備用金管理制度通用

　　在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編精心整理的備用金管理制度通用，歡迎大家分享。

　　一、目的：為了加強(qiáng)分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　二、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　三、適用部門(mén)：北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細(xì)則：

　　1、使用部門(mén)必須設(shè)立專人（分公司出納）經(jīng)管定額備用金，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金日記賬，記錄各種零星支出。

　　2、使用部門(mén)必須保證備用金的安全，禁止將其存入私人銀行賬號(hào)，禁止私自挪用。

　　3、分公司出納應(yīng)根據(jù)實(shí)際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)點(diǎn)人及分公司負(fù)責(zé)人簽字，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果掃描傳至總部出納。

　　4、對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào)，應(yīng)立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時(shí)進(jìn)行處理。

　　5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，由審核會(huì)計(jì)復(fù)核，總部出納根據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財(cái)務(wù)支付報(bào)銷(xiāo)款。

　　6、對(duì)原始票據(jù)的要求：

　�、拧⑺�有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷(xiāo)；

　　⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類(lèi)別和不同金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報(bào)銷(xiāo)，不能混合粘貼。

　�、�、支出憑單票面書(shū)寫(xiě)應(yīng)規(guī)范，大小寫(xiě)一致且正確，不得涂改，責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字。

　　⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。

　　⑸、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，出納不得付款。

　　⑹、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報(bào)銷(xiāo)。

　�、�、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

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