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會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告范文（精選15篇）
在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編整理的會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告范文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 1
按照財政部、安徽省財政廳統(tǒng)一部署，根據(jù)《安徽省財政監(jiān)督辦法》及財政部財監(jiān)[20xx]39號、省財政廳財監(jiān)[20xx]644號文件要求，我局于20xx年7月21日至10月31日抽調(diào)專人組成檢查組，對縣中醫(yī)院、農(nóng)村能源辦公室、十八鋪中心校、醫(yī)藥公司、鑫都置業(yè)有限公司、南苑置業(yè)有限公司、幸福置業(yè)有限公司20xx年度會計信息質(zhì)量進行了全面檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、工作開展情況
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力
按照財政部和省財政廳關(guān)于開展會計信息質(zhì)量檢查的文件精神，我局高度重視，認(rèn)真進行研究部署，制定工作方案，結(jié)合我縣實際情況，重點抽查房地產(chǎn)、教育、能源、醫(yī)藥等部門七個單位，并將檢查單位在潁上財政網(wǎng)和財政監(jiān)督快訊上進行公示；成立了由局長任總指揮，分管局長任副總指揮，財監(jiān)辦牽頭，會計股、法規(guī)股、會計師事務(wù)所專業(yè)人員參加的會計信息質(zhì)量檢查組。從組織上和程序上為該項工作的順利開展提供了保障。
�。ǘ┚慕M織，確保質(zhì)量
本次檢查以報送為主，采取檢查會計資料、實地調(diào)查、咨詢和走訪的方式，對這些單位的經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、稅收和專項資金管理、會計基礎(chǔ)工作等進行了重點檢查，檢查實行組長負(fù)責(zé)制，檢查過程公開，檢查報告集體審議，力求檢查嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。
�。ㄈ┮�(guī)范程序，依法處理
按照《財政檢查工作規(guī)則》，規(guī)范程序，嚴(yán)格紀(jì)律，制定方案，完善工作程序，反復(fù)征求各方意見，力求做到證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法，處理恰當(dāng)，確保檢查工作質(zhì)量和成效。對違反《會計法》，《財政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關(guān)規(guī)定的.，下發(fā)了《財政行政處罰決定書》，限期整改，并給予行政處罰。對涉稅問題根據(jù)《財政監(jiān)督案件移送辦法》及時移送稅務(wù)機關(guān)處理。
�。ㄋ模┘m正查錯，成效顯著
通過檢查，查出違規(guī)資金1982.08萬元，其中：資產(chǎn)不實3.08萬元，收入不實1051萬元，利潤不實218.4萬元，應(yīng)補繳各項稅款709.6萬元，并對存在的突出問題，為企業(yè)提出合理化建議11條。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
近年來，我縣會計人員素質(zhì)逐步提高，會計基礎(chǔ)工作逐步規(guī)范，特別是會計后續(xù)教育的普及，使得會計人員整體水平有了很大提高，一些單位使用了財務(wù)軟件，會計信息質(zhì)量明顯提高，會計信息失真現(xiàn)象逐步扭轉(zhuǎn)。但部分單位仍然存在會計核算、財務(wù)管理不規(guī)范，存在一定的違法違規(guī)問題，亟待進一步提高和加強，主要表現(xiàn)在以下方面：
一是會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，賬簿設(shè)置不全，報銷手續(xù)不完備及違規(guī)使用白條子的現(xiàn)象依然存在。
二是資產(chǎn)資金管理不到位，有的單位購置資產(chǎn)不按規(guī)定實行政府采購。有的工程項目無預(yù)決算，竣工后也無相關(guān)部門驗收確認(rèn)。還有的單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定，備用金支取過多。
三是會計核算不實。利用收入不入賬，提高固定資產(chǎn)折舊比例，將其他費用納入成本核算以及不按規(guī)定比例分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)成本等方式，人為增加成本，減少利潤。
四是稅收未按規(guī)定上繳，有的單位隱瞞收入，未按實際營業(yè)額和應(yīng)納稅所額申報納稅；或以種種理由拖欠，延期申報納稅；
五是房地產(chǎn)企業(yè)外包工程自購材料，簽訂施工合同及實收資本變更等不按規(guī)定納稅。房地產(chǎn)企業(yè)工程竣工后預(yù)售房款不及時結(jié)轉(zhuǎn)收入，也不申請土地增值稅、所得稅匯算清繳。
三、意見及對策
�。ㄒ唬┘訌姇嬯犖榻ㄔO(shè)，全面提高會計人員素質(zhì)。
要培養(yǎng)會計人員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，職業(yè)道德水平和法制觀念。不斷加強會計人員的教育和培訓(xùn)，實行會計人員持證上崗，并且有會計管理部門進行年檢，對于違紀(jì)違法的吊銷其資格證書，直至追究其法律責(zé)任。
�。ǘ┙⒔∪珪嫳O(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能。
各單位都要建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度進行。
�。ㄈ﹪�(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，建立懲處機制。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題要堅決依法處理，并要追究有關(guān)人員的責(zé)任，以維護國家財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
�。ㄋ模└鞅O(jiān)督執(zhí)法部門要通力協(xié)作，形成對會計信息質(zhì)量的整體監(jiān)督體系。
財政審計、稅務(wù)、銀行等部門要分工協(xié)作，各司其責(zé)，互通信息，形成合力，做到齊抓共管，達到綜合治理的目的。
�。ㄎ澹┮訌妶�(zhí)法隊伍自身建設(shè)
執(zhí)法人員要不斷學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，堅持“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”。要加強財政執(zhí)法人員培訓(xùn)，提高執(zhí)法水平，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 2
發(fā)展是一個國家發(fā)展的基礎(chǔ)也是重要體現(xiàn)，而企業(yè)的財務(wù)會計報告的會計信息披露是企業(yè)經(jīng)濟情況的直觀表現(xiàn)，對于經(jīng)濟決策者的決策有著決定性的作用。同時，它也是企業(yè)對于自身發(fā)展的參考衡量指標(biāo)，所以這些信息披露的準(zhǔn)確性和完整性為我們所重視。
一、財務(wù)報告會計信息披露存在的問題
(一)對無形資產(chǎn)的披露不全面
隨著我國經(jīng)濟的多元化發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展的影響因素朝著多元化的方向發(fā)展。一個企業(yè)的固定資產(chǎn)也變得越來越復(fù)雜，它并不僅僅包括金錢，物資等有形的財產(chǎn)，也包括知識產(chǎn)權(quán)，發(fā)明創(chuàng)造等無形的財產(chǎn)。并且這些在一個企業(yè)的資產(chǎn)評價中占有重要的地位，以知識為代表的的無形資產(chǎn)更能直觀的評價一個企業(yè)的地位和社會影響力，也更能判斷企業(yè)的未來經(jīng)濟走向。而在財務(wù)報告會計信息披露中，往往依據(jù)傳統(tǒng)的信息披露的原則，而忽視無形資產(chǎn)這一點。這就導(dǎo)致了財務(wù)報告會計信息披露的不全面，不能滿足投資者，債權(quán)者以及企業(yè)管理者決策的需要。
