財務(wù)管理制度(15篇)
現(xiàn)如今，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)管理制度1
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍：
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出，且當(dāng)日必須歸還。
四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度2
為了認(rèn)真執(zhí)行新《村集體經(jīng)濟組織會計制度》，進一步加強農(nóng)村財務(wù)管理，推進財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化，促進農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，適應(yīng)村級財務(wù)指導(dǎo)中心執(zhí)行“村帳鎮(zhèn)代理”工作的`有關(guān)精神和村財務(wù)管理的需要，結(jié)合本村村民委員會章程和村實際情況，經(jīng)研究充實修訂如下：
一、財務(wù)預(yù)決算制度
1、村級財務(wù)做到年初有預(yù)算，年終有決算。預(yù)、決算年度與會計核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。
2、預(yù)決算的主要內(nèi)容包括年度各項收入和各項支出的綜合預(yù)算和專項預(yù)算，重要的項目和工程實施必須實行專項預(yù)算，專項決算；年度終了，必須編制綜合決算。
3、村里零星公益事業(yè)（如村間道路等項目），均不得另設(shè)臨時組織，其籌資款等一律列入村集體經(jīng)濟組織統(tǒng)一核算。
4、預(yù)算必須堅持統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、量入為出、留有余地的原則。預(yù)算方案須在每年一月底前編制完畢，報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核后，經(jīng)村民（代表）會議議論通過，張榜公布，并于每年2月底前報“中心”、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案（附年度收支預(yù)算方案）。
5、要做好財產(chǎn)清查及債權(quán)債務(wù)的清理工作，由“中心”根據(jù)村年度實際收支情況會同村雙委詳細(xì)編制收到?jīng)Q算，并將決算向村民（代表）公布和說明，同時在村務(wù)公開欄張榜公布，接受群從監(jiān)督。
6、實行離任審計制度。村委會屆滿時，應(yīng)及時結(jié)報財務(wù)賬目，按時辦理移交手續(xù)，并送交審計單位進行離任審計。
二、貨幣資金管理制度
1、開設(shè)一個基本賬戶，杜絕多頭開戶，嚴(yán)禁開設(shè)存折戶。
2、除1000元以下日常小額開支和差旅費、支付給個人的工資、報酬、補貼、福利、資金、向個人購農(nóng)副產(chǎn)品及其它物資外，原則上實行支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算；嚴(yán)格按照賬、款、印鑒分開保管原則，具體操作如下：
（1）支票和村財務(wù)負(fù)責(zé)人印鑒由村報賬員保管，財務(wù)專用章由“中心”會計保管；
�。�2）資金轉(zhuǎn)賬、支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，先由村報賬員填制好資金使用計劃單，經(jīng)村財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再由報賬員開具支票加蓋村財務(wù)負(fù)責(zé)人、報賬員印鑒，附手續(xù)齊全的原始憑證，經(jīng)“中心”會計審核并加蓋村財務(wù)專用章和會計印鑒后，到天銀信用社辦理相關(guān)手續(xù)。
3、現(xiàn)金收入由村報賬員按規(guī)定負(fù)責(zé)管理，并及時將現(xiàn)金存入天銀信用社。
財務(wù)管理制度3
班費的收支原則是：使用要高效節(jié)省，管理公開透明，做到取之于同學(xué)，用之于同學(xué)。
一、班費來源
班費來源主要是同學(xué)們定期交納的，所交納時間和金額由班主任和班委會來決定。原則上要求班上每個同學(xué)都必須交的。如有特殊情況的按實際情況做決定。
二、班費的使用
主要用于班集體活動，班會費用和購買屬于班集體的共同財產(chǎn)，小于50元的由生活委員決定，大于50元小于100元由班委會討論決定，超過100元必須通過班主任的同意才能使用。班費主要由生活委員負(fù)責(zé)班費的收支和管理。班費的使用超過100元就給班主任查閱簽字。
三、班費的登記
生活委員在管理的'過程中必須登記每一筆班費的用處。登記時需要有以下幾項:
1使用時間
2班費的用途
3所購買東西的單價、數(shù)量
4經(jīng)手人是誰
5證明人是誰
6有特殊情況的需要記下備注。
四、班費的報銷
所有用于班集體活動的費用可以直接和生活委員報銷，對于較大金額就要和班主任匯報。所有的報銷都必須有發(fā)票或收據(jù)等消費憑證，生活委員需要保管好這些發(fā)票和收據(jù)等消費憑證，以便留底查賬。
五、班費的公布
本著公開透明的原則，班費要定期公布。公布時間是每個月一次，如果使用的過于頻繁就一個星期公布一次。公布方式是在班會上向全班同學(xué)公布，或者是在班級QQ群上共享來公布。
財務(wù)管理制度4
根據(jù)《教育部辦公廳關(guān)于做好中小學(xué)生課后服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》（教基一廳[20xx]2號）和市教育局等六部門下發(fā)的《關(guān)于做好全市中小學(xué)生課后服務(wù)工作的通知》等文件，落實黨的`十九大精神和全國教育大會、全國基礎(chǔ)教育工作會議精神，進一步滿足廣大家長對中小學(xué)生課后服務(wù)的迫切需求。特制定我校課后服務(wù)經(jīng)費管理制度。
第一章收費管理
第一條嚴(yán)格按規(guī)定收取課后服務(wù)費，每生每月120元服務(wù)費用主要用于參與課后服務(wù)工作人員的補助。參與課后服務(wù)工作的教師每課時不超過70元，管理崗位人員每課時不超過35元。必須堅持學(xué)生和家長自愿原則，嚴(yán)禁學(xué)校以任何方式強制或變相強制學(xué)生參加，嚴(yán)禁不開展課后服務(wù)而收費、以課后服務(wù)名義亂收費等行為。
對建檔立卡、低保家庭、殘疾、孤兒、特困家庭學(xué)生實行減免政策。
第二條每學(xué)期開學(xué)前學(xué)校需科學(xué)合理制定課后服務(wù)實施方案，將服務(wù)時間、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容、收費金額等情況報區(qū)教育局教育科、財務(wù)科備案后實施。
第三條做好收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)的公示，提前告知家
長開展校內(nèi)課后服務(wù)的服務(wù)時間、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)等事項，并簽訂課后服務(wù)自愿協(xié)議書。
第四條課后服務(wù)費根據(jù)區(qū)教育局具體安排，按月收取，中途轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出的學(xué)生，根據(jù)實際天數(shù)進行核算。
第五條課后服務(wù)費屬服務(wù)性收費，應(yīng)當(dāng)遵循“學(xué)生自愿、據(jù)實收取、不得盈利、及時結(jié)算、定期公布”的原則。
第二章支出管理
第六條課后服務(wù)費由學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一收到和管理，收取時需出具國家正規(guī)票據(jù)，建立專賬、�？顚Ｓ�，單獨核算足額用于課后服務(wù)工作。不得截留或提取管理費，不得侵占、挪用，不得列支其它無關(guān)費用。
第七條學(xué)校要厲行節(jié)約，努力提高課后服務(wù)費使用效益和公益服務(wù)水平，堅持量入為主、收支平衡的原則。
第八條課后服務(wù)費發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校研究確定，其考核和分配方案要通過家長委員會和教職工代表大會討論，報區(qū)教育局教育科和財務(wù)科。
第三章監(jiān)督管理
第九條學(xué)校應(yīng)建立健全課后服務(wù)制度，安排和開展好課后服務(wù)工作，不得擅自增加收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)、擴大收費范圍，并自覺接受市場監(jiān)管、教育等部門的檢查和社會的監(jiān)督。
第十條學(xué)校要建立健全經(jīng)費管理制度�？顚Ｓ�，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定確保費用使用合理合規(guī)，提高經(jīng)費使用效率。
第十一條學(xué)校適時對課后服務(wù)費收費和使用情況進行檢查、抽查，對違反有關(guān)規(guī)定和財務(wù)規(guī)章制度的老師，按照有關(guān)規(guī)定進行處理。
第十二條本制度自20xx年秋季學(xué)期開始執(zhí)行。
財務(wù)管理制度5
一條為規(guī)范服裝行業(yè)經(jīng)費的使用，使服裝行業(yè)的各項經(jīng)濟活動有章可循，依據(jù)《廣東省行業(yè)協(xié)會條例》和《廣州服裝行業(yè)協(xié)會章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二條本服裝行業(yè)財務(wù)工作職責(zé)和管理。
�。ㄒ唬┓b行業(yè)的財務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策。
（二）秘書處負(fù)責(zé)編制服裝行業(yè)度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
�。ㄋ模└鶕�(jù)服裝行業(yè)的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長；半財務(wù)報表報理事會，度財務(wù)報表報服裝行業(yè)登記管理機關(guān)。
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
�。┙邮茇敹悪C關(guān)和登記管理機關(guān)對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。
（七）負(fù)責(zé)保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的使用。
三條本服裝行業(yè)經(jīng)費的管理。
�。ㄒ唬┓b行業(yè)經(jīng)費開支按照預(yù)算在先、開支在后的原則進行。每的費用開支情況須向理事會報告。
�。ǘ﹫箐N手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。
�。ㄈ⿲徟鷻�(quán)限由協(xié)會理事會審議核定。
�。ㄋ模⿻嬋藛T調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務(wù)審計。
四條本會人員工資及福利
（一）服裝行業(yè)秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ┢溉沃频拿貢L工資福利由理事會自行決定。
