幼兒園財務管理制度(集合15篇)
在不斷進步的社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編整理的幼兒園財務管理制度，歡迎大家分享。
幼兒園財務管理制度1
一、預算制度
1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
2.除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內開支。
3.每年的開支，不得超出當年的收入。
4.不得私自開支經(jīng)費。
二、統(tǒng)一審批制度
1.實行園長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由園長簽字報銷。
2.對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，會計不得付款不能入賬，并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。
三、各類費用報銷制度
1.食堂用品添置費的管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具，經(jīng)伙管委會研究，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。
2.食堂原材料的采購費用。
采購人員到規(guī)定的.地點采購食品原材料，經(jīng)質檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受群眾監(jiān)督，然后到會計那里報銷。
3.培訓及差旅費的管理
食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執(zhí)行
4.辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。
四、財務公開制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據(jù)需要支取采購需要的費用，月底根據(jù)實際開支與家長結算幼兒伙食費，多退少補，并向家長公布，由家長簽字領取退回費用，學期末發(fā)放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。
幼兒園財務管理制度2
財務管理制度
1、嚴格按照物價局規(guī)定的收費標準收取各項經(jīng)費，統(tǒng)一使用省財政廳印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)。
2、嚴格按照財政所的.各項規(guī)定使用與注銷票據(jù)。
3、各項賬冊登記規(guī)范，日常收支日清月結，賬目準確無誤。
4、預支款項必須由園長批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現(xiàn)金。
5、報銷憑證一律使用財政稅收票據(jù)，簽字手續(xù)齊全方可兌現(xiàn)。
6、現(xiàn)金及時存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。
財物管理制度
1、各項財物實行分類管理，登記入帳，每學期末清理檢對。
2、財物實行專人管理，建立借還制度。
3、實行賠償制度，無辜損壞或遺失照價賠償。
4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。
5、對折舊損耗物品寫出清理報告，經(jīng)園長審批后處理。
幼兒園財務管理制度3
1.認真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國家資產(chǎn)安全。
2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標準收��；統(tǒng)一持收費許可證收費；統(tǒng)一使用財政收費收據(jù)；統(tǒng)一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù)，實行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù)，與業(yè)務相關的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》及財務制度，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的.預算內節(jié)約使用，如在預算執(zhí)行中要調整預算，需經(jīng)領導同意，報主管部門和財政部門批準。
6.真實、準確和完整地反映財務收支情況，按規(guī)定結帳，編制會計報表，定期進行財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數(shù)字真實，內容完整，報送及時。年底做好財務決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點更換要及時調整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金管理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務處必須定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必須編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監(jiān)銷。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
幼兒園財務管理制度4
一、為規(guī)范教育收費行為，完善監(jiān)督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學校決定在實行教育收費公示制度。
二、教育收費公示制度是學校通過設立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會公布收費項目，收費標準等相關內容，便于社會監(jiān)督學校嚴格執(zhí)行國家教育收費政策，保護學生及其家長自身合法權益的制度。
三、凡上級規(guī)定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據(jù)，收費范圍，計費單位，投訴電話等都應進行公示。
四、學校在校內通過公示欄，公示牌等方式，向學生公示收費項目，收費標準等內容，學校在開學時或學期結束后，向學生家長報告本學期學校收費情況，讓學生家長了解學校的實際收費與規(guī)定的收費是否一致。
五、在學校校內設立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規(guī)范。遇有損壞或字跡不清的，要及時更換，維修或刷新。
六、收費公示的內容，事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核，公示收費的內容，要嚴格執(zhí)行規(guī)定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過公示
七、遇有政策調整或其它情況變化時，學校要及時更新公示的有關內容，學校要主動，及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育
收費政策信息的'溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。
八、學校要加強對教育收費公示制度的監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定的亂收費，按規(guī)定應公示而未公示的收費，或公示內容與規(guī)定政策不符的，學校要進行相關責任追究。
幼兒園財務管理制度5
1、認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2、編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5、學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6、根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計崗位。
7、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8、學校要認真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行所規(guī)定的各項職責。
9、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假的賬單，不設賬外賬，不設小金庫。
10、做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11、認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