(二)對企業(yè)社會責(zé)任會計信息披露
不全面根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)必須要承擔(dān)和履行一定的社會責(zé)任，這也是現(xiàn)代化的市場經(jīng)濟對企業(yè)發(fā)展的必然影響。一個企業(yè)的發(fā)展必然離不開社會大環(huán)境的影響，免不了其他企業(yè)和行政執(zhí)法部門的互相影響。在資源的使用上，企業(yè)對于資源的獲取途徑和對資源的使用率以及生產(chǎn)方式對社會的影響是不同的。另外企業(yè)的生產(chǎn)免不了會對社會環(huán)境造成或大或小的影響，這些都屬于企業(yè)的社會責(zé)任，應(yīng)該體現(xiàn)在企業(yè)的會計信息披露中。但事實上有不少企業(yè)忽略了這一點，并沒有將社會責(zé)任納入到會計信息的核算中，主要注重經(jīng)濟利益而忽略了對社會責(zé)任的重視，是會計信息的核算不夠完善。
(三)信息的披露缺少時效性
信息具有一定的時效性，財務(wù)報告的會計信息也是如此。市場的形式每時每刻都在發(fā)生變化，可以說經(jīng)濟市場受多種因素的調(diào)控，所以他每時每刻都處于動態(tài)的變化中。這種情況下，經(jīng)濟市場的一點小的波動，都會影響企業(yè)經(jīng)濟管理人員的決策。但現(xiàn)在一般的財務(wù)會計信息報告是采取定期報告的形式，而缺少實時的披露，這就不能滿足決策者對于信息時效性的要求，不能滿足決策的需要。
二、強化財務(wù)報告會計信息披露的建議
(一)完善相關(guān)法律制度，加大監(jiān)管力度
在當(dāng)今社會，經(jīng)濟快速發(fā)展。在依法治國的國家，要想保證一項工作很好的進行，必須有一定的法律規(guī)定進行約束。對于財務(wù)報表會計信息披露也是如此，要想加強對其工作的控制，必須完善相關(guān)的法規(guī)，這是工作順利完成的重要保證。合理的對財務(wù)會計信息披露進行管理，加強相關(guān)立法，加大懲罰力度，對企業(yè)管理者和會計進行相應(yīng)的法制教育，讓他們認(rèn)識到財務(wù)會計信息披露的重要意義。另外有關(guān)部門也要加大監(jiān)管力度，定期和不定期的.對企業(yè)的會計信息披露工作進行一定的檢查，并且制定一系列的懲治標(biāo)準(zhǔn)，對其工作可以起到一定的監(jiān)督作用。
(二)加強對無形資產(chǎn)和社會責(zé)任的披露
對于無形資產(chǎn)核算的忽略，我們應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部入手，加大對無形資產(chǎn)方面的重視。具體可以增設(shè)相應(yīng)的科室，聘用專門的人員，對無形資產(chǎn)進行評估與鑒定，建立無形資產(chǎn)核算的體系。其次，對于社會責(zé)任的披露的忽略主要是在體現(xiàn)在企業(yè)對于環(huán)境的影響，這可以用法律規(guī)定來約束，企業(yè)的管理者也應(yīng)該認(rèn)識到這一點，承擔(dān)起應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任�？梢哉f企業(yè)的發(fā)展與社會的發(fā)展是分不開的，對于企業(yè)生產(chǎn)中對自然環(huán)境和社會環(huán)境的影響，企業(yè)必須付一定的責(zé)任，這也從某種角度體現(xiàn)了社會的公平。
(三)提高創(chuàng)新能力，使會計信息披露成多元化發(fā)展
目前，我國財務(wù)會計信息披露存在著很多的問題，對于會計信息披露的方式進行改革是社會經(jīng)濟發(fā)展的迫切需要，告別以往單調(diào)的信息，編制全面完整的專用信息報告表，其中的項目必須多樣，以滿足不同需求者的需要，可以使決策者從多方面了解會計信息的情況。這就要求企業(yè)對于經(jīng)濟市場的情況足夠了解，需要有專門的經(jīng)濟市場分析人員配合會計的工作。企業(yè)管理者一定要以發(fā)展的眼光來對待會計信息的披露，防止鼠目寸光，過分關(guān)注眼前利益而使財務(wù)信息失真。而新的會計信息披露中也應(yīng)該反映出對于會計信息時效性的要求。首先在報告的周期上，我們可以適當(dāng)?shù)倪M行縮減，在信息的方式上，我們可以在傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上增加更多的表格，圖像等，使決策者可以對信息有更直觀的了解。另外在信息的傳送方式上我們最好采用網(wǎng)絡(luò)傳送的方式，這樣可以減少一定的時間，實現(xiàn)信息的時效性。
三、結(jié)語
通過分析可以看出，當(dāng)前財務(wù)報告會計信息披露存在這些的問題，對其進行改革勢在必行。但具體的改革也是小的改革措施匯集起來的，所以在現(xiàn)階段，我們還是應(yīng)該積極探索新的方式，對會計信息披露中存在的小問題進行優(yōu)化和創(chuàng)新。是我國的會計信息披露朝著準(zhǔn)確，完整，直觀的方向發(fā)展，從而促進我國經(jīng)濟的快速發(fā)展。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 3
為了更進一步增強我校預(yù)算績效管理能力，全面推進預(yù)決算公開，加快各內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)避管理風(fēng)險，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、紀(jì)檢、工會及班主任相關(guān)人員，召集起來，進行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校財務(wù)管理工作進行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
二、預(yù)算績效管理制度建設(shè)情況
我校成立預(yù)算支出績效考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組。針對考評對象，擬定考評工作具體方案，選定考評指標(biāo)，確定考評標(biāo)準(zhǔn)和考評方法實施績效考評和監(jiān)督等職能。制定了《交口初級中學(xué)預(yù)算績效評價管理制度》，依據(jù)區(qū)財局、教育局安排進行預(yù)算、決算公開。
三、內(nèi)控制度建設(shè)情況
成立了由校長任組長、黨支部書記任副組長、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。其中總務(wù)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作，實施內(nèi)部控制；政教處牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運行。
本年度我校完善制度4個，制作完成流程圖2個，召開內(nèi)控工作會議2次，現(xiàn)在內(nèi)部財務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度健全，執(zhí)行到位。
四、經(jīng)費支出情況
我校根據(jù)區(qū)財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示；學(xué)校每學(xué)期末在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。
我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生學(xué)雜費、課本費。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列支出，無超標(biāo)準(zhǔn)支出，無濫發(fā)補助、津貼。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人、法人簽字。對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、其他相關(guān)材料。
五、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無濫用和鋪張浪費、長期掛賬等現(xiàn)象。
六、對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
七、會計基礎(chǔ)工作。