�。ㄈ﹨f(xié)會聘用專家的聘金參照相關(guān)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄋ模┡R時聘用人員的聘金參照國家有關(guān)規(guī)定由秘書處擬定后報會長批準(zhǔn)。
五條本會固定資產(chǎn)的管理。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)管理的'內(nèi)容包括購置、維修與改良、調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）服裝行業(yè)秘書處是固定資產(chǎn)實物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務(wù)人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
六條本服裝行業(yè)旅差費用的管理由協(xié)會理事會審議核定。
七條凡應(yīng)享受假期，因工作需要未能休假經(jīng)批準(zhǔn)的專職人員，按國家有關(guān)政策發(fā)給假期工資。
八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
財務(wù)管理制度6
為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部財務(wù)行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)服務(wù)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我局實際情況，特制定《禹王臺區(qū)教文體局機關(guān)財務(wù)管理制度》。
一、機關(guān)財務(wù)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制
機關(guān)的財務(wù)活動在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由計財科統(tǒng)一管理。計財科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、外計劃，年終決算，撰寫財務(wù)分析報告；按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算，實行“一支筆”財務(wù)審批制度。
二、財務(wù)工作實行“兩公開一監(jiān)督”的管理辦法。即公開財務(wù)管理制度，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。
�。ㄒ唬⿲嵭忻裰骼碡�。成立局民主理財小組，負(fù)責(zé)對機關(guān)財務(wù)情況進行監(jiān)督，對重大收支項目提出意見和建議，對財務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進行審核、分析、評價,聽取群眾意見,提出改進措施。
（二）計財科每季度向局務(wù)會議匯報局機關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況，年終公開接受區(qū)審計、監(jiān)察、財政、物價、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。
三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運行機制，確保機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)
�。ㄒ唬⿲λ鶎賳挝缓蛡�人設(shè)立、調(diào)整收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)的，必須嚴(yán)格按照收費管理和審批權(quán)限辦理報批手續(xù)，嚴(yán)禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費項目的設(shè)立、變更和收費標(biāo)準(zhǔn)的制定與調(diào)整,可由業(yè)務(wù)科室提出書面意見,經(jīng)計財科審核后報局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價、財政部門會簽下文，據(jù)此文辦理《收費許可證》、變更手續(xù)，實行亮證收費。嚴(yán)禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位、學(xué)校和個人收費。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
（二）各科室組織業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項收入和各種代管款項，如考試報名費、資料費、職評費等，均由各科室提供明細(xì)清單，并要求繳款方及時繳款。屬收費項目的，通過相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股。屬代管項目的，繳入本局基本帳戶。計財科根據(jù)銀行蓋戳的繳費憑證，出具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)或收款收據(jù)。
�。ㄈ┯蓄A(yù)算外收入的科室，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計劃。預(yù)算外資金收支堅持“先收后支，量入為出，專款專用”的原則，并按照有關(guān)規(guī)定實行收支兩條線管理，杜絕坐收坐支。
�。ㄋ模╊A(yù)算外資金可用于彌補預(yù)算內(nèi)事業(yè)費和辦公經(jīng)費不足等。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動的情況,本著勤儉節(jié)約的精神,按照少花錢、多辦事的原則,編制用款計劃，經(jīng)局長審核批準(zhǔn)。
四、加強財務(wù)事前監(jiān)督，實行財務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必須履行
先審核后批報手續(xù)
�。ㄒ唬┙杩睿汗ぷ魅藛T出差或處理公務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計財科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。
（二）購置：（1）機關(guān)購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車維修和圖書、資料、報刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編報計劃，經(jīng)局長同意后，由計財科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。（2）凡屬控購商品，要先履行報批手續(xù)，否則不予購置。
�。�3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、貴重設(shè)備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財小組和相關(guān)科室，采取招標(biāo)或競爭性談判的方式進行選購。
�。ㄈ﹫箐N：（1）工作人員報銷差旅費須認(rèn)真填寫差旅費報銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會議按住勤費報銷時，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費），連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷。（2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開支，需事先編報計劃送計財科審核，并經(jīng)局長同意或局長辦公會議研究后,報請主管區(qū)長簽字后,方可報銷。（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。
五、實行出差審批制度，控制差旅費支出
（一）機關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報單，作為出差借款、報銷的憑據(jù)。
（二）出差開支在1000元以內(nèi)的申報單由局長批準(zhǔn)，1000元以上的需經(jīng)局長辦公會議研究后批準(zhǔn)。
�。ㄈ┏霾畛俗煌üぞ�，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過遠(yuǎn)，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長批準(zhǔn)后可以單飛一趟。
六、文印由辦公室統(tǒng)一安排
凡需打印的材料,必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排。凡需到外單位打印的.材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理。否則，不予報銷。在外打印材料報銷時間限在10天以內(nèi)。
七、強化財產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┯嬝斂茟�(yīng)建立健全機關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著落，樣樣都在冊。
�。ǘ┵Y料室必備圖書經(jīng)局長批準(zhǔn)后，辦公室負(fù)責(zé)購買，再由資料圖書室驗收，并做好登記和保管工作。
�。ㄈC關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與維修，由辦公室會同計財科負(fù)責(zé)；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負(fù)責(zé)；房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負(fù)責(zé)。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排，確定專人負(fù)責(zé)實施。
（四）機關(guān)財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應(yīng)按照動支權(quán)限進行審批，由計財科統(tǒng)一辦理。
�。ㄎ澹┘訌婋娫捁芾怼�
原則上每科室安裝一部電話。平時因工作需要掛撥長途電話的，由辦公室統(tǒng)一安排。
八、確定動支權(quán)限，嚴(yán)格審批制度
機關(guān)一切資金收支活動都要在進行財務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。
九、規(guī)范會計工作，加強檔案管理
（一）會計人員必須嚴(yán)格按照《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，規(guī)范會計工作和財務(wù)行為，確保報銷的原始憑證數(shù)字真實可靠，票據(jù)完整清晰，大小寫金額相符。對于不合規(guī)的票據(jù)，堅決退回。
�。ǘ┙嫏n案與檔案管理制度。會計人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理制度7
食堂管理員崗位職責(zé)
一、食堂管理員負(fù)責(zé)食堂的全面管理工作，準(zhǔn)確掌握食堂工作人員和炊事人員的思想工作、生活情況，加強思想政治工作，充分調(diào)動食堂工作人員的積極性。