13、不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，由學校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1、收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2、學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。
3、收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。
4、學校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。
5、學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。
6、代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。
7、學校不得私設小金庫，不做假的賬單，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。
三、財務收支審批制度
為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定：
1、會計人員（會計主管）認真編制教育經(jīng)費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。
2、按照國家規(guī)定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規(guī)定的票據(jù)。
3、社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4、各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5、教育經(jīng)費的開支，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀律。
6、各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。
7、合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8、對違反財務和財經(jīng)紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。
9、法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
10、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖�，必須經(jīng)批準后方能采購。
11、凡需用支票購置物品，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學校票據(jù)管理制度
嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。
1、根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到財政部門購買收費票據(jù)。
2、收費票據(jù)必須由會計保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。
3、領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。
4、需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的票據(jù)存根。
5、會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。
8、學校應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1、會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的主要史料的證據(jù)，學校必須切實地把會計檔案管好。
2、會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
3、學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。
5、按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。
6、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。
六、食堂財務管理制度
1、學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。
2、校長要監(jiān)管和指導學�；锸硤F財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。
3、學校食堂財務管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的`職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。
4、食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校應予以補貼。
5、學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6、積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務處理程序。
1、會計核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。
2、會計人員應當根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3、賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規(guī)定進行明細結轉。
4、記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節(jié)表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。
6、會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7、會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
幼兒園財務管理制度6
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的.，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
4、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
5、票據(jù)開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
幼兒園財務管理制度7
為加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，學校經(jīng)費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是學校財務、財產(chǎn)管理的根本任務。
第二條學校領導要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與學校舯財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好學校的財務、財產(chǎn)管理。
第三條學校財務、財產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長審批，總務主任審核，財務人員辦理收支業(yè)務。
第四條學校財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經(jīng)濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第五條加強財務的計劃管理，通過調查研究、校內各部門先造預算，由園長財務根據(jù)收入預算情況平衡后，合理調配，作來正式預算。預算方案報總務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務預算是指學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。學校預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍，由學校統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。