我校執(zhí)行零余額賬戶，會計依法建賬核算，正確使用會計科目編制會計憑證、登記會計賬簿、編報會計報表，會計報表數(shù)字與賬簿記錄一致，按季度及時上報報表，并與銀行對賬。
八、存在問題
1、部分資產(chǎn)已達不到教學(xué)要求(電腦)，由于管理員未及時報備，導(dǎo)致資產(chǎn)報廢延遲。
2、財務(wù)知識有待進一步加強。
加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的`教育的重要內(nèi)容，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、進一步提高資金效能。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 4
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財務(wù)會計工作現(xiàn)場檢查實施方案》的文件精神，本著實事求是的原則，對本社的財務(wù)會計工作情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、關(guān)于會計內(nèi)控制度的執(zhí)行情況
我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量，明確各個崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
二、關(guān)于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證的管理情況
我社一直以來加強對現(xiàn)金的管理，實施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實相符。
三、關(guān)于會計的核算情況
在財務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，保證會計數(shù)據(jù)正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票戶的對帳單不能及時收回，對對帳工作帶來一定的影響。
四、關(guān)于存、借貸業(yè)務(wù)的核算情況
對于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定操作。借貸業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，借貸手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
五、關(guān)于支付算、聯(lián)行往來方面
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對帳，算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離，相互制約。
六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
七、關(guān)于財務(wù)管理
在財務(wù)管理工作過程中，本社嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。
在營業(yè)費用方面，我社明確費用的支出和開支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用支出的`審批程序，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。
八、關(guān)于會計檔案管理
我社按規(guī)定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規(guī)。
九、關(guān)于股金管理
我社股金的賬務(wù)管理不規(guī)范，有總分不合的現(xiàn)象。分戶帳的余額小于總帳的余額。
通過自查，我社在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足。嚴(yán)格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強財務(wù)會計管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)會計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為。通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)會計核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)會計的各項工作落到實處。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 5
為貫徹落實全國總工會和xx總工會關(guān)于在各級工會開展財務(wù)大檢查工作的通知有關(guān)文件精神，xx區(qū)總工會進行了一次認(rèn)真的財務(wù)檢查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、工會單位財務(wù)基本情況
xx區(qū)總工會對20xx年、20xx年及20xx年的工會財務(wù)基本情況進行了認(rèn)真的自檢自查，主要查清各年財務(wù)報表數(shù)據(jù)。其中，20xx年、20xx年、20xx年的撥繳經(jīng)費收入（本級留成）分別為52萬元、45萬元、304萬元，期末滾存結(jié)余分別為53萬元、54萬元、312萬元，其中20xx年有209.6萬元是縣級和返還基層留成經(jīng)費。銀行開戶情況：基本賬戶1個，專用賬戶1個，零余額賬戶1個。除了配備會計專職人員外，還配有會計兼職人員1名。
二、工會經(jīng)費自查情況
xx區(qū)總工會按照工會經(jīng)費管理規(guī)定對工會經(jīng)費進行嚴(yán)格管理，按“不相容職務(wù)相互分離”原則，建立了嚴(yán)格的經(jīng)費收支程序，做到管好、用好工會經(jīng)費，做到�？顚Ｓ�，保證經(jīng)費使用合法、合規(guī)、合理。20xx年、20xx年及20xx年，xx區(qū)總工會對工會經(jīng)費的收支管理工作嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，未發(fā)生任何違規(guī)問題。
xx區(qū)總工會積極強化工會經(jīng)費預(yù)算管理，嚴(yán)格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求編制預(yù)算及進行預(yù)算調(diào)整，沒有超預(yù)算開支，也沒有無預(yù)算開支，狠抓預(yù)算執(zhí)行。對于基層工會上報的預(yù)算，xx區(qū)總工會嚴(yán)格進行審查監(jiān)督，重點審查費用支出的合理性，以嚴(yán)格控制費用開支，提高工會經(jīng)費使用效率。預(yù)算執(zhí)行時，實時跟蹤基層工會的'財務(wù)數(shù)據(jù)，密切監(jiān)查預(yù)算執(zhí)行的完成情況。
三、工會會計管理工作自查情況
xx區(qū)總工會嚴(yán)格執(zhí)行新的工會財務(wù)會計制度，按照相關(guān)規(guī)定要求進行會計核算，會計記賬按時準(zhǔn)確、會計科目設(shè)置齊全、會計賬簿完整、會計崗位權(quán)責(zé)分明、資金定期核對、資產(chǎn)定期清查，并按季編制工會資產(chǎn)負(fù)債表及工會經(jīng)費收支預(yù)決算表，年終編寫財務(wù)工作總結(jié)，做到了賬實、賬賬、賬表相符。
四、存在問題及整改措施
通過這次自查，xx區(qū)總工會還發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要有：個別基層工會財務(wù)預(yù)決算管理不嚴(yán)格、預(yù)算約束不強，導(dǎo)致經(jīng)費支出隨意；地稅代收工會經(jīng)費的實效有待提高。針對上述問題，我們今后要加強對基層工會預(yù)決算管理的監(jiān)管力度，強化預(yù)算約束力，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，如實上報決算情況；還要加強與地稅的溝通、聯(lián)系，提高地稅代收工會經(jīng)費的實效。
通過此次財務(wù)自查，xx區(qū)總工會更加認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性，今后將加強規(guī)范財務(wù)機制管理，強化工會經(jīng)費監(jiān)督力度，預(yù)防各種違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的發(fā)生，扎實推進財務(wù)工作的規(guī)范建設(shè)。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 6