二、搞好主副食調(diào)配，增加花色品種，提高飯菜質(zhì)量，搞好成本核算，做到飯菜份量足、價格合理，經(jīng)濟實惠，花樣多，品種多，質(zhì)量好。
三、搞好食堂的伙食衛(wèi)生、安全保衛(wèi)工作。
四、經(jīng)常聽取員工對食堂的工作意見和要求，不斷改進服務(wù)態(tài)度，提高飯菜質(zhì)量。
五、監(jiān)督做好廚具、餐具的日常清洗、消毒和伙房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生的清掃工作。
六、監(jiān)督檢查炊事員的個人衛(wèi)生。
七、注意節(jié)約、杜絕浪費，經(jīng)常檢查、保養(yǎng)所有的'食堂設(shè)備，做好防火、防盜等安全工作。
公司食堂管理制度
一、隨著公司的硬件設(shè)施的不斷完善，為進一步規(guī)范公司食堂后勤管理，為職工營造一個溫馨、衛(wèi)生、整潔的就餐環(huán)境和確保員工的身體健康，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于食堂工作人員、在盛隆就餐的職工。 辦公室對職工食堂進行管理，接受食堂工作人員和就餐職工的投訴。
二、食堂工作人員負(fù)責(zé)為盛隆規(guī)定就餐職工提供一日兩餐。
員工食堂每日供應(yīng)午餐時間為12：00——12:30，晚餐時間為6：00-6：30。晚餐時間隨季節(jié)變化另行通知，請所有員工按時就餐。不能提前到食堂以便影響食堂人員的操作，請各生產(chǎn)員工配合公司的管理制度。
三、就餐人員必須按需盛飯打湯，以吃飽為原則，提倡節(jié)約就餐，不許故意造成浪費。就餐后一律將剩余飯菜倒入指定處，不允許把飯渣倒入水池內(nèi)堵塞水池。
四、員工用餐后的餐具放到食堂指定地點或者自行保管，不得在食堂隨意亂放。
五、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)隨地吐痰，不準(zhǔn)大聲喧嘩，食物不準(zhǔn)亂堆亂放，亂扔紙屑、垃圾，做到文明用餐。
六、就餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛護公物、餐具，講究道德。
七、講文明、講禮貌，尊重食堂人員，對食堂管理服務(wù)有意見，可向辦公室提出，不能與食堂人員爭吵。對食堂的飯菜質(zhì)量和食堂工作人員的服務(wù)態(tài)度有意見者，可向辦公室協(xié)商解決和完善，不得因此和食堂工作人員發(fā)生矛盾而爭吵、打架。如有違反以上規(guī)定者，辦公室有權(quán)給予相應(yīng)處罰。
九、愛護食堂的公物和設(shè)施，不得隨意挪動或損壞，若有損壞，照價賠償。
十、外來人員、訪客等就餐，應(yīng)當(dāng)天及時向辦公室申請，3人以上必須提前一天申請，由辦公室安排食堂工作人員。
一、管理內(nèi)容
�。ㄒ唬┦程眯l(wèi)生管理
1． 嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法。原料、食品做到“四個不”。 （1） 采購員不買腐爛、變質(zhì)的原料。 （2） 保管員不驗收腐爛、變質(zhì)的原料。 （3） 加工員不用腐爛、變質(zhì)的原料。 （4） 服務(wù)員不賣腐爛、變質(zhì)的食品。 2．食物存放做到“四隔離”。 （1） 生食、熟食隔離。 （2） 成品與半成品隔離。 （3） 食品與雜物、藥物隔離。 （4） 食物與天然水隔離。
3．用（食）具實行“四過關(guān)”。一洗、二刷、三沖、四消毒（用 蒸氣或開水）。 4． 搞好室內(nèi)外衛(wèi)生，并經(jīng)常保持清潔，室內(nèi)做到無蒼蠅，每桌就餐后要及時清理干凈，以便第二批人員就餐，實行定人、定物、定點、定質(zhì)量分工包干負(fù)責(zé)的辦法。
5． 個人衛(wèi)生要做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、勤換洗工作服等。
�。ǘ� 對炊事人員及服務(wù)員每年春季進行一次體檢，炊事員必須持有健康證上崗。炊事員發(fā)現(xiàn)有傳染病應(yīng)及時調(diào)離。
（三）充分發(fā)揮現(xiàn)有炊具作用，對現(xiàn)有炊具、設(shè)備實行專人專管，每天檢查，做好維護保養(yǎng)，保證餐具、設(shè)備性能完好，做到安全生產(chǎn)。根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r，逐步實現(xiàn)炊具操作機械化。
�。ㄋ模┡胝{(diào)管理
1.細(xì)做、精做各種主副食，保證質(zhì)量。
2.主動征求職工意見，根據(jù)情況和季節(jié)適當(dāng)調(diào)整口味。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)管理
1.食堂采購要精打細(xì)算，勤儉節(jié)約、適宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴變質(zhì)、浪費或者份量不夠。采購的糧食、蔬菜進行進倉入庫手續(xù)。 2.嚴(yán)格實行成本核算，把好錢、糧、實物的進、烹、銷、存四關(guān)，做到帳目清楚，帳物相符。
3.勤儉辦食堂，精打細(xì)算，節(jié)約水電、用電、用煤和各種管理費用、杜絕浪費。
財務(wù)管理制度8
一、總則
第一條為規(guī)范本公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，適應(yīng)發(fā)展的需要，依據(jù)《小企業(yè)會計制度》，特制定本辦法。
第二條會計核算以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。
第三條會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。
企業(yè)對外提供的會計報表應(yīng)當(dāng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱、報表所屬年度或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。
第四條企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第五條企業(yè)的會計記賬采用借貸記賬法。
二、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及會計崗位責(zé)任制
本公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置財務(wù)科，配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)合格的會計人員2名，出納1名，會計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作，會計人員兼管公司稽核、會計檔案保管工作，并定期組織檢查、考核、培訓(xùn)會計人員。
三、貨幣資金管理制度
(一)現(xiàn)金管理制度
1、錢帳分開。
2、出納人員逐日逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符。
3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付范圍，不坐支、不白條或借據(jù)抵充，不挪用現(xiàn)金。
(二)銀行結(jié)算制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定。不出租、出借帳戶;不簽發(fā)空白、空頭支票。
2、出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結(jié)。并按月調(diào)整未達帳項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
3、支票管理
�、僦鳖I(lǐng)用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經(jīng)理簽字。
�、谥焙灠l(fā)時要登記支票領(lǐng)用簿，注明簽發(fā)日期、收款單位、用途、限額，誰領(lǐng)用誰簽字。
③印鑒、支票分開保管。
4、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。
四、費用開支財務(wù)管理制度
第一章、費用開支計劃
第一條公司各部門必須在年底根據(jù)下年工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批，即為公司下年的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標(biāo)。
第二條公司同時授予部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第三條公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第二章審批權(quán)限及程序
第一條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：
1、費用由當(dāng)事人申請;
2、部門經(jīng)理審查確認(rèn);
3、財務(wù)部門審核;
4、授權(quán)分管部門經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
第二條凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。
第三章行政費用管理
第一條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：
1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：
(1)單價在50元以下，或總價在200元以下，部門經(jīng)理批準(zhǔn);
(2)單價在50元以上，或總價在200元以上，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。
第二條交通費報銷：
1、交通補貼依公司補貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2、交通補貼以報銷形式發(fā)放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費元標(biāo)準(zhǔn)以坐公交或地鐵，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費。
第三條應(yīng)酬招待開支報銷：
1、根據(jù)公司規(guī)定的.接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4、如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第四章內(nèi)部費用單據(jù)管理
第一條依類別規(guī)范填制相關(guān)單據(jù)。
第二條報銷單據(jù)后依公司規(guī)定貼附相關(guān)正規(guī)票據(jù)，特殊事項貼附相關(guān)證明。
五、經(jīng)營財務(wù)管理制度
第一章、采購管理
1、采購人員根據(jù)采購訂單檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。
2、倉管人員接收驗收貨物合格后，開具入庫單并以此入賬，采購人員以財務(wù)聯(lián)、采購發(fā)票和相關(guān)單據(jù)做財務(wù)報賬。
3、特殊情況采購人員有義務(wù)依公司要求與銷售公司協(xié)調(diào)開具發(fā)票。
第二章、銷售管理
1、銷售人員依據(jù)銷售協(xié)議報財務(wù)部門開具銷售發(fā)票，倉管人員根據(jù)銷售協(xié)議與實際發(fā)貨開出庫單，出庫單與相關(guān)單據(jù)報財務(wù)。