第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應予在抵制。
第八條報銷手續(xù)要齊全，認真執(zhí)行《實物清購單》制度。
學校財產(chǎn)管理制度
1.財產(chǎn)保管要做到賬目清楚、帳務相符。學校后勤要建立固定資產(chǎn)賬，低質易耗品賬，并分門別類安排專人保管定期核對。
2.學校實行財產(chǎn)保管責任制。各室財務要建立登記卡，學期初各室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。
3.財產(chǎn)專管員負責建立分管財產(chǎn)帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產(chǎn)清算、催還維護、保管等工作，并把有關結果送后勤。
4.財產(chǎn)負責人和專管員要對學校財產(chǎn)進行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時填寫維修單，由后勤安排人員修理。
外借學校財物，需經(jīng)學校領導批準，并到后勤辦理借用手續(xù)，借用后要歸還。
5.學校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報后勤調整。
6.購置學校財物，按實際需要數(shù)量書面向后勤提出購買申請。由后勤組長審核后送領導審批。領導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）
7.領用或借用人在使用各類儀器、設備過程中，必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。
8.領用或借用人必須按規(guī)定的時間交回所用物品，管理員必須認真檢查清點，并做好記錄
報廢、請購制度：
為規(guī)范校產(chǎn)管理，提高學校各項實施使用效率，杜絕資產(chǎn)損壞和流失現(xiàn)象的發(fā)生，
1.學校固定資產(chǎn)，要愛護和保管好,對不能維修且無法使用的財產(chǎn)、沒有經(jīng)過主管部門的允許，不得隨意報損報廢。
2.學校報損報廢的固定資產(chǎn)需經(jīng)過領導同意后，填寫報廢單，到資產(chǎn)管理中心備案。物資器材報廢，需經(jīng)專業(yè)部門鑒定。
3.對一次性報廢數(shù)額超過1000元的需首先向資產(chǎn)中心申請，同意后，再填寫報廢單，最后做帳務處理。
4.對報廢的財產(chǎn)應按規(guī)定處理，并且需有書面報告說明，回收的款項應上繳國庫，不得私自挪用。
財產(chǎn)節(jié)資增效
調動全體教職工節(jié)資增效積極性，圍繞“從我做起，從每天做起，從周邊做起，從點滴做起”，形成全園教職工參的.良好的節(jié)約氛圍。
加強日常性節(jié)能管理：
1.在節(jié)約用電方面：
要合理使用空調（定時開關）養(yǎng)成隨手關燈習慣，杜絕“長明燈”的現(xiàn)象，降低用電設備耗電，長時間不用或下班時應及時關閉計算機、打印機、復印機等用電設備、功能電源，減少待機能耗。
2.在節(jié)約用水方面：
要加強用水設備的日常維護管理，經(jīng)常檢查各班水龍頭的使用情況，發(fā)現(xiàn)有漏水處應及時修理，避免水源的浪費和財產(chǎn)的維護。
3.在節(jié)約辦公用品方面：
盡量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗，提倡雙面用紙，注意信封、復印紙的再利用，提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。
4.電腦房的MODEM每天有專人開、關，節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.加強節(jié)能工作日常巡查，定期檢查各班節(jié)約用水、用電情況。
財產(chǎn)維修維護制度
為規(guī)范設備設施管理，提高幼兒園各項設施使用壽命，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，并本著物盡其用、厲行節(jié)約的原則特制定維修制度
1.加強設備設施檢查，做到每周由園長、分管組長、后勤組長和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內設施設備的使用狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時維修。
2.教職員工在使用物品時，要愛護、愛惜，并能節(jié)約使用。如發(fā)現(xiàn)物品損壞應在確保物品設備不損壞的前提下先行解決，如無法處理則填寫維修單由后勤組長安排維修人員進行修理。
3.維修人員接到保修單后應在二天內解決問題，如無法解決需要專業(yè)人員修理的，應報告園長后將物品送到修理店修理，并做到貨比三家，盡力節(jié)約，及時解決，滿足保教工作的需要。
維修人員和財產(chǎn)保管員應定期檢查幼兒園設施設備的使用狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決，以消除安全隱患，提高物品的使用效率。
4.電腦房的MODEM每天由專人開關（上午7：00—下午教師離園）節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.各班老師、保育員要隨手關燈、關電源，（尤其是班級幼兒外出活動、體鍛、進臥室午睡時）。
財產(chǎn)物資出借制度
固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，為了加強固定資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，保障本園各項工作的正常開展，根據(jù)有關規(guī)定，制定本制度如下：
1.教職工個人借用園內常規(guī)教學用品，需辦理借用手續(xù)，自行保管使用，期末歸還。
精，貴，稀國有資產(chǎn)校內部門間互相借用時，須提出充分的借用理由，經(jīng)各部門責任人同意后，并做好借用記錄。
因私事不得借用學校國有資產(chǎn)。
2.學校國有資產(chǎn)借用校外時，必須經(jīng)所在單位財產(chǎn)領導小組簽字，并確定借出期限、出借收費標準，報校領導批準。逾期不還者，借出單位有權收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設備不得外借。
3.任何單位和個人須往校外攜帶教學等各類器材物資均須到校物資辦理攜出證明，否則學校門衛(wèi)及任一教職員工都有權予以扣留。若查出所攜物資確系我校國有資產(chǎn)但未辦理應有手續(xù)者，追回公物，追究經(jīng)辦人責任，予以通報批評或行政處分，并罰處欲攜出物資的原價之20％罰款．
4.因教學、科研或學校其它工作需要，校內間相互借用學校國有固定資產(chǎn)，不收使用費。
5.建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)應及時進行合理調配，提高利用率。
幼兒園領用制度
隨著幼兒園日益發(fā)展和擴大，在幼兒園管理中如何規(guī)范統(tǒng)籌財產(chǎn)管理的重要性日漸顯現(xiàn)，為了合理配置防止積壓，減少浪費，提高教育資源的使用率，完善制度如下：
1.樹立后勤為第一線服務的理念，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作，防止物品積壓、浪費和損失。
2.領用物品需領用人簽字，并根據(jù)教育教學的需要領用，注意向領用人重申節(jié)約使用的意義。
3.學期結束時，為財產(chǎn)保管員應清點園內財產(chǎn)物品，出借物品一律收回，需繼續(xù)借用的重新辦理借用手續(xù)。
4.教職工調離幼兒園時，需主動將借用的物品如數(shù)歸還，不得帶走或者轉讓他人，并與財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)、物品清點移交工作。（在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償）
5.各班財產(chǎn)登記在賬冊上，每學期財產(chǎn)保管人員負責按帳清點或收回。
6.每學期在開學前及時提供各部門必須使用的各類物品，對各班級財產(chǎn)使用情況進行了解，做到按需供應不浪費。
幼兒園財務管理制度8
為規(guī)范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的.一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
6、對財產(chǎn)物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
�。�1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。
（3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。
2.出納員職責