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此，我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格，力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實。在財務(wù)工作的開展中，做了大量的工作，根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進行自查，現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中，我校嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)我校各項工作任務(wù)，在財力可能的'情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問題
此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務(wù)公示有時未按時公布，個別學(xué)校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務(wù)工作的開展和管理嚴(yán)格按上級主管部門的要求進行，求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 7
我中心校根據(jù)《xx省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認(rèn)真進行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件，提高認(rèn)識，結(jié)合我校實際，經(jīng)校務(wù)會研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
組員：
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
三、存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭�。�
2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的'收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 8
一、會計基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
二、會計核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的.制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。
二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。
三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強。
針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 9
一、引言
為了加強對會計信息質(zhì)量的監(jiān)督管理，提高會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和工作安排，我們對xx進行了會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。本次檢查旨在發(fā)現(xiàn)和糾正會計信息中的問題，促進被檢查單位規(guī)范財務(wù)管理，提高會計工作水平。
二、被檢查單位基本情況
略。
三、檢查范圍和內(nèi)容
本次檢查的范圍為xx的會計信息質(zhì)量。檢查內(nèi)容主要包括：
會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，包括會計科目設(shè)置、會計憑證填制、會計賬簿登記、財務(wù)報表編制等。
財務(wù)管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效，包括財務(wù)審批制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度等。
會計信息是否真實、準(zhǔn)確、完整，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
稅收申報和繳納是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否存在偷逃稅款等行為。
四、檢查方法和程序
本次檢查采用了查閱資料、實地盤點、詢問相關(guān)人員等方法。具體檢查程序如下：
制定檢查方案，明確檢查目的、范圍、內(nèi)容和方法。
向被檢查單位送達檢查通知書，要求被檢查單位做好準(zhǔn)備工作。
進駐被檢查單位，召開進點會議，聽取被檢查單位的情況介紹。
查閱被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等資料，對會計信息進行審核。
實地盤點被檢查單位的資產(chǎn)，核實資產(chǎn)的真實性和完整性。
詢問被檢查單位的財務(wù)人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人，了解財務(wù)管理和會計核算情況。
對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總和分析，形成檢查報告。
五、問題原因分析
�。ㄒ唬﹩挝活I(lǐng)導(dǎo)對會計工作重視不夠，缺乏對財務(wù)管理和會計核算的有效監(jiān)督。
�。ǘ┴攧�(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，對國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的理解和掌握不夠準(zhǔn)確。
（三）財務(wù)管理制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏有效的內(nèi)部控制機制。
�。ㄋ模┒愂辗煞ㄒ�(guī)意識淡薄，對稅收申報和繳納的重要性認(rèn)識不足。
六、處理意見和建議
�。ㄒ唬┨幚硪庖�
對被檢查單位存在的會計信息質(zhì)量問題，責(zé)令其限期整改。被檢查單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的'要求，對會計核算、財務(wù)管理制度、會計信息真實性、準(zhǔn)確性和完整性以及稅收申報和繳納等方面存在的問題進行認(rèn)真整改，并在規(guī)定的期限內(nèi)將整改情況書面報告檢查單位。
對被檢查單位存在的違法違規(guī)行為，依法進行處理。根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對被檢查單位存在的虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)、少申報漏申報稅收等違法違規(guī)行為進行處罰。
（二）建議
加強單位領(lǐng)導(dǎo)對會計工作的重視，建立健全財務(wù)管理和會計核算的監(jiān)督機制。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分認(rèn)識到會計工作的重要性，加強對財務(wù)管理和會計核算的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保會計信息的真實、準(zhǔn)確和完整。
提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強對國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。財務(wù)人員應(yīng)不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強對國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和理解，準(zhǔn)確掌握會計核算和財務(wù)管理的方法和要求。
完善財務(wù)管理制度，加強內(nèi)部控制。被檢查單位應(yīng)建立健全財務(wù)管理制度，完善財務(wù)審批、資金管理、資產(chǎn)管理等制度，加強內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算行為。
