房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度1
總則
財(cái)務(wù)部是公司一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、資金管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)分析等工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作
編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日�，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算、保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間關(guān)系，依法納稅；
2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作
遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳、輔助帳，及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符，帳表相符，帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理
設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、準(zhǔn)確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同及預(yù)算審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門(mén)做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度
利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)、 5、配合公司內(nèi)部審計(jì)
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度、
第一章資金審批制度
1、資金使用原則及印章管理
�、潘锌铐�(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)；
�、曝�(cái)務(wù)專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，合同專(zhuān)用章、公司法人章由行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管、行政部經(jīng)理或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專(zhuān)人保管、印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；
⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑸往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證、如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付、其程序，按"施工工程用款支付審批工作流程"執(zhí)行：
施工單位提出申請(qǐng)→現(xiàn)場(chǎng)工程師、監(jiān)理工程師審核→項(xiàng)目經(jīng)理審核→預(yù)算工程師審核→工程總監(jiān)審核→公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)部付款。
3、行政費(fèi)用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支； ⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、
4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具；
�、枪韭殕T出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：
�、俜孔鈽�(biāo)準(zhǔn)： A、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為300元/日；
B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日、②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人10元/日、
�、葘�(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付
5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用原則采取銀行轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算；
�、栖�(chē)輛易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付、需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由行政部建帳予以核銷(xiāo)使用；
�、枪酒推庇尚姓拷y(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用、
6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度
⑴公司辦公用具由行政部統(tǒng)一采購(gòu)、管理；
�、菩姓吭O(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；
�、切姓控�(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)；
⑷行政部應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記，定期通報(bào)；
⑸公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排；
�、视嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案、
7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)的零星開(kāi)支；
�、乒韭殕T報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本制度規(guī)定進(jìn)行審批支付；
�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；
⑷凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件（如無(wú)對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人； ⑸支票領(lǐng)用單、借款單由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后支付； ⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告、如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任； ⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)、
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署；
2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的'審定；
3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料、
4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作、
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的洽談，及時(shí)、準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；
�、曝�(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作、
5、工程中間結(jié)算程序、
⑴施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；
�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批、