�。�1）、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
�。�2）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。
（3）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用，
�。�4）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
�。�1）、對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。
�。�2）、新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
�。�3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。
�。�4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產(chǎn)進行一次核對，生活用品做到日清月結。
（5）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責
�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
�。�2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
�。�3）、配合制訂好食譜。
（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度
一、根據(jù)教委及國家有關規(guī)定，制訂本核算制度，規(guī)范幼兒園的財務工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權責發(fā)生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經(jīng)濟業(yè)務事項辦理會計手續(xù)，進行會計核算：
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發(fā)、增減和使用;
3.教師工資的發(fā)生和結算;
4.資本和基金的增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務成果的計算和處理;
7.需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。
六、園長直接管理財務，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
七、財務部在持續(xù)經(jīng)營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現(xiàn)原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。
幼兒園財務管理制度9
第一章 總則
第一條 為加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)財政部發(fā)《事業(yè)單位財務規(guī)則》，財政部、國家教育部發(fā)《學校財務制度》等有關文件規(guī)定，結合學校具體情況特制定本辦法。
第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條 學校財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經(jīng)濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 學校財務管理體制和會計人員
第四條 學校實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。學校在統(tǒng)一財經(jīng)政策、統(tǒng)一預算管理、統(tǒng)一財務規(guī)章制度、統(tǒng)一資源調配、統(tǒng)一財會業(yè)務領導的前提下，根據(jù)事權與財權相結合的原則，學校在校內部分單位設立二級財務機構。
第五條 學校財務工作實行校長負責制。分管副校長協(xié)助校長全面領導學校的財務工作。
第六條 校財務處作為學校一級財務機構，在校長和分管副校長的領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務會計工作，財務處的主要職責：
1.負責制定全校統(tǒng)一的財務會計制度和管理辦法，擬定校內財經(jīng)政策，參與學校經(jīng)濟方面的決策。
2.負責組織編制學校年度預算，對預算執(zhí)行過程進行控制和管理。負責完成決算工作。
3.依法多渠道籌集資金，合理配置學校資源。
4.負責全校的財務收支和收費管理，負責事業(yè)性支出的校內價格的制定和審批。
5.負責全校的國有資產(chǎn)管理和清產(chǎn)核資工作。
6.負責對二級財會機構的業(yè)務領導和監(jiān)管工作。
7.積極開展會計核算，提高會計工作質量。嚴格控制各項開支，努力提高資金的使用效益。
8.負責校內的財務監(jiān)督檢查工作，規(guī)范校內經(jīng)濟秩序，維護學校財經(jīng)紀律。
9.負責全校各單位的會計人員的業(yè)務管理工作。
10.其他財務與會計工作。
第七條 學校根據(jù)綜合管理和財會業(yè)務的需要，在校內相應單位和部門設立二級財務機構。二級財務機構為校財務處的派駐機構，其財會人員由財務處委派，其財會業(yè)務受財務處的統(tǒng)一領導、指導和監(jiān)管。二級財務機構的設立由校財務處提出，經(jīng)分管人事和財務的副校長會商同意后報學校校長辦公會審批。
第八條 學校按照《會計法》和上級主管部門的要求在校財務處和二級財務機構配備專職財會人員。學校財務處正職的任免應事先征得上級主管部門同意，副職的任免應報上級主管部門備案。學校的財會人員歸口財務處統(tǒng)一管理。財會人員的調入、調出、考評、專業(yè)技術職務的評聘由校財務處會同人事處辦理。全校財會人員的業(yè)務培訓、業(yè)務考核、獎懲、繼續(xù)教育等統(tǒng)一由校財務處組織實施。
第九條 全校從事財務會計工作的人員，必須取得《會計從業(yè)資格證書》。不具備會計從業(yè)資格的人員，不得從事專職或兼職財務會計工作。
學校財會人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家的有關法律、法規(guī)和財務會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，遵守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
學校財會人員應當定期參加學習和培訓，不斷提高會計理論水平、業(yè)務素質和職業(yè)道德修養(yǎng)。
學校財會隊伍應保持相對穩(wěn)定。財會人員調動工作或離職時，必須在規(guī)定期限內與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十條 學校財會人員應當按照國家有關法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度的程序、要求進行財會工作。對財會人員在辦理會計事務中出現(xiàn)的違法行為，應當依照《會計法》和國家有關規(guī)定處理。
學校財務處、二級財務機構、�？萍籍a(chǎn)業(yè)（企業(yè)）的主要負責人和財務負責人離職時必須進行經(jīng)濟責任審計。
校內財會人員的聘任實行回避制度。各單位責任人、財會主管人員的親屬不得擔任本單位的會計和出納工作，同一單位內的會計和出納也不得是親屬。需要回避的親屬為：夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及配偶親關系。
第三章 學校預算管理
第十一條 學校財務預算是指學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。學校預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍，由學校統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩條線管理。
第十二條 學校預算由校財務處根據(jù)學校年度計劃和各單位收支計劃以及年度收支增減的情況，提出預算建議方案，經(jīng)學校黨委常委會審議通過后，報江蘇省財政廳審核批復后執(zhí)行。預算一經(jīng)批準，即對學校財務收支活動具有約束力。
第十三條 為了維護學校預算方案的嚴肅性，經(jīng)批準的預算方案不得隨意變更。確因情況發(fā)生變化需要進行調整的，區(qū)別情況進行辦理。其中：調減預算由財務處直接辦理；需要追加預算的，金額在5萬元以下（含5萬元）由主管財務的副校長審批；金額在5萬元以上20萬元以下（含20萬元）由校長審批；金額在20萬元以上需報經(jīng)學校黨委常委會審議決定。財務處根據(jù)審批報告或決議辦理預算的調整。
