【推薦】財務(wù)工作計劃模板匯編六篇

　　時間過得可真快，從來都不等人，很快就要開展新的工作了，現(xiàn)在就讓我們好好地規(guī)劃一下吧。擬起計劃來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的財務(wù)工作計劃6篇，歡迎閱讀與收藏。

財務(wù)工作計劃 篇1

　　通過對上學(xué)年的工作總結(jié)、分析，20xx—20xx學(xué)年教育財務(wù)核算中心將主要做好以下幾個方面的工作：

　　一、做好會計基礎(chǔ)工作；完成中心基本職能

　　1、做好日常各個中小學(xué)校報賬工作，嚴格執(zhí)行會計法律法規(guī)、中心各項規(guī)章制度；把好原始憑證審核關(guān)，全面履行會計監(jiān)督職能；

　　2、做好日常財務(wù)核算，及時、準確進行憑證處理、審核、記賬、出具財務(wù)報表，并配合各個核算學(xué)校做好臨時財務(wù)統(tǒng)計工作，滿足單位的財務(wù)信息需求。

　　二、健全和完善專項資金報賬制，加強專項資金的監(jiān)督和管理

　　1、嚴格執(zhí)行專項資金專款專用制度，嚴防出現(xiàn)挪作它用或擠占專項資金的情況發(fā)生，充分發(fā)揮資金的使用效益；

　　2、加強對專項資金使用進行跟蹤監(jiān)督，及時掌握資金的使用情況。

　　三、做好各核算單位財務(wù)分析工作

　　1、完善財務(wù)分析制度，定期進行財務(wù)分析，通過分析反映單位財務(wù)方面存在的問題；

　　2、對年度決算數(shù)據(jù)進行詳細分析，提高決算數(shù)據(jù)的利用率。

　　四、加強會計中心內(nèi)部稽核，完善中心內(nèi)控制度

　　1、加強會計中心內(nèi)部稽核工作，采取會計憑證交叉互審工作，把好集中核算最后一關(guān)提高各個核算單位賬務(wù)核算質(zhì)量；

　　2、建立健全中心財務(wù)各種內(nèi)控制度，強化財務(wù)管理與監(jiān)督。

　　五、做好中心核算軟件升級工作，提高中心核算水平

　　1、認真學(xué)習(xí)新修訂的《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》，切實做好事業(yè)單位新舊會計制度銜接和中心核算軟件金蝶技術(shù)升級工作；

　　2、更新觀念，提高資金支付效率，充分發(fā)揮國庫集中支付大平臺作用，創(chuàng)新管理模式，加強對財政資金使用的過程管理，確保資金安全、高效。

　　六、指導(dǎo)各學(xué)校合理編制預(yù)決算，監(jiān)督學(xué)校預(yù)算執(zhí)行

　　協(xié)助編制各報賬學(xué)校年度決算報表。加強財務(wù)管理，明確各項資金使用范圍及費用報銷標準，提高資金使用效益。

　　七、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力

　　1、報賬員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。主要內(nèi)容為《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及規(guī)范實際工作中遇見的.問題、統(tǒng)一公用經(jīng)費支出報銷口徑等；

　　2、新入職財務(wù)人員崗前培訓(xùn)。中心針對中小學(xué)會計核算業(yè)務(wù)及系統(tǒng)自身的特點對新入職財務(wù)人員有針對性的進行崗前培訓(xùn)，盡可能使他們能在短時間內(nèi)掌握必需的技能，較快地勝任本職工作；

　　3、中心工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容為新《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》、《新舊事業(yè)單位會計制度有關(guān)銜接問題的處理規(guī)定》等。

　　八、重服務(wù)，樹中心窗口良好現(xiàn)象

　　加強與學(xué)校的溝通聯(lián)系，定期走訪各核算單位；聽取學(xué)校的意見和建議，及時反饋單位財務(wù)信息。強化服務(wù)意識，改進工作作風(fēng)；圍繞“規(guī)范管理、提高質(zhì)量、服務(wù)學(xué)校、確保運轉(zhuǎn)”中心工作宗旨，從規(guī)范管理、提高服務(wù)質(zhì)量入手，全面加強會計監(jiān)督核算工作，發(fā)揮教育核算窗口職能，推進全縣中小學(xué)校財務(wù)工作整體上新臺階。