6、工程決算程序、
�、攀┕挝粦�(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；
⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑶大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部，設(shè)計(jì)部，財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算；
�、确课莨こ倘靠⒐を�(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部，銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算、
第三章財(cái)產(chǎn)管理制度
1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍
⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；
�、品补举�(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在xxxx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；
�、欠矄雾�(xiàng)價(jià)值在xxxx元以下或價(jià)值在xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及辦公用品用具由行政部歸口管理；
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理； ⑶行政部和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施，辦法
3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥
�、判姓扛鶕�(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；
�、曝�(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳；
�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)行政部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)、一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；
⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案、
4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)
⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)清查；
⑵各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；
�、秦�(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧損原因、對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；
�、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)；
�、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度2
一、總則
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》等會(huì)計(jì)法規(guī)，特制訂本制度。
1、會(huì)計(jì)年度為：元月一日至本年十二月三十一日止。
2、公司采用房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)制度，會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。
二、現(xiàn)金及銀行存款的管理
1、財(cái)務(wù)收款必須開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票，原則上開(kāi)具票據(jù)人員要與收款人分開(kāi)，會(huì)計(jì)開(kāi)票，出納收款�，F(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，出門(mén)概不負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時(shí)入帳。每天下班前半小時(shí)，內(nèi)部清點(diǎn)現(xiàn)金，自行查賬，做到日清月結(jié)。
3、開(kāi)收據(jù)或發(fā)票時(shí)，要注明收款方式是現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳，若是轉(zhuǎn)帳則要注明票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼。
4、銀行財(cái)務(wù)印鑒章要分開(kāi)保管，專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
5、支票、匯票、電匯等轉(zhuǎn)帳，要實(shí)行登記制度（購(gòu)回支票后要用專(zhuān)用臺(tái)帳記錄票據(jù)號(hào)碼）逐筆登記并注明資金用途流向、票據(jù)號(hào)碼。不得開(kāi)具遠(yuǎn)期支票、空頭支票和空白支票。
6、伍仟元以上款項(xiàng)盡量使用銀行轉(zhuǎn)帳。
7、支付款項(xiàng)時(shí)，在審批手續(xù)完善后，由會(huì)計(jì)起票、領(lǐng)款人簽字后，出納才能付款。
8、公司職員日常業(yè)務(wù)借支，在貳萬(wàn)元以下（不含貳萬(wàn)元）須主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、借支。如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不在，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批方可借支。在貳萬(wàn)元以上（含貳萬(wàn)元）還須報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)部方可借支。
9、財(cái)務(wù)部現(xiàn)金庫(kù)存，原則上不應(yīng)超過(guò)貳萬(wàn)元，更不得用白條抵庫(kù)。
10、月底對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要進(jìn)行盤(pán)存，并出現(xiàn)金盤(pán)存表與會(huì)計(jì)核對(duì)。月初銀行存款要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，若有未達(dá)帳項(xiàng)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
三、應(yīng)收帳款及銷(xiāo)售收入的管理
1、對(duì)每一個(gè)客戶(hù)要建立一個(gè)檔案頁(yè)（臺(tái)帳），反映其主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及有關(guān)概況，以便跟蹤管理。
2、密切注視應(yīng)收帳款的回收情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)、有責(zé)與客戶(hù)聯(lián)系，并催收應(yīng)收帳款，清理有關(guān)帳戶(hù)。
應(yīng)收購(gòu)房款在應(yīng)收帳款到期日前三天與客戶(hù)聯(lián)系，并提醒客戶(hù)應(yīng)收購(gòu)房款到期；若應(yīng)收款未超過(guò)一個(gè)月，財(cái)務(wù)部應(yīng)電話(huà)等方式與客戶(hù)聯(lián)系催收房款；若應(yīng)收帳款已超過(guò)一個(gè)月、未超過(guò)三個(gè)月，財(cái)務(wù)部每月整理一個(gè)明細(xì)表交營(yíng)銷(xiāo)中心由簽約代表負(fù)責(zé)聯(lián)系催收，同時(shí)財(cái)務(wù)部寄發(fā)催款通知書(shū)；若應(yīng)收購(gòu)房款已超過(guò)三個(gè)月，在未交房的情況下由財(cái)務(wù)部清理清冊(cè)給營(yíng)銷(xiāo)中心，可重新對(duì)外銷(xiāo)售，并寄發(fā)通知書(shū)；若到已交房的情況下，由辦公室（或物業(yè)部門(mén)）協(xié)助財(cái)務(wù)部上門(mén)催收房款；若應(yīng)收購(gòu)房款逾期六個(gè)月以上，應(yīng)由財(cái)務(wù)部整理一個(gè)清冊(cè)并注明有關(guān)情況，交辦公室通過(guò)法律途徑處理。