第四章 學校收入管理
第十四條 收入是指學校開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十五條 學校的收入包括財政補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
1、財政補助收入是指學校從財政部門取得的各類事業(yè)收入。包括：教育經(jīng)費撥款、科研經(jīng)費撥款（縱向）、其他經(jīng)費撥款（房改經(jīng)費、醫(yī)療經(jīng)費等）。
2、事業(yè)收入是指學校開展教學、科研及其輔助活動的收入，含學生學費、住宿費、培養(yǎng)費、各種辦班收入、實驗教學服務收入，成教收入和承接科技項目、開展科研協(xié)作、轉讓科技成果、進行科技咨詢所取得的收入和其他收入。
3經(jīng)營收入是指學校在教學、科研及其輔助活動之外，不具備法人資格的非獨立核算單位，其開展的社會服務取得的收入。
4、附屬單位上繳收入是指學校附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。如：附屬中小學獨立核算單位上繳的收入等。
5、其他收入是指學校在上述規(guī)定范圍之外取得的各項收入。含投資收益、捐贈收入、利息收入、企業(yè)利潤等。
第十六條 校內各單位必須嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入，各項收入交由財務處納入學校預算，統(tǒng)一管理和核算，校內各單位不得截留、隱瞞、挪用、私分學校收入。學校各項收入必須按規(guī)定及時足額上繳校財務處，嚴禁各單位私設“小金庫”。
第十七條 學校各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，由校財務處審核報經(jīng)物價部門辦理收費許可證，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。其他任何單位不得自立收費項目和提高收費標準。
學校的發(fā)票、收據(jù)歸口校財務處統(tǒng)一管理。財務處按照國家規(guī)定領購、登記、保管、使用合法的票據(jù)，并根據(jù)學校實際需要統(tǒng)一印制或監(jiān)制校內結算、管理票據(jù)。其他任何單位和個人不得自行領購、印制、買賣、代開、轉借和銷毀票據(jù)。
學校校辦企業(yè)其生產(chǎn)經(jīng)營應使用稅務發(fā)票，其發(fā)票的購買、使用按照稅務部門規(guī)定辦理，按規(guī)定可使用行政事業(yè)收據(jù)和校內收據(jù)的除外。
第五章 學校支出管理
第十八條 支出是指學校開展教學、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第十九條 學校支出包括事業(yè)支出、經(jīng)營支出、自籌基本建設支出、對附屬單位補助支出、撥出經(jīng)費、上繳上級支出等。
1、事業(yè)支出指學校開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的支出，事業(yè)支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障支出、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費、業(yè)務招待費和其他費用。
2、經(jīng)營支出是指學校在教學、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出，經(jīng)營支出與經(jīng)營收入應相互配比。
3、自籌基本建設支出是指學校用財政補助收入以外的資金安排基本建設所發(fā)生的支出。學校應在保證事業(yè)支出的需要、保持預算收支平衡的基礎上，統(tǒng)籌安排自籌基本建設支出，隨年度預算報上級主管部門核批，列入基本建設計劃。自籌基本建設資金與國家撥給的基建投資統(tǒng)一納入基本建設財務管理，按項目進行核算。自籌基本建設資金單獨列支。
4、附屬單位補助支出，即學校用財政補助收入以外的收入對附屬單位進行補助所發(fā)生的支出。
第二十條 學校在開展教學、科研和非獨立核算的經(jīng)營活動中，應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，不能直接歸集的，應按照有關規(guī)定的比例合理分攤。
第二十一條 學校在有關部門取得的指定用途的專項資金，應當堅持“�？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按要求單獨核算，并定期報告資金的使用情況。項目完成后，報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。
第二十二條 學校應建立健全財務支出審批制度，按不同的經(jīng)費支出類別和金額大小分級審批。
學校的各類開支應嚴格按照預算數(shù)控制。校各級財務部門和單位應根據(jù)預算確定的項目、范圍、支出的額度安排各項開支。對超出預算和無預算的支出，財務部門有權拒絕辦理。 校內各單位的財務支出審批，應指定一名單位負責人簽字，實行專人負責。
第二十三條 學校要加強對支出的管理，樹立勤儉辦學的觀念，嚴格控制支出，杜絕浪費現(xiàn)象，提高資金使用效益。各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替實際發(fā)生數(shù)。 學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準；國家有關財務規(guī)章制度中沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學校結合實際情況制定，并報上級主管部門備案。對涉及教職工工資、津貼、補貼和福利等方面的開支，未經(jīng)批準，不得擅自擴大開支范圍或提高發(fā)放標準。
第二十四條 學校二級單位財務部門應嚴格維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行國家財經(jīng)制度以及學校的財務規(guī)章制度，對違反規(guī)定的開支，財務人員有權拒絕辦理并向校財務處報告。
第六章 結余及其分配
第二十五條 結余指學校年度收入和支出相抵后的余額。
第二十六條 經(jīng)營收支結余應當單獨反映。經(jīng)營收支結余可以按國家有關規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學校結余。
第二十七條 學校結余除專項資金結余按照國家規(guī)定結轉下一年度繼續(xù)使用外，可以按國家有關規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分全部轉入事業(yè)基金用于彌補以前或以后年度收支差額。
第七章 專用基金管理
第二十八條 專用基金是指學校按照規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。專用基金包括修購基金、職工福利基金、學生獎貸基金、勤工助學基金、住房基金和其他基金等。
第二十九條 修購基金可按事業(yè)收入和經(jīng)營收入的.一定比例提取轉入，在修繕費和設備購置費中列支。
固定資產(chǎn)變價收入可轉入修購基金，專門用于固定資產(chǎn)的維修和購置。
第三十條 職工福利基金可按事業(yè)結余的一定比例提取或按照其他規(guī)定提取，用于職工集體福利設施和集體福利待遇等支出。
第三十一條 學生獎貸基金和勤工助學基金是按照規(guī)定從教育事業(yè)費和事業(yè)收入中提取轉入，用于支付學生獎學金、學生貸學金、生活困難補助、學生開展勤工儉學活動的報酬。
第三十二條 住房基金是由學校按照國家的房改政策出售住房所取得的收入形成，用于建設職工住宅、住房補貼及其他支出。
第三十三條 學�？梢园凑諊矣嘘P規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要提取或者設立其他專用基金。
第三十四條 專用基金的使用應遵循“先提后用、量入為出”、“專設帳戶、單獨核算”、“區(qū)別性質、�？顚Ｓ谩钡脑瓌t。專用基金統(tǒng)一歸口財務部門管理和核算，并按照規(guī)定的用途和使用范圍使用，不得擠占和挪用。
第八章 學校資產(chǎn)管理
第三十五條 資產(chǎn)是指學校占有或者使用能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。學校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第一節(jié) 流動資產(chǎn)
第三十六條 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。
第三十七條 貨幣資金的管理
1、現(xiàn)金是指學校及二級核算單位的庫存現(xiàn)金，主要用于日常零星開支，庫存現(xiàn)金數(shù)額不得超過銀行核準的限額，必須嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定，在規(guī)定的開支范圍內使用。