增強稅收法律法規(guī)意識，依法申報和繳納稅收。被檢查單位應(yīng)加強對稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強稅收法律法規(guī)意識，嚴(yán)格按照稅收法律法規(guī)的要求，及時、準(zhǔn)確地申報和繳納稅收。
七、結(jié)論
本次會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)，xx在會計核算、財務(wù)管理制度、會計信息真實性、準(zhǔn)確性和完整性以及稅收申報和繳納等方面存在一些問題。通過對這些問題的分析和處理，我們提出了相應(yīng)的建議，希望被檢查單位能夠認(rèn)真整改，加強財務(wù)管理和會計核算，提高會計信息質(zhì)量，依法申報和繳納稅收。同時，我們也將進一步加強對會計信息質(zhì)量的監(jiān)督管理，為經(jīng)濟社會的發(fā)展提供更加真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 10
一、檢查目的
為了加強對會計信息質(zhì)量的監(jiān)督管理，提高會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，保障國家、企業(yè)和投資者的合法權(quán)益，特進行本次會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。
二、被檢查單位基本情況
xx，成立于xx年xx月xx日，主要從事xx。擁有員工xx人。
三、檢查范圍和內(nèi)容
檢查范圍：涵蓋了被檢查單位xx的會計賬簿、財務(wù)報表、會計憑證等會計資料。
檢查內(nèi)容：
�。�1）會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，包括收入、成本、費用的確認(rèn)和計量是否準(zhǔn)確。
�。�2）財務(wù)報表的編制是否真實、完整，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
�。�3）資產(chǎn)的核算和管理是否規(guī)范，有無賬實不符的情況。
�。�4）內(nèi)部控制制度是否健全有效，對會計信息的生成和披露是否起到了有效的.監(jiān)督作用。
四、檢查方法
查閱會計資料，包括會計賬簿、財務(wù)報表、會計憑證等。
訪談相關(guān)財務(wù)人員和管理人員，了解會計核算流程和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。
實地盤點資產(chǎn)，核實資產(chǎn)的存在性和賬實相符情況。
五、檢查結(jié)果
會計核算方面
部分業(yè)務(wù)的會計處理存在不規(guī)范之處，但總體上，會計核算基本符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。
財務(wù)報表編制
財務(wù)報表能夠較為真實地反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但在xx存在一些小的瑕疵，需要進一步完善。
資產(chǎn)核算和管理
資產(chǎn)賬實基本相符，但在資產(chǎn)的日常管理中存在一些薄弱環(huán)節(jié)。
內(nèi)部控制制度
建立了基本的內(nèi)部控制制度，但在執(zhí)行過程中存在一些漏洞。
六、整改建議
加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
進一步完善財務(wù)報表的編制，確保信息的真實、完整。
強化資產(chǎn)的日常管理，建立健全資產(chǎn)清查制度。
完善內(nèi)部控制制度，加強對會計信息生成和披露的監(jiān)督。
七、結(jié)論
通過本次會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位在會計核算、財務(wù)報表編制、資產(chǎn)核算和管理以及內(nèi)部控制制度等方面存在一些問題。但總體來說，被檢查單位的會計信息質(zhì)量基本可靠。被檢查單位應(yīng)高度重視檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，以提高會計信息質(zhì)量，為單位的健康發(fā)展提供有力保障。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 11
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和玉環(huán)市財政局《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開始對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質(zhì)量（包括財政資金獲得和使用情況）進行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金、疫情防控有關(guān)財稅政策落實情況，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、基本情況
隨機選擇了4家學(xué)校和4家企業(yè)，其中玉環(huán)市實驗學(xué)校、玉環(huán)市雙語學(xué)校、玉環(huán)市外國語學(xué)校、玉環(huán)市漢宇學(xué)校（以下簡稱實驗學(xué)校、雙語學(xué)校、外國語學(xué)校、漢語學(xué)校）這四家學(xué)校屬于民辦學(xué)校，會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設(shè)備科技股份有限公司、浙江雙環(huán)傳動機械股份有限公司（以下簡稱蘇強格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環(huán)傳動公司）是民營企業(yè)屬于擬上市或上市公司（雙環(huán)傳動公司），主要經(jīng)營閥門汽配等，會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，均屬于高新技術(shù)企業(yè)。
二、檢查情況
聘請會計師事務(wù)所專業(yè)人員一同檢查，從自查和實地檢查情況來看，被檢查企業(yè)對會計核算基本上真實合法，信息披露基本上充分完整，未發(fā)現(xiàn)明顯的會計造假行為，未發(fā)現(xiàn)騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金的.現(xiàn)象，情況總體良好。但存在個別問題如4個學(xué)校存在的問題如下：
�。ㄒ唬⿲徟绦虿灰�(guī)范。如實驗學(xué)校20xx年3月8號憑證，《領(lǐng)款收據(jù)》領(lǐng)款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領(lǐng)導(dǎo)審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發(fā)放獎金800多萬后附發(fā)放單，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。又如：雙語學(xué)校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的原始憑證未經(jīng)經(jīng)辦人、審批人簽字。
�。ǘ┤沼涃~管理不規(guī)范。如實驗學(xué)校現(xiàn)金日記賬存在日結(jié)余超過3萬元，違反《財務(wù)管理制度》“出納每日庫存現(xiàn)金限額3萬元”。現(xiàn)金日記賬未在每日結(jié)出結(jié)存。如：雙語學(xué)校存在大量大額現(xiàn)金支付�，F(xiàn)金日記賬記錄存在大額現(xiàn)金結(jié)存，存在大額現(xiàn)金結(jié)算。如漢語學(xué)校該�，F(xiàn)金日記賬記賬日期按票據(jù)日期登記，未按實際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結(jié)報單和會計科目匯總表。
（三）會計科目設(shè)置不規(guī)范。如實驗學(xué)校會計科目設(shè)置不夠清晰，短期借款科目未設(shè)置明確往來戶；外國語學(xué)校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費2100元計入“業(yè)務(wù)活動成本-商品和服務(wù)支出-福利費”；應(yīng)交稅金科目下未設(shè)置二級明細(xì)科目。漢宇學(xué)校20xx年6月71號憑證校車柴油費3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費3296.74元計入“管理費用-辦公費”。