2、銷售人員負(fù)責(zé)貨款以及相關(guān)單據(jù)的回收。
3、財務(wù)部門檢查銷售單據(jù)的完整性，敦促有關(guān)人員收齊單據(jù)。
第三章庫存管理
1、詳細(xì)統(tǒng)計購入發(fā)出貨物，制作庫存明細(xì)表。
2、依據(jù)相關(guān)部門要求提供數(shù)據(jù)。
3、定期向財務(wù)部門提交盤點表。
本制度由財務(wù)部解釋、補充。
財務(wù)管理制度9
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，規(guī)范監(jiān)理公司的財務(wù)行為理順企業(yè)內(nèi)部管理，增強市場競爭的能力，建立企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營機制，依據(jù)中華人民共和國《會計法》規(guī)定，遵循國家財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》精神，制定本辦法。
第二條 本《辦法》適用于安徽省高等級公路工程監(jiān)理有限公司各監(jiān)理公司和所有臨時監(jiān)理機構(gòu)。
第三條 單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本《辦法》的各項規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)制度，保證會計工作依法有序地進行。單位的領(lǐng)導(dǎo)人對本單位會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第四條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)本單位的會計機構(gòu)及會計人員執(zhí)行本《辦法》，并按照本《辦法》中的各項規(guī)定，進行財務(wù)管理和會計核算，維護和監(jiān)督會計人員依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮會計人員積極性來強化財務(wù)管理。
第五條 必須樹立“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心”的思想，充分認(rèn)識財務(wù)管理滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟活動之中，更是企業(yè)經(jīng)濟活動的檢查手段，財務(wù)管理是一切管理的'共同基礎(chǔ)。
第六條 企業(yè)法人對國家授予經(jīng)營管理的財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。公司所有財產(chǎn)屬于國有，企業(yè)法人對國家授予的經(jīng)營資金、財產(chǎn)有統(tǒng)一管理、合理調(diào)配和依法處置的權(quán)利。
第二章 會計核算的體制
第七條 公司為企業(yè)法人，是獨立核算的經(jīng)濟實體，實行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司所屬單位為企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位，在企業(yè)法人規(guī)范下進行會計核算工作。
第八條 公司內(nèi)部實行“兩級核算”的制度。即公司（獨立核算單位）、監(jiān)理代表處（內(nèi)部獨立核算單位）兩級核算，公司、監(jiān)理代表處兩級管理的體制。
第九條 企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位所屬監(jiān)理代表處實行報賬制。各監(jiān)理代表處均應(yīng)設(shè)賬實行會計監(jiān)督，嚴(yán)禁搞無賬會計。監(jiān)理代表處每月必須向公司報賬一次，報賬可采取抽單報賬或匯表報賬，程序和方式由各處自定。
第十條 公司會計核算的任務(wù)
第一、全面反映資本金的運用情況；
第二、反映期間費用的發(fā)生情況；
第三、反映對外投資其他經(jīng)營情況；
第四、通過審查、匯總所屬單位會計報表，全面反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；
第五、全面反映企業(yè)所得稅的繳納和利潤分配情況。
第十一條 公司會計對監(jiān)理代表處進行單獨核算。
第一、核算監(jiān)理代表處職工、聘用人員的工資（在冊職工加班工資、夜餐費）；
第二、核算監(jiān)理代表處固定資產(chǎn)和車輛使用費；第三、核算監(jiān)理代表處的辦公費、通訊費、水電費、差旅費、住宿費、食堂開辦費、伙食補助費、防暑降溫費、取暖費、勞動保護費、低物品購置費、會議費、交際應(yīng)酬費及其他。
公司核算出各代表處的費用成本，為以后的承包制推廣積累經(jīng)驗。
第三章 財務(wù)管理制度
第十二條 凡企業(yè)所屬的各種收入一律進入公司的合同賬戶。凡未按本條規(guī)定執(zhí)行的，要追究負(fù)責(zé)人責(zé)任，除按公司內(nèi)部合同上交一切費用外，并處以1、5‰的違規(guī)罰款，罰款由負(fù)責(zé)人承擔(dān)三分之二，會計負(fù)責(zé)人承擔(dān)三分之一，罰款由公司經(jīng)財務(wù)部直接扣收，不準(zhǔn)公費報銷。
第十三條 企業(yè)除法人和法人代表（或法人代表委托人）有權(quán)以對外簽訂具有法律效力文件外，其他任何部門、分公司和個人都無權(quán)簽訂類似文件。監(jiān)理公司的貸款、集資或利用其他方式籌集資金，都必須經(jīng)公司經(jīng)財務(wù)部門認(rèn)可，報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施，并以文字為憑，否則一律無效。
第十四條 公司對所屬監(jiān)理代表處將逐步實行分賬管理，定額承包，定量用款，盈利提獎，虧損自負(fù)。公司的負(fù)責(zé)人及財會人員有權(quán)查詢各代表處各期費用的配比核算情況，代表處應(yīng)該財務(wù)公開，不得拒絕。
第十五條 單位任何收入，包括監(jiān)理服務(wù)費結(jié)算收入、固定資產(chǎn)變價收入、固定資產(chǎn)租賃收入和無形資產(chǎn)形成收入和其他各項收入，錢款均應(yīng)先存入單位銀行，會計部門統(tǒng)一辦理收支，納入會計核算，不準(zhǔn)設(shè)立“賬外賬”。
第十六條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和會計人員必須遵紀(jì)守法，保證會計資料真實、合法、不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿，報送虛假的會計報表。領(lǐng)導(dǎo)人和會計人員對會計報表和會計資料負(fù)有法律責(zé)任。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十七條 監(jiān)理公司屬國有企業(yè)，所有資產(chǎn)均屬國有資本。企業(yè)必采取不同形式來保證固定資產(chǎn)的保值增值，把固定資產(chǎn)保值增值納入定期責(zé)任目標(biāo)。固定資產(chǎn)年限折舊法提取折舊，折舊資金全部留存，作為更新、保值專用資金；公司總體負(fù)責(zé)增值任務(wù)，增值資金人由部合同體現(xiàn)。
第十八條 企業(yè)固定資產(chǎn)要建立臺賬制度。公司建立固定資產(chǎn)總分類賬，賬實相符，定期清點。
第十九條 凡經(jīng)公司批準(zhǔn)報廢、毀損、遺失、出售的固定資產(chǎn)，公司負(fù)責(zé)人通知經(jīng)營財務(wù)部銷賬。
第二十條 企業(yè)無形資產(chǎn)（專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等）屬企業(yè)資產(chǎn)范圍，必須有價使用，納入會計核算之中。公司無形資產(chǎn)使用權(quán)屬企業(yè)法人，其它人無權(quán)轉(zhuǎn)讓。任何贈予、無價轉(zhuǎn)借和盜用均屬侵公行為，企業(yè)法人予以追究，必要時訴諸法律保護企業(yè)權(quán)益。
第五章 納稅
第二十一條 國家稅收是國家法令規(guī)定的制度，屬上層建筑，它是國家強化的意志和政策，納稅人必須無條件執(zhí)行。
第六章 會計監(jiān)督
第二十二條 企業(yè)經(jīng)財部、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。
第二十三條 企業(yè)實行內(nèi)部審計制度。公司原則上每壹年對公司經(jīng)財部和監(jiān)理代表財務(wù)收支進行一次正常審計。
第七章 會計人員職責(zé)與權(quán)限
第二十四條 會計人員必須認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和其他各項財經(jīng)制度，各級領(lǐng)導(dǎo)要積極支持會計人員依法辦事。會計人員必須注重自身職業(yè)道德修養(yǎng)，要有敬業(yè)精神，廉潔奉公，不得利用職權(quán)在工作中無故刁難和泄私憤，要樹立嚴(yán)以律已、寬以待人的工作作風(fēng)。
第二十五條 會計人員必須認(rèn)真執(zhí)行《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算制度，執(zhí)行企業(yè)《財務(wù)管理辦法》，保證會計信息質(zhì)量。
第二十六條 按照國家財務(wù)制度和企業(yè)各項規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，分清資金渠道，管好用好各項資金。加強內(nèi)控制度，嚴(yán)格執(zhí)行管錢和管賬要分開，銀行印鑒保管要分開，制證和付款要分開。
第二十七條 經(jīng)財部有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行計劃、合同、預(yù)算、協(xié)議和其他有效文件；有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，并有權(quán)要求更正。
第八章 會計報表
第二十八條 會計報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果總結(jié)性文件，單位具有法律保證性。會計報表格式及填報內(nèi)容參照國家有關(guān)會計制度進行印制。
第二十九條 會計報表分月報、年度決算報表。
第九章 附則
第三十條 本《辦法》各項規(guī)定如與國家或上級規(guī)定內(nèi)容有抵觸的，按國家或上級規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條 國家或上級對財務(wù)制度有變更或修訂的，由公司統(tǒng)一修訂。
財務(wù)管理制度10
總 則
第一條 為加強協(xié)會的財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，規(guī)范經(jīng)費收支，保障協(xié)會工作的正常運行，根據(jù)《四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會章程》的規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度適用范圍為四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會（下簡稱協(xié)會）。
財務(wù)管理設(shè)置
第三條 財務(wù)管理由協(xié)會辦公室具體經(jīng)辦，四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會主席為首問責(zé)任人，分管副主席對協(xié)會、主席負(fù)責(zé)。