2、銀行存款是指學校及各二級核算單位必須按照《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定開立銀行帳戶，學校銀行帳戶歸口財務部門管理。對獨立核算和領取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的校辦企業(yè)，經(jīng)校財務處審核批準，可在金融機構開設銀行帳戶。銀行帳戶的變動或撤消須報經(jīng)校財務處批準。
學校及校內各二級單位的銀行存款戶應按不同帳號設立銀行帳，必須嚴格按照《支付結算辦法》的規(guī)定辦理銀行結算，及時、定期逐筆核對相符，每月編制銀行存款余額調節(jié)表，列明未達帳項。
校內各單位必須嚴格執(zhí)行錢、帳分管制度，不得坐支現(xiàn)金。
第三十八條 應收及暫付款是指學校應收未收或暫時墊付，預付給有關單位或個人而形成的停滯在結算過程中的資產(chǎn)，體現(xiàn)為學校對有關單位或個人的一種債權。
學校應加強對應收及暫付款的管理，必須及時、定期對應收及暫付款進行清理、結算，促使應收及暫付款及時收回和報銷，不得長期掛帳。對校內單位和個人無正當理由占用應收及暫付款，如差旅費借款返校超過半個月，匯出款項超過兩個月未辦理結算手續(xù)的，財務部門在催還無效的情況下可在個人工資和單位預算指標中扣還。特別要加強對離校人員的應收及暫付款的管理，以免給學校造成不必要的經(jīng)濟損失。
學校應對應收及暫付款項建立壞帳核銷制度，對于確實無法回收的款項，應查明原因，分清責任，若屬個人原因應追究個人的責任，若屬非個人原因，應按規(guī)定的審批程序辦理核銷手續(xù)。未經(jīng)審核批準，財會人員不得私自核銷壞帳損失。
第三十九條 借出款項是學校借給校內附屬單位（獨立核算單位和校辦產(chǎn)業(yè)）的各類周轉金性質的款項，一般借出期限為一年以內。
借款單位應按規(guī)定的用途使用借款，并按期歸還學校借款。對逾期不還學校借款的單位，在催還無效的情況下學校將對單位領導人給予行政處罰并從其相關經(jīng)費中予以扣還。
第四十條 存貨是指學校為開展教學、科研、行政管理、后勤服務過程中而購置的各種器材物資，包括專用材料和物資、低值易耗品、文具辦公用品等。 學校為了保證教學、科研等活動正常進行，必須加強對材料的管理，物資管理部門和有關單位應建立健全材料采購、驗收、保管、領發(fā)和使用等環(huán)節(jié)的管理規(guī)章制度，確保學校材料物資的安全完整。
各單位應當對存貨進行定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整，并上報校財務處。
第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理
第四十一條 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有的物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
第四十二條 學校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列品；圖書；其他固定資產(chǎn)。各類固定資產(chǎn)明細目錄由學校財務部門會同有關分管部門制訂。
房屋和建筑物是指學校擁有占有權和使用權的房屋、建筑物及其附屬設施。其中，房屋包括辦公用房、教學科研用房、校辦產(chǎn)業(yè)用房、庫房、學生宿舍用房、職工宿舍用房、食堂、招待所用房及其他用房；建筑物包括道路、橋梁、運動場、停車場（庫）、紀念碑或塑像、水塔水池、圍墻等；附屬設施是指同房屋、建筑物不可分割的、不單獨計算價值的配套設施，包括房屋、建筑物內的通水、通氣、通油管道、通訊、有線電視線路、輸電線路、電梯、衛(wèi)生設備等。
專用設備是指根據(jù)學校教學、科研和其他工作的需要購置的各種具有專門性能和用途的設備，如電教設備、實驗室儀器設備、醫(yī)療、體育器械、交通工具等。
一般設備是指學校的各種通用性設備。如辦公用家具、計算機、空氣調節(jié)器、一般文體設備等。
文物及陳列品是指學校擁有和接受捐贈的供教學、科研或收藏、展覽、陳列用的各種文物、古物、字畫、紀念物品等。
圖書是指學校圖書館及院系、單位、科研課題組儲藏的、統(tǒng)一管理使用的各類書籍、期刊和雜志。通過光盤、磁盤存儲的電子出版物亦作為圖書管理。
其他固定資產(chǎn)是指沒有包含在以上五類中的固定資產(chǎn)。
第四十三條 學校財務部門、國有資產(chǎn)管理部門和資產(chǎn)分管部門應建立健全固定資產(chǎn)購置審批制度。學校固定資產(chǎn)的購置，應做到資源共享、優(yōu)化配置，要經(jīng)過有效的論證和可行性研究，避免重復購置而造成資源的浪費。
第四十四條 學校對成批量或價值較高的固定資產(chǎn)的購置，應實行集中采購制度和進行招投標制度，以降低購置成本，減少浪費，防止學校權益受損。
第四十五條 學校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓，經(jīng)單位申請，國有資產(chǎn)管理辦公室、設備室與設備管理處等有關部門鑒定后經(jīng)相關校領導審批后報財務處、設備處核銷固定資產(chǎn)帳。對單臺價值5萬元（含5萬元）以上的儀器設備的報廢、轉讓，需上報國防科工委批準，20萬元以上的需報財政部批準。
固定資產(chǎn)的變價收入納入校財務處統(tǒng)一管理和核算，在支付必要的清理費用后全部轉入學校修購基金�？顚Ｓ�。
第四十六條 學校應當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應報有關部門，按規(guī)定程序及時處理。
第三節(jié) 無形資產(chǎn)管理
第四十七條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權利的資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產(chǎn)權利。
第四十八條 學校無形資產(chǎn)在國有資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)籌管理下由有關分管部門歸口管理。學校及各分管部門應建立無形資產(chǎn)管理制度，加強無形資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)的效益，保證無形資產(chǎn)的完整，防止無形資產(chǎn)流失。
學校各單位和個人應維護學校的利益，保護學校的無形資產(chǎn)。
第四十九條 學校無形資產(chǎn)的計價原則，外購的無形資產(chǎn)應以實際支付的費用計價；自研的無形資產(chǎn)須經(jīng)過法定程序認定后按實際發(fā)生的有關費用計價；接受捐贈取得的無形資產(chǎn)，可按捐贈方提供的反映其價值的資料入帳，若無資料可參照同類無形資產(chǎn)的市價入帳。
第五十條 學校無形資產(chǎn)的轉讓和投資應當嚴格審批程序，并按國家有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估，取得的收入除國家另有規(guī)定外計入事業(yè)收入。學校為取得無形資產(chǎn)而發(fā)生的支出，計入事業(yè)支出。
第四節(jié) 學校對外投資管理
第五十一條 學校對外投資是指利用貨幣資金、實物和無形資產(chǎn)等向校辦企業(yè)或其他單位的投資。
第五十二條 按照投資方式的不同，學校對外投資主要分為經(jīng)營投資和債券投資兩種。經(jīng)營投資是指學校出資興辦的校辦企業(yè)或與其他企業(yè)聯(lián)辦的合資、合作企業(yè)；債券投資是指學校通過購買債券方式進行的投資，包括購買國庫券和其他各類債券。
第五十三條 對外投資的原則，以不影響學校正常的教學、科研等工作為前提，不得用國家財政撥款和規(guī)定不得用于對外投資的其他資產(chǎn)進行對外投資。
第五十四條 學校以實物、無形資產(chǎn)對外投資，必須按照國家的有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估。法定評估機構由校財務處、國有資產(chǎn)管理辦公室代表學校委托和聘請。
第五十五條 學校所有的對外投資項目都必須進行充分的可行性論證。學校重大對外投資行為（含對校內投資）應當經(jīng)過學校黨委常委會研究決定，并報上級主管部門和財政部門批準或備案。對外投資屬于將非經(jīng)營性資產(chǎn)轉作經(jīng)營性資產(chǎn)的，應按國家規(guī)定的審批程序辦理資產(chǎn)的劃轉手續(xù)。學校二級單位不得自行決定本單位的對外投資，確需對外投資的，應先將方案報校財經(jīng)領導小組會議初審，認為確有必要或可行的，再報學校最高決策機構研究決定。
第五十六條 學校必須明確自身與被投資企業(yè)或單位的產(chǎn)權關系和經(jīng)濟關系，確保學校國有資產(chǎn)的保值增值。
學校各單位及被投資企業(yè)和單位不得使用學校的資產(chǎn)從事期貨、股票等高風險投資。