�。ㄋ模⿻嫅{證不規(guī)范。如實驗學(xué)校會計記賬憑證未經(jīng)復(fù)核人簽字。雙語學(xué)校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復(fù)核人。會計憑證未附出納結(jié)報單和會計科目匯總表。收據(jù)記賬聯(lián)未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學(xué)校會計記賬憑證未設(shè)置復(fù)核人簽字。如漢宇學(xué)校記賬憑證上復(fù)核人和記賬人未實名簽字。
（五）票據(jù)不規(guī)范。雙語學(xué)校應(yīng)付賬款只有用款申請書，未取得對方收據(jù)。如20xx年4月31號憑證20000元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據(jù)直接列支費用，如20xx年9月23號憑證收款收據(jù)列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學(xué)校對外出具的收據(jù)記賬聯(lián)未蓋公章或財務(wù)專用章；費用支出票據(jù)不規(guī)范，未取得正式票據(jù)，直接以收款收據(jù)列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。
4家企業(yè)存在的問題如下：
�。ㄒ唬┵M用及計提不合規(guī)定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在管理費用中列支差旅費6170元和20xx年1月690號憑證在銷費費用中列支挑選費29700元，后附發(fā)票均是2018年票據(jù)。計提壞賬準(zhǔn)備無依據(jù)：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在管理費用中列支差旅費3861元，業(yè)務(wù)招待費7320元，共計11181元，后附發(fā)票是2018年票據(jù)。雙環(huán)傳動20xx年1月217號憑證在銷售費用中列支差旅費60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費費用中列支運輸費10065.59元，后附發(fā)票均是2018年票據(jù)。蘇強格公司存貨跌價準(zhǔn)備計提依據(jù)不足。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補提20xx年6余額止存貨跌價準(zhǔn)備2150803.52元，依據(jù)按20xx年6月底1年以上庫齡金額的80%計提，應(yīng)按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量。
�。ǘ┌讞l列支費用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋xx元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據(jù)。
�。ㄈ﹥�(nèi)控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責(zé)分離相互監(jiān)督。20xx年1月16日25號憑證在銷售費用中列支運輸費48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發(fā)票無經(jīng)辦人、審批人簽字。
（四）賬目問題。蘇強格公司理財產(chǎn)品投資收益計入財務(wù)費用。如20xx年購買理財產(chǎn)品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產(chǎn)品”科目，1-5月共購入92800000元，當(dāng)期全部贖回，投資收益413845.13元應(yīng)計入投資收益。審計調(diào)整而賬面未調(diào)整。如20xx年度長期股權(quán)投資-江西蘇強格液壓有限公司賬面數(shù)67255600.78元，審計報告數(shù)68347600.78元，長期股權(quán)投資-徐州蘇強格液壓有限公司賬面數(shù)3329500元，審計報告數(shù)2237500元，壞賬準(zhǔn)備賬面數(shù)24623684.94元，審計報告數(shù)68347600.78元。
三、檢查意見及建議
1、針對存在跨期費用、白條列支費用和報銷手續(xù)不全的情況，加強會計基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、賬本登記、費用報銷支出等，當(dāng)期的費用當(dāng)期報銷，嚴(yán)禁跨期報銷，無原始憑據(jù)的不給報銷。保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。
2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復(fù)核人的情況，建立稽核制度，實行不同職務(wù)相互分離，明確稽核工作的組織形式和具體分工；稽核工作職責(zé)和權(quán)限；審核會計憑證和復(fù)核會計賬簿的、會計報表的方法。
3、嚴(yán)格按照規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量，壞賬按照期末應(yīng)收賬款余額的一定百分比估計壞賬損失。
4、加強一支筆審批制度，完善報銷手續(xù)做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。
5、加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，規(guī)范審批程序，做到先審批后付款。
6、嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)賬款相符。在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
7、規(guī)范會計科目的設(shè)置和使用。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 12
加大會計監(jiān)督檢查力度，綜合治理會計信息失真問題，通過嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致自查，目前自查工作基本結(jié)束，并取得了一定成效，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、統(tǒng)一認(rèn)識，明確自查內(nèi)容
按照會計工作相關(guān)規(guī)定安排，公司通過組織財務(wù)人員開會討論，明確今年會計信息質(zhì)量自查工作的內(nèi)容，為開展自查工作打好基礎(chǔ)。
（一）會計核算形成的主體資料，包括形成核算依據(jù)的基礎(chǔ)資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性；會計處理方法采用和變更是否符合真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為等。
�。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表各項數(shù)據(jù)的真實性和可靠性；企業(yè)或有事項的披露、企業(yè)確認(rèn)、計量方法的合規(guī)性，非貨幣交易事項的披露是否清晰、完整，關(guān)聯(lián)方及其交易是否成立，交易是否合法。
�。ㄈ┎轵炟泿刨Y金收付記錄方向和金額是否一致，存貨的真實性和現(xiàn)實價值，應(yīng)收、預(yù)付款項的真實性，有無帳外資產(chǎn)和設(shè)立“小金庫”；對外投資的合同、章程與企業(yè)財務(wù)核算及其利益分配的要求是否符合。
（四）實收資本來源的合法性，盈余公積的真實性，資本公積、盈余公積的使用、轉(zhuǎn)贈資本金的數(shù)額是否合規(guī)。
（五）收入確認(rèn)的適當(dāng)性和真實性，費用、成本類項目的真實性，收入與支出的配比。
�。⿻嫃臉I(yè)人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人是否符合任職資格條件；會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合相關(guān)規(guī)定。
�。ㄆ撸┴斦Y金使用、國有資產(chǎn)管理、國有資本經(jīng)營預(yù)算情況和執(zhí)行國家財稅政策情況。