　　附：XX—20xx學(xué)年度工作計劃安排表

　　XX年9月26日

財務(wù)工作計劃 篇2

　　一、抓好員工培訓(xùn)工作

　　努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

　　1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

　　2、組織好每周一下午后臺財務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財務(wù)人員工作計劃落實具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績，找差距。

　　3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。

　　二、做好日常財務(wù)基礎(chǔ)工作，確保酒店經(jīng)營工作正常運轉(zhuǎn)

　　我們的主要工作任務(wù)是：

　　1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。

　　2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。

　　4、主動做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。

　　5、積極搞好與財政、稅務(wù)、銀行等職能部門的關(guān)系，力爭他們對酒店的最大支持。

　　三、加強財務(wù)管理，力爭在成本費用管理上有新的'突破，主要措施有：

　　1、在酒店財務(wù)工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經(jīng)紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。

　　2、在盡量滿足經(jīng)營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。目前，酒店存貨達XX萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈送的酒水，針對這一現(xiàn)狀，我們從四個方面著手。第一，我們認真進行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營需要，測算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲保管制度。每月月末對暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認真分析，提出合理建議。總之為減少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺經(jīng)營的需要做新我們的倉管工作。

　　3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門及價格委員會，為酒店價格委員會提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調(diào)整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店整個物耗成本下降X%及時提供準確、真實的財務(wù)依據(jù)和分析資料。

　　很清晰的記得海爾集團總裁張瑞敏說過，把每一件簡單的事做好就是不簡單，把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們在市糧食局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在以李總為首的酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的正確決策下，注重細節(jié)，從小處節(jié)約，從本職做起。

　　20xx年酒店財務(wù)部工作計劃已細分為以上三點，為不受外界因素的影響全體財務(wù)人員齊努力，情滿XX，同心同德，為全面完成酒店各項工作任務(wù)，為實現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營奮斗目標而扎實工作。

財務(wù)工作計劃 篇3

　　一、總體目標

　　根據(jù)本所行政財務(wù)部目前工作情況與不足之處，結(jié)合所發(fā)展狀況和今后趨勢，行政財務(wù)部計劃從以下幾個方面開展20xx年最后一個月的工作：

　　1、進一步完善所《員工手冊》，確定規(guī)章制度的各項內(nèi)容，爭取做到各項制度的科學(xué)適用，保證所在既有的規(guī)范中順利運行。

　　2、完成各部門各崗位的工作分析，為年終評選及績效考核提供科學(xué)依據(jù)。

　　3、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，增強企業(yè)凝聚力。

　　4、完善本部門組織機能，細化各員工工作職責，各項工作內(nèi)容具體落實到人，定時定量完成，提高部門工作質(zhì)量要求，圓滿完成所交給的各項工作任務(wù)。

　　二、具體實施方案

　�。ㄒ唬┮�(guī)章制度的完善

　　規(guī)章制度引導(dǎo)員工工作規(guī)范，是處理日常工作中各項事務(wù)的依據(jù)，在一定程度上影響著企業(yè)的正常運行。然，本所迄今為止的規(guī)章制度嚴格來說是不完備的。鑒于此，行政財務(wù)部基于穩(wěn)定、合理、健全的原則，在20xx年底首先應(yīng)完成所規(guī)章制度的`完善。

　　1、月中前完成對《員工手冊》的初步修改，更新所有工作規(guī)范及崗位職責;

　　2、月報請主任律師審閱修改;

　　3、月份最終定稿。

　　實施目標注意事項

　　規(guī)章制度的制定應(yīng)本著簡潔、科學(xué)、務(wù)實的方針，注重可行性及可操作性。

　　目標實施需支持和配合的事項

　　1、需各部門提供最新版本的服務(wù)規(guī)范;

　　2、制度修訂后需請各部門審閱、提出寶貴意見并須經(jīng)主任律師最終裁定。

　　（二）各崗位工作分析

　　通過崗位分析既可以了解公司各部門各崗位的任職資格、工作內(nèi)容，從而使公司各部門的工作分配、工作銜接更加精確，也有助于對每個崗位的工作量、貢獻值、責任程度等方面進行綜合考量，以便為制定科學(xué)合理的年終優(yōu)秀職員評選奠定良好的基礎(chǔ)。詳細的崗位分析還給行政配置、招聘和為各部門員工提供方向性的培訓(xùn)提供依據(jù)。

　　1、月初擬定所年終優(yōu)秀職員評選文件，報主任律師審閱后備案;