學校對經(jīng)營性資產(chǎn)實行有償使用和投資回報制度。
學校對校內各單位使用的教學、科研、行政用資產(chǎn)超出學校核定的部分實行有償使用。
第九章 學校負債管理
第五十七條 負債是學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務償還的債務。包括：借入款、應付及暫存款、應繳款項、代管款項等。
第五十八條 借入款是指學校因借貸行為而形成的負債，指學校向主管部門、金融機構、其他部門借入的資金，主要用于基本建設項目、科技開發(fā)、校辦產(chǎn)業(yè)周轉等。
第五十九條 學校因事業(yè)發(fā)展需要借入款項時，應堅持謹慎原則，嚴格控制借款規(guī)模，事先制訂詳細的借款計劃和還款計劃，必須經(jīng)過學校最高決策機構研究決定。同時要加強對借入款項的管理，確保其按規(guī)定的用途使用，提高使用效益，保證借入款在規(guī)定期限內歸還。
學校任何單位未經(jīng)學校批準不得向金融機構和外單位借款，不得向社會公眾集資，不得給所屬企業(yè)或其他任何單位和個人提供經(jīng)濟擔保，不得將銀行帳戶或營業(yè)執(zhí)照轉借他人或變相轉借他人。
第六十條 應付及暫存款項是指學校因未及時與對方單位或個人辦理結算而形成的一種負債。
學校各單位應加強對應付及暫存款項的管理，指定專人管理，保證及時清理和結算。
第六十一條 應繳款項是指學校按照有關規(guī)定上繳財政、稅務及主管部門的各類款項。
學校各單位應嚴格按照有關規(guī)定，及時足額上繳各類應繳學校的款項，不得無故拖欠。
第六十二條 代管款項是指學校接受委托代為管理的各類款項，代管款項主要內容包括黨費、團費、工會會費、掛靠學校管理的各類專業(yè)協(xié)會、會議費等。代管款項的所有權和使用權都不屬于學校，但應將有關經(jīng)費管理辦法報財務處備案，并作為核算的依據(jù)。學校財務因履行管理工作，征得委托單位和個人同意，可以收取一定的管理費。
第十章 學校內部財務清算
第六十三條 學校內部機構經(jīng)學校批準發(fā)生劃、轉、撤、并時，應當進行內部財務清算。
內部機構進行財務清算時，學校應成立清算工作小組，對被清算單位的財務、財產(chǎn)、債權、債務進行全面清理。核實各項財產(chǎn)、債權和債務帳目，編制資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)目錄和債權、債務清單；提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權、債務處理方法；做好國有資產(chǎn)的移交、接收、劃轉等工作，并妥善處理好各項遺留問題。
第六十四條 被劃轉、撤并的內部機構財務清算結束后，經(jīng)校財務處和國有資產(chǎn)管理辦公室審查后呈報校長審批，分別按照下列辦法進行處理。
1、因隸屬關系改變，成建制劃轉的內部機構，其全部資產(chǎn)、債權、債務等無償移交，并相應劃轉事業(yè)經(jīng)費指標。
2、撤消的內部機構，在進行經(jīng)濟責任審計的基礎上，全部資產(chǎn)、債權、債務等由國有資產(chǎn)管理辦公室、財務處和設備處共同研究處理辦法。債權的追索原則上由原機構負責人和經(jīng)辦人負責。
3、合并的內部機構全部資產(chǎn)、債權、債務等移交接收單位或新組建單位。合并后多余的國有資產(chǎn)由國有資產(chǎn)管理辦公室、財務處和設備處按規(guī)定進行調配。
第十一章 財務報告和財務分析
第六十五條 財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。包括財務報表和財務情況說明書。
第六十六條 學校財務部門按規(guī)定向主管部門報送年度財務報告。財務報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、專用基金變動情況表、有關附表及財務情況說明書。
第六十七條 學校應建立健全二級核算單位財務報告制度。對實行二級核算的單位應按照行業(yè)會計制度規(guī)定和校財務處的要求，定期向學校財務處和審計法規(guī)處報送財務報告，并對財務報告的真實性、完整性、準確性負責。財務、審計部門定期或不定期對其真實性進行檢查，以保證真實、完整地反映各單位的財務狀況和事業(yè)發(fā)展情況。
第六十八條 財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析內容包括學校事業(yè)發(fā)展的預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動以及財務管理情況，存在的主要問題和改進措施等。
財務狀況說明書主要說明學校收入及其支出、結余及其分配、資產(chǎn)負債變動、專用基金變動的情況、對本期或下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項、以及需要說明的其他事項。
第六十九條 財務分析指標包括經(jīng)費自給率，預算收支完成率，人員經(jīng)費支出與公用經(jīng)費支出占事業(yè)支出的比率、資產(chǎn)負債率、生均費用支出增減率等。
學校二級財務機構的財務分析指標體系，由校財務處統(tǒng)一設置和修訂，以便于分析、考核校內各單位的財務管理狀況。
第十二章 學校內部財務監(jiān)督
第七十條 財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及學校財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。學校必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。全校各單位必須接受學校財務處和審計法規(guī)處的財務監(jiān)督。
第七十一條 學校的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式，具體要求：
建立健全各級經(jīng)濟責任制、對各單位主要負責人及財務主管人員實行離任經(jīng)濟責任審計制度。
對二級會計機構進行定期或不定期的財務審計。
建立健全校各財務機構的內部控制制度和稽核制度。
對學校二級會計機構和學校投資控股企業(yè)實行會計委派制。
對重要的財務會計崗位實行定期輪崗制度。
重大對外投資、資產(chǎn)處置、向金融機構借貸和其他重要經(jīng)濟業(yè)務事項的決策均應經(jīng)學校黨委常委會或校長辦公會集體研究決定。
根據(jù)校務公開的原則，定期在有關會議上通報學校財務狀況和預、決算情況。
對會計資料不定期進行內部審計。
接受有關部門的監(jiān)督檢查，及時提供會計資料以及有關情況。
支持財會人員依法履行其職責和依法行使財務監(jiān)督權，維護其正當權益。
對違反本辦法的單位責任人追究其領導責任。
幼兒園財務管理制度10
財務室是管理學校財務現(xiàn)金的重要部門，是保證學校教學正常運轉的重要輔助環(huán)節(jié)之一，因此會計出納必須遵守下列規(guī)章制度。
一、財務室人員每天必須做到：
1、早上進入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發(fā)現(xiàn)問題及時報告，做好辦公室請潔衛(wèi)生工作。
2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜，收好桌上的文件，并關上房門。
3、下班時必須鎖好抽屜，檢查保險箱內現(xiàn)金是否按規(guī)定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關好門窗，鎖好房門，鐵門，并檢查報警器是否正常。
二、現(xiàn)金、支票必須存放在保險箱內，保險箱鑰匙應由專人保管、隨身攜帶。
三、每學期開學、期末協(xié)助總務處檢查財務室設備的'情況，加強安全保衛(wèi)工作。
幼兒園財務管理制度11
為加強我園的財務管理，規(guī)范財務管理行為，使財務管理工作依法規(guī)、有制度、守紀律、有序地進行收支管理與監(jiān)督，促進增加收入�？刂浦С�，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領導班子根據(jù)國家政策、法規(guī)，結合我園的實際情況，特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開設一個銀行賬戶。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領一定限額的備用金應付日常開支外，各項經(jīng)濟往來收付款項必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴格規(guī)范現(xiàn)金使用。①不準從現(xiàn)金收入中直接開支（即坐支），報賬員如收了現(xiàn)金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；②不準與“白條”抵庫，報賬票據(jù)要求用稅票，免稅產(chǎn)品除外；③不準挪用公款；④不準公款私存。