（八）貫徹落實中央“八項規(guī)定”和厲行勤儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費”的有關(guān)情況。
二、落實措施，嚴(yán)格開展自查
�。ㄒ唬┲苊懿渴穑訌妱訂T。
7月1日，為自查動員部署階段，我們主要做了以下工作：
1、制定實施方案，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組。公司召開“會計信息質(zhì)量自查”活動專題會議，研究“會計信息質(zhì)量自查”活動的開展。
2、宣傳動員。組織相關(guān)部門人員認(rèn)真學(xué)習(xí)集團有關(guān)通知精神，明確“會計信息質(zhì)量自查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，統(tǒng)一思想認(rèn)識，積極自覺的參與活動。
�。ǘ┞鋵嵷�(zé)任，認(rèn)識自查
7月4日至5日，公司開展認(rèn)識自查：
1、自查自糾。公司認(rèn)真對照《關(guān)于組織開展2016年度會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》要求的八個重點問題，全面、客觀的分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫報告。
2、建章建制。針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使公司會計信息管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、重點自覺糾結(jié)。公司根據(jù)本次自查內(nèi)容和要求，認(rèn)真進行自查，做到不走過場、全面覆蓋。針對自查的結(jié)果中存在的問題，分析原因，制定糾正方案，自覺完善糾正措施，落實糾正責(zé)任，切實解決實際問題。
（三）認(rèn)真分析，總結(jié)提升
財務(wù)部對“會計信息質(zhì)量自查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進行全面認(rèn)真的總結(jié)和評估，查缺補漏�？偨Y(jié)經(jīng)驗，不斷提升會計信息質(zhì)量。
三、強化整改，鞏固自查成效
在重點自查工作中，我們堅持原則，以高度的責(zé)任心，對公司會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了檢查，有效增強了會計監(jiān)督的內(nèi)控影響力，并取得了以下成效：
�。ㄒ唬┰谪攧�(wù)工作過程中，公司嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效，會計處理方法采用和變更真實合法，信息披露充分完整，不存在會計造假行為，符合法律法規(guī)、國家和集團公司會計制度要求。
（二）按時裝訂會計憑證和會計賬薄，同時編制出會計報表。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表各項數(shù)據(jù)的真實性和可靠性；企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的披露、企業(yè)確認(rèn)、計量方法合規(guī)，披露是否清晰、完整，交易合法。
�。ㄈ┢谀┡c物資管理員核對賬務(wù)，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬，確保會計核算的.規(guī)范、合法，保證會計信息準(zhǔn)確、完整、及時，做到貨幣資金收付記錄方向和金額一致，存貨真實存在、并與現(xiàn)實價值一致，應(yīng)收、預(yù)付款項真實，無帳外資產(chǎn)和設(shè)立“小金庫”的行為；對外投資的合同、章程與企業(yè)財務(wù)核算及其利益分配符合要求。
�。ㄋ模⿲嵤召Y本來源合法。公司暫無資本公積、盈余公積，不存在使用資本公積、盈余公積、轉(zhuǎn)贈資本金的情況。
�。ㄎ澹┕景凑諊�、行業(yè)、集團及公司本身的規(guī)定組織公司會計核算工作。及時做好各項收入與成本核算工作，定期做好與集往來賬對賬工作，并做出正確的財務(wù)分析。收入確認(rèn)適當(dāng)和真實，費用、成本類項目真實，收入與支出配比。
�。┕矩攧�(wù)部設(shè)置財務(wù)主管一名，同時負(fù)責(zé)會計工作， 出納一名，兩名財務(wù)工作人員均取得會計從業(yè)資格證書，并按照陜煤統(tǒng)一安排按時參加了會計繼續(xù)教育，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，是的各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行，會計從業(yè)人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人符合任職資格條件；會計檔案按要求進行整理，歸檔及時、保管安全，會計檔案的建立、保管和銷毀符合規(guī)定。
�。ㄆ撸┕緹o財政資金撥入使用情況，國有資產(chǎn)管理、國有資本經(jīng)營預(yù)算情況和執(zhí)行符合國家財稅政策。
�。ò耍┕緡�(yán)格按照規(guī)定貫徹落實中央“八項規(guī)定”，厲行勤儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費”。
四、存在問題
通過自查，公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求。二是實行會計電算化后，打印出的紙質(zhì)記賬憑證沒有加蓋制單人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字。三是在職工報銷沖個人備用金時，個別憑證未開具收據(jù)入賬。四是總賬和明細(xì)賬沒有定期打印歸檔。五是銀行對賬單、納稅申報表等會計檔案未進行統(tǒng)一的裝訂。
五、主要整改措施及建議
�。ㄒ唬┘訌娯攧�(wù)人員的財務(wù)法規(guī)意識和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、會計制度、財務(wù)制度。
�。ǘ┘訌姇嫽A(chǔ)工作，改進工作方法，規(guī)范會計行為， 提升本公司的會計基礎(chǔ)工作。對以前年度的存在的問題應(yīng)補救或返工。
通過認(rèn)真細(xì)致的自查清理檢查，進一步整頓了公司會計管理管理過程中出現(xiàn)的問題，規(guī)范了財務(wù)經(jīng)營行為，完善了財務(wù)監(jiān)督，全面提升了會計信息質(zhì)量，充分發(fā)揮財務(wù)工作在企業(yè)經(jīng)營過程中的重要作用。在今后的工作中，我們講進一步加強會計信息質(zhì)量和會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化財務(wù)監(jiān)管職能，全面分析和總結(jié)會計管理中存在的問題，認(rèn)真做好真該，全面提升會計信息質(zhì)量。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 13
一、會計基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
二、會計核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的.會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 14
我單位財務(wù)會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務(wù)會計管理工作。
為切實履行財政監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進財政監(jiān)督檢查工作，我單位對本單位會計信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進行自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻嫽A(chǔ)工作情況檢查
1、會計人員從業(yè)資格情況：會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會計科目和會計賬簿設(shè)置比較合理、完備，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。
4、會計往來科目、會計結(jié)余科目真實，單位未存在將收支計入往來賬核算問題。