第四條 辦公室應(yīng)設(shè)置專人專門負(fù)責(zé)財務(wù)管理，實行對賬、物實行分別管理。設(shè)置協(xié)會財務(wù)總賬和各類專項資金明細(xì)賬。設(shè)置原始憑證以及各種單據(jù)的保管夾，分類整理和保管，不得遺失，損毀。
第五條 各種財務(wù)收支兩條線的登記必須按照規(guī)定程序，準(zhǔn)確填寫登記來源、時間、大小寫金額、事由等明細(xì)項。所有財務(wù)報表不得擅自涂改，不得補填，漏填。確需更改的，需經(jīng)分管副主席同意，并在更改后簽章。
第六條 各種財務(wù)收支的登記以權(quán)責(zé)發(fā)生制為依據(jù)。
財務(wù)收入
第七條 協(xié)會的財務(wù)收入主要的來源包括： （一）團委及其他上級組織撥款 （二）贊助收入 （三）捐贈收入 （四）獲得獎勵 （五）其他收入
財務(wù)收入的內(nèi)容包括但不限于： （一）現(xiàn)金 （二）實物
第八條 取得財務(wù)收入后，經(jīng)手人須在一日內(nèi)將所得財務(wù)收入送交辦公室。辦公室相關(guān)人員進行填寫登記（一式兩份），并將所得收入記入財務(wù)總賬；需要設(shè)立明細(xì)賬的專項資金，按規(guī)定設(shè)立明細(xì)賬。簽收單一份交財務(wù)送交人，一份留辦公室作為原始憑證保管。
第九條 協(xié)會財務(wù)收支情況均需及時向校團委匯報，并將相關(guān)數(shù)據(jù)向協(xié)會公開。
第十條 財務(wù)收入中的現(xiàn)金應(yīng)在銀行設(shè)立活期賬戶保管，實物應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)分類進行妥善保管。
財務(wù)支出
第十一條 協(xié)會財務(wù)支出實行“量入為出”原則。做到勤儉節(jié)約，科學(xué)配置資源，努力節(jié)約支出，提高資金的的使用效率。
第十二條 協(xié)會財務(wù)支出途徑主要包括：
（一）協(xié)會大型活動
�。ǘ⿲ｍ椯Y金使用
（三）獲得資金使用批準(zhǔn)的各部門活動
�。ㄋ模┇@得資金使用批準(zhǔn)的志愿者服務(wù)隊活動
（五）其他獲得資金使用批準(zhǔn)的活動
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財務(wù)支出的內(nèi)容包括但不限于：
（一）現(xiàn)金
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第十三條 獲得資金使用批準(zhǔn)的部門、志愿者服務(wù)隊和其他活動的資金，原則上采取先墊后報的'方式，即先由活動負(fù)責(zé)人墊付資金，活動后再出具相關(guān)單據(jù)至辦公室報賬。
報賬時需持有的單據(jù)包括：主席團簽署意見的《活動申報表》、活動的財務(wù)使用清單、簽蓋有財務(wù)專用章的發(fā)票單據(jù)（發(fā)票單據(jù)需填寫具體開票時間、有相關(guān)單位的財務(wù)專用公章、詳細(xì)金額和項目等信息，發(fā)票抬頭為“四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會”或者“四川大學(xué)校團委”）。
收據(jù)需經(jīng)主席團同意后方予報銷。
第十四條 辦公室經(jīng)辦人員審核發(fā)票無誤后，按照發(fā)票金額支付現(xiàn)金。同時申領(lǐng)人填寫收據(jù)（一式兩份），并由申領(lǐng)人和辦公室經(jīng)辦人員簽章。收據(jù)一份交申領(lǐng)人，另一份連同發(fā)票留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務(wù)總賬。
第十五條 協(xié)會大型活動及金額大于100元的活動，協(xié)會可預(yù)支資金。需該活動財務(wù)負(fù)責(zé)人持主席團簽章的《活動申報表》至辦公室申領(lǐng)。辦公室負(fù)責(zé)人員根據(jù)《活動申報表》中的“財務(wù)預(yù)算”劃撥資金和物品。有主席團審批意見的，以審批意見為準(zhǔn)。
第十六條 辦公室支出資金時，需申領(lǐng)人填寫收據(jù)（一式兩份），詳細(xì)記錄支出時間、事由、大小寫金額、購買物件等情況，并由申領(lǐng)人和辦公室經(jīng)辦人員簽章。收據(jù)一份交申領(lǐng)人，一份留辦公室作為原始憑證保管。同時將支出項目記入財務(wù)總賬。
第十七條 協(xié)會預(yù)支資金的活動，活動結(jié)束后，該活動的財務(wù)負(fù)責(zé)人必須持預(yù)支收據(jù)和附有相關(guān)發(fā)票的財務(wù)使用清單至辦公室報賬。報賬程序同第十三條。
第十八條 對于預(yù)支資金的報賬，根據(jù)財務(wù)使用清單，實報實銷，資金有剩余的，辦公室應(yīng)回收資金，并登記收入，開出收據(jù)；資金超出的，經(jīng)主席團書面批準(zhǔn)后，方可報賬。
第十九條 專項資金的使用。若專項資金有具體財務(wù)使用要求，依據(jù)該要求執(zhí)行，若無要求，參照其他資金使用方式執(zhí)行。
第二十條 若在緊急情況下需使用資金，可以電話或口頭取得主席團同意，辦公室確認(rèn)無誤后發(fā)放資金。但應(yīng)在之后立即補辦手續(xù)。
財務(wù)核查
第二十一條 辦公室每月進行一次財務(wù)審計。審計內(nèi)容包括：
（一）財務(wù)收支以及余額是否匹配
�。ǘ┵~戶登記是否真實、及時、準(zhǔn)確和清晰
（三）原始單據(jù)是否和賬戶登記相符，是否有損毀；審計過程中，若發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即上報主席團
第二十二條 辦公室有權(quán)力和義務(wù)考察資金使用效率，并向主席團提出相關(guān)意見和建議。
第二十三條 主席團不定時對財務(wù)狀況進行核查，原則上一學(xué)期不得少于一次。
第二十四條 每學(xué)期末，主席團需在主席團例會、部長例會和志愿者代表大會上做本學(xué)期財務(wù)報告。部長例會和志愿者代表大會成員有權(quán)對財務(wù)報告提出置疑，或不通過該報告。
責(zé)任認(rèn)定
第二十五條 財務(wù)管理的責(zé)任人包括：主席、辦公室分管副主席、辦公室部長、具體財務(wù)負(fù)責(zé)副部長、干事；各申請資金的負(fù)責(zé)人等；
第二十六條 若財務(wù)報告被置疑，主席團需根據(jù)置疑內(nèi)容，由執(zhí)行主席負(fù)責(zé)核實、調(diào)查，并公布調(diào)查結(jié)果和處理結(jié)果。
第二十七條 由于財務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人個人原因造成的錯誤或損失，需該人承擔(dān)賠償責(zé)任；由非人為原因造成錯誤或損失，由主席團商議解決。
第二十八條 財務(wù)責(zé)任的處理方式包括：警告、嚴(yán)重警告、賠償、追回款項、銷賬等。
附 則
第二十九條 協(xié)會各部門及個學(xué)院志愿者服務(wù)隊?wèi)?yīng)該依據(jù)本制度制訂各自財務(wù)管理制度。
第三十條 本制度的解釋權(quán)歸四川大學(xué)青年志愿者協(xié)會。
第三十一條 本制度從頒布之日起實行，原財務(wù)管理制度同時廢止。
財務(wù)管理制度11
為了保證中老年書畫協(xié)會活動的正常順利開展，根據(jù)“協(xié)會”章程等有關(guān)規(guī)定，對“協(xié)會”籌集的'經(jīng)費，加強監(jiān)督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：
一、書畫協(xié)會經(jīng)費開支的原則
勤儉節(jié)約、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、用得適當(dāng)、發(fā)揚民主、會員滿意。實行經(jīng)費開支由協(xié)會主管財務(wù)會長“一枝筆”審批。
二、書畫協(xié)會經(jīng)費開支范圍
1、年會總結(jié)支出；
2、協(xié)會與友鄰縣區(qū)交流支出；
3、重大節(jié)日或重大會議宣傳支出；
4、看望、慰問年滿70歲以上會員支出；
5、看望會員生病支出；
6、其它支出。
三、書畫協(xié)會財務(wù)人員職責(zé)
1、根據(jù)協(xié)會會長的指示，負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)費預(yù)算，并執(zhí)行經(jīng)費預(yù)算；
2、遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；
3、在書畫協(xié)會預(yù)算開支范圍內(nèi)及時與區(qū)委組織部老干局銜接報銷有關(guān)事宜。
4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況；
5、定期收好會員會費，做到帳帳、帳物、帳款相符；
6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度，財經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
財務(wù)管理制度12
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，結(jié)合縣國土資源局系統(tǒng)的實際情況，制定本制度。
第二條 縣國土資源局及直屬單位的財務(wù)活動，適用本制度。
第三條 財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財政財務(wù)規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；籌集資金，量入為出，保證重點，兼顧一般，提高資金使用效益。
第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)是：
�。ㄒ唬┖侠砭幹票締挝荒甓炔块T預(yù)算和財務(wù)收支計劃，并認(rèn)真組織實施，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障單位正常運轉(zhuǎn)和各項業(yè)務(wù)必需開支的資金需要；
�。ǘ┒ㄆ诰幹曝攧�(wù)報告，進行財務(wù)分析，如實反映本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；
�。ㄈ┙ⅰ⒔∪珒�(nèi)部財務(wù)管理制度，對財務(wù)活動進行有效控制和監(jiān)督；
�。ㄋ模┘訌姳締挝粐匈Y產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；
�。ㄎ澹┙邮芨鞣矫姹O(jiān)督、保證資金安全規(guī)范運行。
第五條 全局系統(tǒng)的財務(wù)管理活動在局行政領(lǐng)導(dǎo)下，由局財務(wù)股統(tǒng)一管理。經(jīng)局長授權(quán)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)可代其審批。
第二章 局機關(guān)財務(wù)管理辦法
第六條 部門預(yù)決算和年度收支計劃管理規(guī)定
1、部門預(yù)決算：財務(wù)股根據(jù)有關(guān)規(guī)定，匯總編制年度部門預(yù)決算，經(jīng)黨組會集體研究后報局長簽批；
2、年度收支計劃：財務(wù)股根據(jù)有關(guān)規(guī)定和事業(yè)發(fā)展實際情況，編制年度收支計劃，經(jīng)黨組會集體研究后報局長簽批。
第七條 人員經(jīng)費管理規(guī)定