3、嚴格執(zhí)行備用金制度。報賬員的.備用金要做到日清月結，賬款相等，實行定期與財政“結算中心”對賬。
4、嚴格收費收入管理，收費要按物價部門核定去收，收費要實行收支兩條線管理。保教費每生每月220元，一學期合計1100元，其他分園保教費收取，按實際情況收取，但不能超過物價部門的核定�；锸迟M實收實支，多還少補�；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點，一學期900元，不吃早餐每天8元，一學期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶，再由中心幼兒園統(tǒng)一繳到財政專戶。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶。
5、伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實收實支，�？顚Ｓ谩�
二、票據(jù)管理
1、嚴格票據(jù)管理。①中心幼兒園和其他分園要規(guī)定使用財政部門提供的有效票據(jù)進行收費，非財政部門的票據(jù)不能使用；②收費票據(jù)的領用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負責；③票據(jù)實行繳舊領新和定期繳制度。每次領用時，報賬員必須將整本用完的收費收據(jù)存根繳回財政部門核銷，經(jīng)財政所票證管理員核對無誤后，予以辦理領取新的收費票據(jù)手續(xù)。
三、開支財務審批
中心幼兒園和各分園的一切財務開支必須取得符合規(guī)定的原始憑證，有經(jīng)手人、證明人、園長一支筆簽批，同時注明開支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開支。
四、開支財務管理
1、通訊費的開支。正園長每月通信費80元，副園長、報賬員每月通信費60元。
2、會議、差旅費開支。教師、領導到鎮(zhèn)參加會議、出差每次補助10元，到區(qū)每次補助30元，到市每次補助50元。
3、退費。采取按學期收取的，每個學期按5個月計算。幼兒因請假、轉學、退學、插班等原因學期內累計在園時間不滿10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過10天但未滿30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過30天但不滿50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過50天的，不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進行采購，超過限額要實行政府采購。
五、固定資產(chǎn)管理
組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進行核對，并按資產(chǎn)的分類建立明細賬，分類登記，做到賬實相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產(chǎn)流失。
六、本制度自公布之日起開始實施，實施執(zhí)行單位：鎮(zhèn)中心幼兒園。
二〇xx年九月一日
幼兒園財務管理制度12
幼兒園的財產(chǎn)、物品是保證教學計劃完成所必需的物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。
一、嚴格執(zhí)行財務制度，合理安排全園經(jīng)費，做到開支有計劃，使用有標準。
二、維護財經(jīng)紀律，制定并執(zhí)行財務管理制度。
三、固定財產(chǎn)由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財產(chǎn)分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。
五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續(xù)。
六、需要購進的物品，要事先有計劃，經(jīng)主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節(jié)約開支。
七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續(xù)。
八、財產(chǎn)增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續(xù)完畢方能使用。
九、財產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫財產(chǎn)報廢審批表，領導同意方能銷賬。
十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。
十一、幼兒園的`一切財產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領導同意后向保管人借。
幼兒園財務管理制度13
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長期使用的.財產(chǎn)，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。
五、每年按時進行財產(chǎn)清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調動或調離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監(jiān)交。
幼兒園財務管理制度14
一、設會計、出納管理財務收支事務，以上級財政規(guī)定為會計事務處理準則，做到經(jīng)常核對帳目，保證帳目相符，根據(jù)上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理；
二、支付款報銷手續(xù)要健全，報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計師審核報銷支付，凡違反財經(jīng)制度的，一切開支有權拒絕報銷；
三、財務人員要加強請示匯報，重大開支不得擅自處理，要經(jīng)領導審批方能支付；
四、園內各種財產(chǎn)都要登記注冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的'物品做到定期維修，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
五、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，應每月按上班實際需要的日用品發(fā)放一次，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；
六、加強房屋、設備管理，并及時做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。
幼兒園財務管理制度15
為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實際情況，特制訂以下制度：
一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統(tǒng)一填寫購貨清單，經(jīng)園領導批準后方可購買，必須由專人驗收，統(tǒng)一保管并建帳，辦理領用手續(xù)。
二、各種原始憑證的報銷，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長、財務審核或驗證人簽字后，方可報銷。
三、對于報銷的.原始憑證，財務人員必須認真審核，發(fā)票是否合法，內容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。
四、100元以下使用現(xiàn)金，超過100元必須使用轉帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數(shù)，經(jīng)園長同意后才可領取轉帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的差旅費，按有關規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經(jīng)園長審批后方可報銷。
六、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據(jù)業(yè)務發(fā)生需要，不定期地進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯，查明原因及時糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關好，必須上鎖加密碼。
八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。
九、�？匚锲罚蠄笾鞴懿块T，經(jīng)有關部門批準后方可采購。