　　2、月中完成崗位分析的基礎(chǔ)信息搜集工作，按各崗位職責確定其主要工作內(nèi)容、工作行為與責任;

　　3、月底在主任律師的指導(dǎo)下確定各崗位綜合考評依據(jù)，評選出所優(yōu)秀職員。

　　實施目標注意事項

　　在信息搜集過程中要力求翔實準確，整理后的崗位分析按部門進行分類，以便日后工作中查詢。

　　目標實施需支持和配合的事項

　　1、需參考各員工完整的崗位職責;

　　2、優(yōu)秀職員評選依據(jù)及崗位分析資料須經(jīng)主任律師最終裁定。

　�。ㄈ�）員工福利與激勵

　　做好員工激勵工作，有助于從根本上解決企業(yè)員工工作積極性、主動性、穩(wěn)定性、向心力、凝聚力及對企業(yè)的忠誠度等問題。行政財務(wù)部在20xx年底亦須一以貫之地做好員工激勵，確保公司內(nèi)部士氣高昂，工作氛圍良好。

　　1、堅持貫徹所原有的各項福利：如五金的繳納、中餐補貼、話費補貼、員工生日慶生會、年底發(fā)放過節(jié)禮品等;

　　2、計劃激勵政策：進行年度優(yōu)秀職員評選表彰、員工合理化建議獎勵等;

　　3、組織員工團體活動：中旬組織一次爬山、安排員工聚餐等。

　　實施目標注意事項

　　員工福利和激勵是相輔相承的關(guān)系，行政財務(wù)部應(yīng)站在長遠利益的立場上，做好員工福利與激勵工作。

　　目標實施需支持和配合的事項

　　1、每一項福利和激勵政策的制定都需要公司提供相應(yīng)的物質(zhì)資源，所以具體福利的激勵項目都需要主任律師最終裁定，行政財務(wù)部有建議的權(quán)利和義務(wù);

　　2、福利與激勵政策一旦確定，行政財務(wù)部應(yīng)配合做好后勤保障;

　　3、各部門負責人同樣肩負激勵責任，日常工作中對員工的關(guān)心和精神激勵需各主管以上管理人員配合共同做好。

　　（四）本部門組織機能完善

　　行政財務(wù)工作作為企業(yè)各項工作開展的動力及保障，自身的規(guī)范化建設(shè)也十分重要。因此，從本月開始，行政財務(wù)部將大力加強本部門的內(nèi)部管理和規(guī)范，嚴格按照現(xiàn)代化企業(yè)行政工作要求，力求將行政財務(wù)部提升到戰(zhàn)略性行政管理的層次。

　　1、完善部門職能，實施目標責任制：明確行政財務(wù)部的各項工作內(nèi)容，并將每一項工作進行落實，做到每項工作均有責任人、完成期限、完成質(zhì)量要求、考核標準;

　　2、建立詳細的行政檔案：此檔案的建立應(yīng)在動態(tài)下保持良好使用功能，包括所有員工的學(xué)歷層次、服務(wù)年限、獎懲情況、培養(yǎng)發(fā)展方向等各項指標，以備所需。此工作應(yīng)在12月31日前完成基礎(chǔ)檔案，并隨時更新;

　　3、提升本部門工作人員的專業(yè)水平：安排部門成員積極參加業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，進行禮儀培訓(xùn)，著手提高部門人員的綜合素質(zhì)和工作能力。

　　實施目標注意事項

　　行政財務(wù)部的自身建設(shè)關(guān)系到企業(yè)長遠發(fā)展的方向和后勁，因此應(yīng)著眼于未來發(fā)展，盡可能地將本部門建設(shè)做到公司發(fā)展的前面。樹立危機意識，把工作做細做實。

　　目標實施需支持和配合的事項

　　1、行政檔案的建立需所有員工的配合;

　　2、員工學(xué)習(xí)所需書籍材料需要經(jīng)所批準后購買。

財務(wù)工作計劃 篇4

　　在上半年工作中的經(jīng)驗和教訓(xùn)：

　　1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，每日認真核對現(xiàn)金與日記賬賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時查詢及時處理，每月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調(diào)節(jié)表。

　　2、及時收回醫(yī)院各項收入，開出收據(jù)，大額現(xiàn)金及時存入銀行，存在坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。

　　3、根據(jù)會計提供的依據(jù)，及時發(fā)放職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費。