1、工資、補助工資、津、補貼；按照國家、省、市人事（勞動）和財政部門及有關(guān)部、委、局聯(lián)合行文所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，政工股核定標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；
2、獎金：按有關(guān)規(guī)定，政工股制訂方案，財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；
3、福利費：按有關(guān)規(guī)定，辦公室制訂方案，財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；
4、社會保障費：財務(wù)股按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計提、繳納；
5、臨時工工資：政工股制訂年度臨時用工計劃報局長審批后，統(tǒng)一辦理勞動用工手續(xù)，核定工資標(biāo)準(zhǔn)；財務(wù)股落實資金渠道，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批，據(jù)實編制工資表發(fā)放。
第八條 購置費管理規(guī)定
所有采購項目統(tǒng)一由辦公室實施。凡已納入政府采購目錄，達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，辦公室按照政府采購的規(guī)定實施政府采購，各相關(guān)股室、所、中心、隊，根據(jù)實際需要提出書面購置計劃，辦公室簽署意見后，報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批，購置計劃資金總額3000元以上的，報局長審批，財務(wù)股根據(jù)批準(zhǔn)的購置計劃，落實資金報分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批安排資金。對未納入政府采購目錄的采購項目，按上述程序報批后購買。
第九條 公用經(jīng)費管理規(guī)定
1、公用經(jīng)費范圍
（1）執(zhí)法經(jīng)費為執(zhí)法支隊發(fā)生的除人員經(jīng)費以外的各項費用；
（2）接待費用為辦公室接待部、省市、縣領(lǐng)導(dǎo)、外來客人所發(fā)生的各項費用；
（3）機關(guān)水電維修費為維持機關(guān)正常運轉(zhuǎn)和維修宿舍樓公共部分所需水、電、氣、空調(diào)、綠化、衛(wèi)生、物業(yè)管理等購置、維修、臨時人 員經(jīng)費等；
�。�4）汽車費用為辦公室所管汽車的油料費、路橋費、保險費、修理費、司機出車補助費等；
�。�5）宣傳工作、培訓(xùn)工作、老干工作、計生工作、黨委工作、信訪工作、紀(jì)檢監(jiān)察工作等其他專項包干經(jīng)費為與該項工作有關(guān)的所有費用開支。
2、公用經(jīng)費嚴(yán)格按照年初制定的預(yù)算和支出計劃控制使用，經(jīng)辦人簽字后報分管局領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見，由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。單次開支5000元以上的報局長審批。
第十條 專項經(jīng)費管理規(guī)定
�。ㄒ唬⿲ｍ椊�(jīng)費分為一般專項經(jīng)費和項目經(jīng)費，一般專項經(jīng)費是指根據(jù)實際情況，為完成特殊工作任務(wù)而安排的預(yù)算資金；()項目經(jīng)費是指國家、省、市、縣財政根據(jù)批準(zhǔn)的任務(wù)立項安排的預(yù)算資金，主要有土地開發(fā)整理整治、土地復(fù)墾、基本農(nóng)田建設(shè)、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件、礦產(chǎn)資源保護、地質(zhì)礦產(chǎn)勘查、礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理、地質(zhì)災(zāi)害防治、地質(zhì)遺跡保護、基礎(chǔ)測繪、信息系統(tǒng)建設(shè)等項目資金。
�。ǘ┮话銓ｍ椊�(jīng)費：經(jīng)辦股室編制用款計劃，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報局長審批。單次支付金額5000元以上的報局長審批。
�。ㄈ╉椖拷�(jīng)費：經(jīng)辦股室（部門）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的立項任務(wù)書組織編制項目資金預(yù)算，財務(wù)股組織審核項目預(yù)算，分管局領(lǐng)導(dǎo)商分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報局長審批。單次支付金額10000元以上的報局長審批。
�。ㄋ模⿲ｍ椊�(jīng)費應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求嚴(yán)格管理，控制使用，堅持事實求是、精打細(xì)算、�？顚Ｓ�，任何部門不得擠占、挪用，年終結(jié)余按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。項目經(jīng)費預(yù)算或用款計劃一經(jīng)批準(zhǔn)原則上不準(zhǔn)超支，特殊情況須追加預(yù)算或計劃，按審批程序追加后方予以報銷。
第十一條 各類報銷票據(jù)必須真實、合法、內(nèi)容齊全、手續(xù)完備。
1、所有票據(jù)必須做到單位名稱、日期、內(nèi)容、數(shù)量、金額、填制單位簽章及填制人等項目齊全，缺一不可；
2、報銷票據(jù)必須要有經(jīng)手人、證明人（驗收人）和領(lǐng)導(dǎo)批示；
3、汽車修理費必須附有修理清單。
第三章 貨幣資金內(nèi)控管理制度
第十二條 本制度所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十三條 為了確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
第十四條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并定期進行崗位輪換。
第十五條 付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下程序辦理：
（一）付款申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤桓犊钌暾�，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有合規(guī)的發(fā)票或相關(guān)證明。
（二）付款審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的付款申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
（三）付款復(fù)核。會計應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的付款申請進行復(fù)核，復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的付款申請，按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第十六條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范挪用、侵占、貪污貨幣資金等行為。
第十七條 現(xiàn)金庫存限額由縣財政局核定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
第十八條 現(xiàn)金使用的范圍
1、職工工資、各種津補貼。
2、個人勞務(wù)報酬。
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的科技、文化、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元以下，不含1000元）。
第十九條 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第二十條 取得的各種收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
第二十一條 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算，并定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
第二十二條 加強對支付結(jié)算憑證的取得、填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
第二十三條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
第二十四條 定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第二十五條 加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
第四章 固定資產(chǎn)的管理
第二十六條 固定資產(chǎn)范圍及計價標(biāo)準(zhǔn)
1、按現(xiàn)行制度規(guī)定，一般設(shè)備：單價在500元以上，并且使用時間超過一年的，應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算。單價雖不滿500元，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算；專用設(shè)備：單價800元以上，并且使用時間超過一年的，單位價值雖未達到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但使用時間超過一年的大量同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算。
2、固定資產(chǎn)的分類：
a）房屋和建筑物；
b）專用設(shè)備；
c）文物和陳列品；
d）圖書；
e）其他固定資產(chǎn)。
3、固定資產(chǎn)均以原始價值作為計價標(biāo)準(zhǔn)。
第二十七條 財務(wù)股設(shè)置固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳及固定資產(chǎn)登記表，辦公室指定專人作為固定資產(chǎn)管理員；固定資產(chǎn)管理員按數(shù)量、金額、存放使用地點（部門）逐項登記管理，建立固定資產(chǎn)實物臺帳，保證帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第二十八條 固定資產(chǎn)實物管理按使用權(quán)歸屬，實行部門負(fù)責(zé)制。各部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)備查帳，部門負(fù)責(zé)人崗位變動，要辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。
第二十九條 局財務(wù)股和辦公室定期組織固定資產(chǎn)清查，固定資產(chǎn)損壞、丟失、報廢、盤盈（虧）由使用部門提出書面申請，局辦公室簽署意見，報分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)審查，財務(wù)股根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序報批后進行相應(yīng)的.帳務(wù)處理。對損壞、丟失的固定資產(chǎn)按財政有關(guān)規(guī)定辦理。