3、原則上購(gòu)房款一律由財(cái)務(wù)部或財(cái)務(wù)部指定人員統(tǒng)一收取及時(shí)入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
4、營(yíng)銷(xiāo)中心在簽訂合同時(shí)，由專(zhuān)人收取定金或房款，同時(shí)開(kāi)具收據(jù)，注明付款方式；若是現(xiàn)金馬上繳存銀行，同時(shí)每天與財(cái)務(wù)部清繳，若是銀行票據(jù)（如匯票、支票、銀行本票）等，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部并及時(shí)到銀行辦理入帳手續(xù)后方可開(kāi)具收據(jù)，并在收據(jù)上注明票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼。
5、營(yíng)銷(xiāo)中心每簽定一份合同應(yīng)及時(shí)復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)審核，售房合同是否在公司授權(quán)范圍內(nèi)，若超過(guò)授權(quán)范圍要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、請(qǐng)示。
6、財(cái)務(wù)部要及時(shí)按合同清理帳戶(hù)，主要客戶(hù)每年要與對(duì)方核對(duì)一遍余額。
7、每月五日前報(bào)應(yīng)收帳款明細(xì)表，并要有帳齡分析，附有處理意見(jiàn)交主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)。
四、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理
1、固定資產(chǎn)必須同時(shí)滿(mǎn)足下列條件，即使用價(jià)值在xxxx元以上使用年限在兩年以上。
2、低值易耗品必須同時(shí)滿(mǎn)足下列條件：即使用價(jià)值在200元以上x(chóng)xxx元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)置：因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要購(gòu)置固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)提出購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后交辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，購(gòu)置后由使用部門(mén)、使用人或責(zé)任保管者負(fù)責(zé)驗(yàn)收。
4、固定資產(chǎn)的使用與管理
財(cái)務(wù)部對(duì)所有的固定資產(chǎn)建立明細(xì)帳、臺(tái)帳，要記錄保管部門(mén)，使用責(zé)任人，設(shè)計(jì)壽命，每年要集中查核一次，平時(shí)有權(quán)抽查。
責(zé)任部門(mén)或使用人對(duì)本部門(mén)或自己使用的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管、維護(hù)，因使用不當(dāng)、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責(zé)任人賠償一定的損失。
5、固定資產(chǎn)維修、固定資產(chǎn)在使用到一定年限后需要進(jìn)行維修時(shí)，由責(zé)任部門(mén)或使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可公費(fèi)維修，若是人為的損壞由責(zé)任人自費(fèi)維修并寫(xiě)出事故報(bào)告單。
6、固定資產(chǎn)折舊，采用直線(xiàn)折舊法。
7、固定資產(chǎn)處置，所有的固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢均由責(zé)任部門(mén)或使用人書(shū)面提出，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可處置報(bào)廢，并及時(shí)與財(cái)務(wù)溝通。
8、固定資產(chǎn)出租、出借，原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長(zhǎng)期外借，則要通過(guò)各股東同意。若為短時(shí)外借，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可外借，并辦理外借手續(xù)。
9、低值易耗品及辦公用具采購(gòu)：由各使用部門(mén)提出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室匯總統(tǒng)一采購(gòu)。專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的工具由專(zhuān)業(yè)部門(mén)采購(gòu)，采購(gòu)后交辦公室統(tǒng)一驗(yàn)收，建立臺(tái)帳。使用部門(mén)或使用人到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。
10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
11、辦公室對(duì)低值易耗品、辦公工具建立臺(tái)帳，對(duì)每部門(mén)使用人建立領(lǐng)用臺(tái)帳，每年核對(duì)一次。
12、低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷(xiāo)法。
五、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出規(guī)定
1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)一般是指：工程業(yè)務(wù)款、廣告業(yè)務(wù)款。
2、所有業(yè)務(wù)款項(xiàng)支付必須依照合同執(zhí)行，沒(méi)有合同或違反合同的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付，并查明核實(shí)。
3、簽訂所有的業(yè)務(wù)合同應(yīng)遵循公司關(guān)于合同簽訂的有關(guān)規(guī)定，并先由財(cái)務(wù)部審核有關(guān)財(cái)稅方面的事宜，列出資金計(jì)劃。
4、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出：
申請(qǐng)部門(mén)（合同簽訂部門(mén)）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，在月初作出付款申請(qǐng)計(jì)劃由財(cái)務(wù)部匯總，根據(jù)資金情況列出付款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)部依據(jù)付款計(jì)劃按一定的付款程序支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)，各部門(mén)對(duì)付款計(jì)劃要嚴(yán)格保密。
5、業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出審批程序：
申請(qǐng)部門(mén)根據(jù)合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財(cái)務(wù)部付款計(jì)劃內(nèi)容，事先填好付款申請(qǐng)單由各部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核是否符合付款條件，再交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批，最后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可付款。
6、項(xiàng)目完工后需要結(jié)算的業(yè)務(wù)部門(mén)及有關(guān)部門(mén)，須會(huì)同財(cái)務(wù)部做出一份結(jié)算報(bào)告與客戶(hù)結(jié)算，并簽訂結(jié)算協(xié)議。重要業(yè)務(wù)合同在結(jié)算前須明確結(jié)算基本方案報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、股東會(huì)批準(zhǔn)，方可與對(duì)方洽談結(jié)算事項(xiàng)。