5、財務(wù)報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務(wù)會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。
9、單位建有財務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對固定資產(chǎn)已進行登記造冊并定期進行清查。
�。ǘ┲卫怼靶〗饚臁鼻闆r
單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財務(wù)會計管理自查情況看來，我單位財務(wù)會計管理工作，總的'來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務(wù)會計管理工作。
會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報告 15
一、引言
為了加強對會計信息質(zhì)量監(jiān)督，規(guī)范其財務(wù)管理行為，提高會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，于xx年xx月xx日進行了會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。本報告旨在總結(jié)檢查情況，分析存在的問題，并提出相應(yīng)的整改建議。
二、檢查范圍和內(nèi)容
�。ㄒ唬z查范圍
本次檢查涵蓋了xx在內(nèi)的會計核算、財務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的情況。
�。ǘz查內(nèi)容
會計基礎(chǔ)工作
會計機構(gòu)設(shè)置和人員配備是否符合規(guī)定。
會計憑證、賬簿、報表的填制和保管是否規(guī)范。
會計核算方法是否符合國家統(tǒng)一的會計制度。
財務(wù)管理制度執(zhí)行情況
財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行是否合理。
資金管理是否嚴(yán)格，有無違規(guī)使用資金的情況。
資產(chǎn)管理制度是否健全，資產(chǎn)的購置、處置是否合規(guī)。
內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
是否建立了完善的內(nèi)部控制制度，包括財務(wù)審批制度、不相容職務(wù)分離制度等。
內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行，有無存在漏洞和風(fēng)險。
會計信息披露情況
會計報表是否真實、準(zhǔn)確地反映了單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
會計信息披露是否及時、完整，有無隱瞞重要信息的情況。
三、檢查方法
本次檢查采用了查閱資料、實地盤點、詢問相關(guān)人員等方法，對會計信息質(zhì)量進行了全面、深入的檢查。
四、檢查結(jié)果
�。ㄒ唬⿻嫽A(chǔ)工作方面
會計機構(gòu)設(shè)置和人員配備基本符合規(guī)定，但部分會計人員的業(yè)務(wù)水平有待提高。
會計憑證、賬簿、報表的填制和保管較為規(guī)范，但存在一些記賬憑證附件不齊全的情況。
會計核算方法基本符合國家統(tǒng)一的會計制度，但在個別會計科目核算上存在不準(zhǔn)確的情況。
�。ǘ┴攧�(wù)管理制度執(zhí)行情況
財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行存在一定的不合理性，部分項目預(yù)算執(zhí)行率較低。
資金管理較為嚴(yán)格，但在資金使用審批流程上存在一些不規(guī)范的地方。
資產(chǎn)管理制度基本健全，但資產(chǎn)清查和盤點工作不夠及時。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
建立了較為完善的內(nèi)部控制制度，但在執(zhí)行過程中存在一些不到位的情況，如財務(wù)審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格。
不相容職務(wù)分離制度基本得到落實，但在一些關(guān)鍵崗位上存在人員兼職的情況。
�。ㄋ模⿻嬓畔⑴肚闆r
會計報表基本真實、準(zhǔn)確地反映了單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但在部分會計科目附注披露上不夠詳細(xì)。
會計信息披露較為及時，但在重大事項披露上存在不完整的情況。
五、存在的問題及原因分析
�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}
會計基礎(chǔ)工作不夠扎實，部分會計人員業(yè)務(wù)水平有待提高。
財務(wù)管理制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，預(yù)算編制和執(zhí)行不合理，資金使用審批流程不規(guī)范。
內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，存在財務(wù)審批不嚴(yán)格、關(guān)鍵崗位人員兼職等情況。
會計信息披露不完整，部分會計科目附注披露不夠詳細(xì)，重大事項披露不及時。
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對會計基礎(chǔ)工作重視不夠，缺乏對會計人員的培訓(xùn)和考核機制。
財務(wù)管理制度不完善，預(yù)算編制和執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)督和控制機制。
內(nèi)部控制意識淡薄，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)督和檢查機制。
對會計信息披露的重要性認(rèn)識不足，缺乏規(guī)范的信息披露制度和流程。
六、整改建議
�。ㄒ唬┘訌姇嫽A(chǔ)工作
加強對會計人員的培訓(xùn)和考核，提高會計人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。
嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的'要求，規(guī)范會計憑證、賬簿、報表的填制和保管。
建立健全會計核算制度，確保會計核算的準(zhǔn)確性和完整性。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度
完善財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行機制，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。
規(guī)范資金使用審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限審批資金。
加強資產(chǎn)管理制度建設(shè)，定期進行資產(chǎn)清查和盤點，確保資產(chǎn)的安全和完整。
（三）加強內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行
提高內(nèi)部控制意識，建立健全內(nèi)部控制制度，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點的控制。
嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，加強對財務(wù)收支的審核和監(jiān)督。
避免關(guān)鍵崗位人員兼職，實行不相容職務(wù)分離制度。
�。ㄋ模┮�(guī)范會計信息披露
提高對會計信息披露重要性的認(rèn)識，建立規(guī)范的信息披露制度和流程。
加強對會計報表附注的編制和披露，確保會計信息的完整性和透明度。
及時披露重大事項，保證會計信息的及時性和真實性。
七、結(jié)論
通過本次會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，我們發(fā)現(xiàn)在會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度執(zhí)行、內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行、會計信息披露等方面存在一些問題。針對這些問題，我們提出了相應(yīng)的整改建議。希望能夠高度重視，認(rèn)真落實整改措施，加強財務(wù)管理，提高會計信息質(zhì)量，為單位的健康發(fā)展提供有力保障。
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