第五章 票據(jù)管理規(guī)定
第三十條 凡購買商品和支付勞務(wù)費用，以及從事其他業(yè)務(wù)活動的開支，都要收取有稅務(wù)機關(guān)“監(jiān)制章”的發(fā)票，交納事業(yè)單位的一切費用，要收取行政事業(yè)單位統(tǒng)一收費“專用章”的收據(jù)；無上述印章的票據(jù)不予報銷。
第三十一條 票據(jù)要填寫戶名、商品名稱或項目、計量單位、單價以及大小寫累計金額、開票日期、單位及經(jīng)辦人簽章。個體的要有經(jīng)營人簽章。若有缺項或錯填項目，應(yīng)不予接收。
第三十二條 自填票據(jù)的管理
1、凡收取資金，在取得收入時，均應(yīng)向付款方如實開具非稅收入一般繳款書或行政事業(yè)單位收款收據(jù)，或稅務(wù)機關(guān)印制的有“監(jiān)制章”發(fā)票，不得向外出具其他形式的票據(jù)；
2、在開具票據(jù)時，按規(guī)定填全項目，并加蓋財務(wù)專用章；
3、對填寫錯誤的票據(jù)，應(yīng)完整保存，對其各聯(lián)應(yīng)注明作廢字樣，不得私自銷毀，如有丟失票據(jù)，應(yīng)及時報告財政、稅務(wù)機關(guān)處理；
4、在填寫票據(jù)時，要用圓珠筆填寫；
5、票據(jù)只限本單位使用，不得代其他單位和個人填寫票據(jù)。
第三十三條 空白票據(jù)的管理
空白票據(jù)必須由專人統(tǒng)一購買和保管，并建立購買、領(lǐng)用登記手續(xù)，如實進行統(tǒng)計，按要求定期報送報表，用完的票據(jù)存根要按規(guī)定保存或上繳。
第六章 會計工作規(guī)范化要求
第三十四條 會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第三十五條 會計憑證、會計帳簿中發(fā)生的差錯必須按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定的更正錯誤方法進行更正。
第三十六條 各單位應(yīng)按規(guī)定設(shè)置總帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要設(shè)置明細(xì)帳和輔助帳。
第三十七條 各類明細(xì)帳必須按《事業(yè)單位會計制度》的要求設(shè)置帳戶，凡要求按單位、個人或按規(guī)定科目設(shè)置帳戶的，應(yīng)按全稱分別設(shè)置，不得設(shè)置綜合性帳戶，不得任意以表代帳。
第三十八條 會計報表應(yīng)根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》及有關(guān)規(guī)定進行編制，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，上報及時，說明清楚。
第三十九條 會計報表上報前，必須按照要求進行審核，并報經(jīng)會計主管人員和局長審閱并簽名蓋章后方可上報。
第四十條 會計部門要按照國家關(guān)于會計檔案管理的規(guī)定和要求，對會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料，定期裝訂成冊，整理立檔，并妥善保管。
第七章 附則
第四十一條 本制度由財務(wù)股負(fù)責(zé)解釋；
第四十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度13
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3、不準(zhǔn)用“白條”入賬。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7、現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入賬。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、銀行出納人員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來賬款管理
1、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
企業(yè)財務(wù)管理制度3
為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
一、財務(wù)部職責(zé)范圍
1、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，確保財務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的`事。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低投資、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
8、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷；
5、遇報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
四、附則
1、所有費用支出實行總經(jīng)理簽批制。
2、本制度自董事（股東）會議通過之日起開始施行。
財務(wù)管理制度14
第一章總則
第一條為加強公司的財務(wù)及稅務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度。
2.建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。
3.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4.認(rèn)真進行總分支機構(gòu)核算，合理安排和處理分支分支機構(gòu)的核算，滿足匯總繳納企業(yè)所得稅相關(guān)要求，由總機構(gòu)統(tǒng)一計算，總分支機構(gòu)就地預(yù)繳，年終由總機構(gòu)進行匯算清繳。
6.積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
7.完成公司交給的其他臨時性工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、稅務(wù)和審計人員組成，崗位職責(zé)另行制定。
第四條公司各部門和職員辦理財稅事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章財稅管理具體要求
第五條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第六條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第七條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第九條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。
會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十一條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十二條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十三條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十四條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
第三章支票、發(fā)票管理
第十五條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第十六條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。
第十七條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第十八條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。
凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。
第十九條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。
第二十條公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補簽。
第二十一條總機構(gòu)財務(wù)部負(fù)責(zé)購買發(fā)票，并分發(fā)到各分支機構(gòu)，各分支機構(gòu)的開票員于每月1號向總機構(gòu)匯報上月發(fā)票使用情況，開票金額等。由總機構(gòu)財務(wù)部核對其各分支機構(gòu)的開票情況。
第四章現(xiàn)金管理
第二十二條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
職員工資、津貼、獎金；
個人勞務(wù)報酬；
出差人員必須攜帶的差旅費；
結(jié)算起點以下的零星支出；
總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
借款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十三條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第二十四條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十五條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第二十六條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
第二十七條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第二十八條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第二十九條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第三十條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第三十一條工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。
第三十二條差旅費及各種補助單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十三條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第五章會計檔案管理
第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第三十五條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六章處罰辦法
第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的.，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：
1.超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2.用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3.未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的；