7、工程項(xiàng)目質(zhì)保金支付：質(zhì)保金到期后應(yīng)由工程項(xiàng)目經(jīng)辦人及有關(guān)人員對(duì)工程質(zhì)量鑒定后，填寫(xiě)質(zhì)保金支付審批表，按業(yè)務(wù)款項(xiàng)支付程序?qū)徟蠓娇芍Ц丁?/p>
六、傭金及業(yè)務(wù)用餐管理
1、業(yè)務(wù)傭金支出的經(jīng)辦人原則上是由公司副總級(jí)別以上人員或其授權(quán)人。
2、業(yè)務(wù)傭金的支付：在貳萬(wàn)元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付；在貳萬(wàn)元以上的，還需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)才可支付；伍萬(wàn)元以上的則須通過(guò)股東會(huì)審議才可支付。
3、業(yè)務(wù)傭金：每月底集中清理一次，由財(cái)務(wù)部匯總、造冊(cè)交股東會(huì)審議，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會(huì)銷(xiāo)毀，股東保留清冊(cè)。
4、公司員工因業(yè)務(wù)需要招待用餐必須事先說(shuō)明請(qǐng)客對(duì)象、原因、標(biāo)準(zhǔn)報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，副總級(jí)別以上的則需與總經(jīng)理或董事長(zhǎng)請(qǐng)示。
七、公司日常費(fèi)用開(kāi)支，報(bào)銷(xiāo)管理制度
1、借支
�、俟締T工因工作需要在財(cái)務(wù)借支的'必須事先填寫(xiě)借支單，并注明借支原因和借支金額，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字（在特殊情況下，借支人和財(cái)務(wù)部出納應(yīng)主動(dòng)電話(huà)請(qǐng)示主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才可辦理借支手續(xù)，事后立即補(bǔ)辦簽字手續(xù)），凡未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰直至辭退或開(kāi)除。
�、诮柚КF(xiàn)金在貳萬(wàn)元以下（不含貳萬(wàn)元），經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)方可辦理借款手續(xù)。
�、劢柚КF(xiàn)金在貳萬(wàn)元以上，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后交總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)方可辦理借款手續(xù)。
所有借支原則上從借支之日起，在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳。
2、報(bào)帳
�、俟締T工所有報(bào)帳應(yīng)嚴(yán)格遵守審批程序，原始票據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人、證明人或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)帳人應(yīng)將所有單據(jù)分類(lèi)整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫(xiě)粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，財(cái)務(wù)部審核其票據(jù)的合法、合理性后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部方可報(bào)帳。
②公司報(bào)帳采取集中報(bào)帳制，每星期一、星期四由公司財(cái)務(wù)部集中報(bào)帳、清帳。
�、蹣I(yè)務(wù)用餐，傭金報(bào)帳按傭金業(yè)務(wù)用餐管理辦法執(zhí)行。
3、交通費(fèi)用
①在市內(nèi)辦事原則上只能乘坐“公共汽車(chē)”，如有急事需乘坐“的士”應(yīng)向辦公室負(fù)責(zé)人事先報(bào)告并說(shuō)明理由，如辦公室車(chē)輛調(diào)度困難方可乘坐“的士”，報(bào)帳時(shí)需附單注明日期起止地點(diǎn)、事由、按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)。
�、谒杰�(chē)公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規(guī)定。
4、差旅費(fèi)管理
①公司員工外出公差須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可辦理差旅費(fèi)借支和報(bào)銷(xiāo)。
②出差費(fèi)用及標(biāo)準(zhǔn)在出差前由董事會(huì)研究，總經(jīng)理審定執(zhí)行。
�、酃緦�(zhuān)職司機(jī)長(zhǎng)途出差按35元/天補(bǔ)助，另按0.1元/公里給予行車(chē)補(bǔ)助。
④出公差回來(lái)后，一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用并及時(shí)清帳。
5、醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
�、僖蚬聜膯T工其治療期內(nèi)發(fā)全額工資，醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)。
②辦理了醫(yī)療保險(xiǎn)的員工，醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)保公司按規(guī)定給予補(bǔ)償，因突發(fā)性疾病需住院治療公司不再另行負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。
�、畚崔k理醫(yī)療保險(xiǎn)的，經(jīng)本人書(shū)面報(bào)告部門(mén)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后憑縣級(jí)以上醫(yī)院出具的病歷證明，公司可負(fù)擔(dān)住院期藥費(fèi)（不含自費(fèi)補(bǔ)品、藥品），治療費(fèi)及一次常規(guī)體檢費(fèi)80%費(fèi)用（床位費(fèi)每天限15元以下），但最高費(fèi)用負(fù)擔(dān)限額不超過(guò)壹萬(wàn)元。
八、財(cái)務(wù)檔案資料管理
1、財(cái)務(wù)檔案資料包括：會(huì)計(jì)憑證、帳本及報(bào)表有關(guān)合同，銀行稅務(wù)資料、收據(jù)、發(fā)票等。
2、財(cái)務(wù)檔案管理責(zé)任人為主辦會(huì)計(jì)。
3、會(huì)計(jì)憑證要分月份裝訂成冊(cè)，注明日期、憑證號(hào)、第幾冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表每年裝訂成冊(cè)。
4、財(cái)務(wù)部收據(jù)及發(fā)票按年、月分類(lèi)保存，保管期限為15年。收據(jù)、發(fā)票須統(tǒng)一管理，采取登記、領(lǐng)取制度、購(gòu)回收據(jù)、發(fā)票后要逐本登記并注明號(hào)碼去向，使用后逐本繳銷(xiāo)。
5、財(cái)務(wù)檔案的查閱須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并建立查閱、借閱登記檔案。
6、財(cái)務(wù)檔案外借需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并予以登記，財(cái)務(wù)部及時(shí)催還。
7、會(huì)計(jì)憑證、稅務(wù)資料保管期為15年，會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)資料燒毀由會(huì)計(jì)提出并編造清冊(cè)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可燒毀，在燒毀時(shí)至少有經(jīng)辦人，副總經(jīng)理以上人員在場(chǎng)。
8、會(huì)計(jì)憑證資料燒毀清冊(cè)為永久性檔案，不得燒毀。
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