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公司財務內(nèi)部審計報告模板實用
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公司財務內(nèi)部審計報告模板實用1
根據(jù)《審計法》第二十二條規(guī)定和我局審計工作安排，我局派出審計組于5月21日至7月3日，對縣城市文化廣場工程項目竣工決算情況進行了審計，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況
縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處，實際占地70641.63平方米�？h委縣政府對該工程十分重視，建設局專門成立了現(xiàn)場指揮部，負責整個工程的具體實施，進行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設計研究院規(guī)劃設計，通過公開招標方式，由xx科技有限公司中標承建。廣場總投資1257.61萬元，于7月7日開工建設，7月1日竣工。
該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規(guī)劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區(qū)，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。
廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米，綠化工程面積49201.52平方米，水池面積4196.36平方米，鋪設地下電纜11320米、排水管道201.1米，供水管道3762.1米，安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地燈等燈具736盞，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全。
二、審計實施情況
此次審計，審計組嚴格按照《審計法》、《審計機關(guān)國家建設項目審計準則》的規(guī)定，在進行充分細致的審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了切合實際的審計實施方案，采取了必要的審計程序和適當?shù)姆椒�。充分應用計算機審計與互連網(wǎng)技術(shù)，使用了《審計底稿處理系統(tǒng)》和《建審系統(tǒng)》。根據(jù)縣政府要求，審計組對該工程進行了現(xiàn)場跟蹤，并委派一人現(xiàn)場蹲點，對隱蔽工程進行現(xiàn)場記錄，從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大，工程項目多的實際，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量，確定了工程量，并根據(jù)甲乙雙方考察所簽訂的材料價格，最終合理確定了工程造價。據(jù)統(tǒng)計，這次審計共投入120個工作日，召開座談會3次，查閱憑證8本，帳薄4本，審計工程結(jié)算書40余份，通過全體審計組成員的共同努力，圓滿完成了本次審計任務。
三、審計情況
1、工程投資總額
經(jīng)審計核實，該工程投資總額為1257.61萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元，綠化工程191.94萬元，水池子121.53萬元，經(jīng)卷、竹簡303.13萬元，廣場電氣99.77萬元，給排水40.13萬元，人行道及卷簡前后種植磚68.80萬元，蓮花雕塑93.31萬元，膜結(jié)構(gòu)25.27萬元，頂管14.64萬元，旗桿2.37萬元，彩色噴泉16.99萬元，戶外廣告牌46.55萬元，景觀塔26.74萬元，管理室4.20萬元，拱、平橋13.96萬元，變壓器12.00萬元，其他零星工程17.39萬元，征集文聯(lián)費用10.00萬元。
2、資金來源及工程支出情況
截止到審計日，資金來源共計470萬元，全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預付xx科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支征集文聯(lián)費用10萬元。
3、工程結(jié)算造價審核情況
根據(jù)xx科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關(guān)文件規(guī)定，工程結(jié)算審計結(jié)果如下：原報結(jié)算造價16894603.41元，審定后結(jié)算造價12356112.65元，審減金額4538490.76元，審減率26.86%。
4、資金缺口情況
該工程項目投資總額為1257.61萬元。截至到審計日，已到位資金470萬元，資金缺口787.61萬元。
四、審計評價
經(jīng)審計認為，縣建設局及xx科技有限公司在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在該項目建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金短缺的`困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰(zhàn)，使整個項目建設順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經(jīng)濟發(fā)展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高；工程投資規(guī)模超概算的問題，望在以后的工程建設和管理中加以改進和提高。
五、審計建議
根據(jù)工程審計情況，對以后的工作提出以下建議：
1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌，語言要周密，雙方責任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題，均應在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計時帶來爭議和困難。
2、加強對文化廣場的日常管理和維護，減少苗木的死亡率，并適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發(fā)揮應有的美化效益、凈化效益和文化效益。
3、財政部門應積極籌措資金，彌補資金缺口。建設局應積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關(guān)城建規(guī)費。
4、進一步加強計劃管理，細化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資項目的法制化建設，建立健全“決算科學、投向合理、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。
公司財務內(nèi)部審計報告模板實用2
根據(jù)《xx經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對xx市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，xx市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20xx〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
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該項目竣工決算送審金額為282，378，73元。經(jīng)審計，審定金額為282，378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
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在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281，971，57元，審定金額265，363，31元，核減16，608，26元，核減率5.89%。
（三）審計評價
審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖�，工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的.來源和運用情況；在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
該工程于20xx年1月20日竣工驗收，建設單位于20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《xx經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
公司財務內(nèi)部審計報告模板實用3
我們企業(yè)在20xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進企業(yè)財務管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我企業(yè)內(nèi)部審計小組根據(jù)審計室20xx年度年初工作計劃和企業(yè)內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
一、主要工作內(nèi)容
1、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度；強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。
2、認真學習相關(guān)業(yè)務，及時了解對企業(yè)經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對企業(yè)是否按政策規(guī)范收費、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本企業(yè)經(jīng)費保障體制中的作用。
3、對企業(yè)的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了經(jīng)費使用效益。根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：
1、對企業(yè)的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為企業(yè)的所有收入都及時入賬，并納入了企業(yè)的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移收入的情況。
2、對企業(yè)的各項支出情況，包括職員工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于企業(yè)的.資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應清理。
4、對企業(yè)的負債也作了相應審計，企業(yè)從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。
5、對企業(yè)收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，企業(yè)收費合理，只按規(guī)定收取了相應的費用，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對員工生活費給予了補助。
二、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了領(lǐng)導安排的各項工作
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對企業(yè)的財務審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
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