4.利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
5.未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
6.保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
7.違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
第三十八條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
1.違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
2.拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
3.偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
4.利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
5.弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
6.在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
7.有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
第七章附則
第三十九條本制度經(jīng)股東會通過
第四十條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條本制度1月1日開始執(zhí)行。
第八八總分支機構(gòu)的商品采購管理
第四十二條總機構(gòu)實行“采、供、銷”三統(tǒng)一模式。總機構(gòu)負(fù)責(zé)商品的全面采購，二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)不允許單獨采購。三級分支機構(gòu)缺貨時，統(tǒng)一報二級分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部，二級分支機構(gòu)上報總機構(gòu)業(yè)務(wù)部。由總機構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一采購商品，采購的商品統(tǒng)一配送到各二級分支機構(gòu)，由二級分支機構(gòu)統(tǒng)一配送到三級分支機構(gòu)，商品款由總機構(gòu)支付。
配送藥品的價格和價款的結(jié)算方式由總機構(gòu)統(tǒng)一制定和計算，各分支機構(gòu)收到藥品后，根據(jù)送貨單據(jù)核對藥品的名稱、生產(chǎn)廠家、批號、數(shù)量、金額等，核對無誤后在送貨單據(jù)上簽字確認(rèn)。
第八章總分支機構(gòu)存貨的管理
第四十三條本公司存貨采用歷史成本記帳原則。
第四十四條本公司的低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。
第四十五條本公司存貨盤點分隨時盤點、定期盤點和年度盤點。
第四十六條隨時盤點由各分支機構(gòu)庫管員負(fù)責(zé)，庫管員要根據(jù)實際情況，隨時清點庫存物資，保證庫存臺帳記錄的物資數(shù)量和實際物資數(shù)量相符。
第四十七條定期盤點每月由二級分支機構(gòu)的財務(wù)部和各三級機構(gòu)的庫管員負(fù)責(zé)，每季度總機構(gòu)出納要代表財務(wù)部親自到各個分支機構(gòu)和庫管員共同盤點庫存物資，盤點后出納員要填寫庫存物資盤點差異記錄表，列明盤點遇到的情況，庫管員簽字后交財務(wù)部。
第四十八條年度盤點由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)組織，營運部、辦公室、審計員參與，對公司所有資產(chǎn)進行全面大盤點。
第四十九條年度盤點的職責(zé)：
1、財務(wù)部負(fù)責(zé)編制年度資產(chǎn)盤點表。在實地盤點時負(fù)責(zé)記錄。
2、營運部負(fù)責(zé)在實物存放地點準(zhǔn)備好各種必要的度量衡量器具，并進行詳細(xì)的檢查，以保證計量的準(zhǔn)確性。
3、審計員負(fù)責(zé)對盤點過程進行監(jiān)督。
第五十條盤點的程序
4、由財務(wù)部門于每次盤點前，事先依盤點種類、項目準(zhǔn)備所需盤點表格。
5、存貨保管部門把存貨按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)堆放好，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并放置物資品名標(biāo)識牌。盤點期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)識。
6、盤點小組實地盤點，并將盤點結(jié)果添入盤點表。
7、盤點結(jié)束后，盤點小組要編制盤點報告，詳細(xì)分析盤點中遇到的問題、盤盈和盤虧的原因分析，提交總經(jīng)理審批。
8、總經(jīng)理要召開專門會議，確定盤盈盤虧的責(zé)任，對相關(guān)責(zé)任人進行處罰。
第五十一條所有盤點資產(chǎn)都要保持靜止?fàn)顟B(tài)，因此盤點開始后應(yīng)停止物資的進出及移動。
第五十二條盤點結(jié)果處理:
9、盤盈資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤盈后，要將資產(chǎn)重新登記入帳。盤點小組要添制一式兩份的盤盈資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點小組負(fù)責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財務(wù)部進行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人登記存貨臺帳。
10、盤虧資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤虧后，要確定資產(chǎn)盤虧的原因和責(zé)任人，并對責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰。盤點小組要添制一式兩份的盤虧資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點小組負(fù)責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財務(wù)部進行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人登記存貨臺帳。財務(wù)部要按盤虧的資產(chǎn)種類、數(shù)量、金額從存貨帳戶中轉(zhuǎn)出，扣除相關(guān)責(zé)任人的罰款金額后計入營業(yè)外支出帳戶；把責(zé)任人罰款計入其他應(yīng)收款帳戶，收到罰款后從其他應(yīng)收款中轉(zhuǎn)出。
第九章二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)現(xiàn)金管理制度
第五十三條總機構(gòu)每月月末對二級分支機構(gòu)備用金進行盤點清查；二級分支機構(gòu)對三級分支機構(gòu)備用金進行盤點清查。營運部督導(dǎo)每月應(yīng)對所管轄區(qū)域的各分支機構(gòu)現(xiàn)金進行抽盤�？倷C構(gòu)財務(wù)部應(yīng)定期檢查營運部的盤點資料，并定期對各分支機構(gòu)現(xiàn)金進行抽盤，每月末最后一天各分支機構(gòu)盤點庫存，層層監(jiān)督盤存。盤存后的報損報溢表由營運部副經(jīng)理統(tǒng)一上報總機構(gòu)財務(wù)部，由財務(wù)部按區(qū)域做進行帳務(wù)處理。
第五十四條三級分支機構(gòu)每日銷售日報表（收入明細(xì)）在18：30之前上報二級分支機構(gòu)財務(wù)部，二級分支機構(gòu)匯總?cè)壏种C構(gòu)的收入日報表，在19:30之前上報到總部財務(wù)部。各分支機構(gòu)每日營業(yè)收取的現(xiàn)金存入公司法定賬戶，并于每星期周一8：00之前把上周存款憑單交于二級分支機構(gòu)財務(wù)部；二級分支機構(gòu)于每星期周一14：00之前把上周存款憑單交于總機構(gòu)財務(wù)部。每月收取并如實登記分支機構(gòu)取得的營業(yè)外收入，填寫《營業(yè)外收入登記表》，月末前層層上交財務(wù)部；這樣能夠保證分支機構(gòu)銷售收入與銷售成本能及時確認(rèn)，且不存在滯后現(xiàn)象。
第五十五條儲蓄業(yè)務(wù)卡與取款密碼必須由財務(wù)部負(fù)責(zé)人及出納分別保管。各門店備用金不得超過20xx元，如有特殊情況需超額借支，應(yīng)經(jīng)營運部經(jīng)理及分管副總審批后辦理相關(guān)借支手續(xù)。
第五十六條各門店的備用金有店長寫借款單，借款單有營運部經(jīng)理簽字，財務(wù)部審核、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字后，出納方可放款。借款單并交給會計入賬。
第五十七條各門店和總部的出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第十章各門店借支、費用報銷核算制度
第五十八條各門店需要借支辦理門店事務(wù)的，由門店負(fù)責(zé)人填定借據(jù)，寫明借款用途，由營運部經(jīng)理簽字，由財務(wù)部長簽字，最后需要總經(jīng)理簽字，出納確認(rèn)以上簽字無誤方可付款。門店發(fā)生的費用必須要出具正規(guī)的發(fā)票，辦理費用報銷流程，出納復(fù)核無誤后方可付款。
第十一章總分機構(gòu)納稅核算制度
第六十條每月1-15日，由總部財務(wù)部統(tǒng)一核算營業(yè)收入、成本、費用，并確認(rèn)總部和各二級分支機構(gòu)的稅金，由總部財務(wù)部統(tǒng)一存稅款，總機構(gòu)和各二級分支機構(gòu)就地申報繳納稅款。
財務(wù)管理制度15
1、設(shè)立學(xué)校財產(chǎn)總賬，各部門設(shè)立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門應(yīng)檢查帳物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無法修復(fù)，由經(jīng)管人進出報廢申請，經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。
5、損壞公物要照價賠償，情節(jié)嚴(yán)重的要及時向主管校長匯報，并進行適當(dāng)?shù)腵處理。
6、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責(zé)任大小進行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長批準(zhǔn)（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失，應(yīng)按價賠償。
8、任何人調(diào)換工作，調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續(xù)清楚。
9、學(xué)校的一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進行調(diào)配，有關(guān)人員要服從調(diào)配。
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