　　4、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不予付款。

　　5、為配合醫(yī)院發(fā)展需用，協(xié)同本部門主管一同完成公戶銀行工作事宜，以及開立銀行承兌匯票賬戶等。

　　下半年工作計劃：

　　隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對本職工作有了更深刻的`認識。我的工作內(nèi)容可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，全醫(yī)院的現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬都由我來逐筆登記匯總。龐大的工作量、準確無誤的帳務(wù)要求，使我必須細心、耐心的操作。

　　隨著醫(yī)院不斷的發(fā)展壯大，學(xué)習(xí)新的知識早已經(jīng)顯得十分重要。

　　1、開始閱讀“現(xiàn)金管理條例”、“銀行結(jié)算制度”，嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”、“銀行結(jié)算制度”和醫(yī)院的費用報銷規(guī)定等，負責辦理借款和各項費用的報銷、應(yīng)付款項的支付。在資金緊張的情況下，希望醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)給予我分輕重緩急支付各項支出的權(quán)利;

　　2、管好庫存現(xiàn)金，不得坐支，不得白條抵庫，不得擅自挪用庫存現(xiàn)金，不得浮存賬外現(xiàn)金;

　　3、根據(jù)記賬憑證，逐筆收付后在記賬憑證簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

　　4、逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查找原因，并向領(lǐng)導(dǎo)及時匯報。每日終了，登記“現(xiàn)金盤點表”;

　　5、按規(guī)定填制各種支票、授權(quán)支付憑證等銀行結(jié)算憑證，數(shù)字準確;

　　6、妥善保管有關(guān)印章、票據(jù)等，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔;

　　7、定期和不定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報工作;

　　8、協(xié)助各部門完成一些分外工作;

　　9、完成醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他各項工作任務(wù)。

　　領(lǐng)導(dǎo)把我擺上了這個的位置，那我就應(yīng)該也必須在這個位置上有所作為，我將本著“穩(wěn)定是前提、創(chuàng)新是動力、發(fā)展是目標”的整體思路，以“一日無為、三日不安”的高度責任感，履行諾言，正確履行好崗位職責。

財務(wù)工作計劃 篇5

　　一、醫(yī)院總業(yè)務(wù)量大致恒定（指醫(yī)�？偭亢愣ǎ┑那闆r下，財務(wù)贏利結(jié)構(gòu)顯得成為重要，我院主要是醫(yī)、藥的比例結(jié)構(gòu)，以去年為例，這些指純業(yè)務(wù)比例，藥品收入、醫(yī)療為分別65%與35%，而藥品收入成本占74%，另加上交藥品收入的5%，共計79%，而醫(yī)療收入成本占10%，且全年計提超勞務(wù)都在這一塊，由此得出1%，即37。1萬，如是增醫(yī)療收入1%，成本僅3。71萬，贏利7。8萬，兩者相差25。6萬，同樣以去年為例，藥品收入一季度、二季度、三季度、四季度分別為62%、61%、65%、74%，去年一季度是比較正常的，二季度為非典期，三季度過渡期，四季度追醫(yī)保數(shù)，因此二、三、四季度均列為不正常，因此說今年醫(yī)、藥比例定為38：62是可信的，我也希望通過領(lǐng)導(dǎo)能調(diào)節(jié)到這個比例，我希望在比例結(jié)構(gòu)達到目標時，每月能超計劃數(shù)5%，這樣今年預(yù)計超180萬左右，在最后兩個月適當控制藥品處方，此時，醫(yī)、藥比例將更佳，而醫(yī)院年度業(yè)務(wù)發(fā)展工作計劃數(shù)呈略超狀態(tài)，醫(yī)、藥比例希望達31：69，此時將貢獻利潤100左右，我將每月結(jié)果報告領(lǐng)導(dǎo)，借領(lǐng)導(dǎo)掌握來實現(xiàn)。

　　二、收款、掛號進后勤服務(wù)中心馬上實施，真正改革到誰的頭上，各種思想都會涌現(xiàn)，發(fā)牢騷也是難免的，我作為財務(wù)組長，應(yīng)配合領(lǐng)導(dǎo)作好工作，受點氣，委屈點是正常的，權(quán)當是為改革做點貢獻。

　　1、進中心人員有顧慮，怕經(jīng)濟上吃虧，財務(wù)組配合領(lǐng)導(dǎo)，把改革意義講透，主要是已有人員編制不動，改革是引入機制，并非侵害他們的利益。

　　2、人員進入中心之后，會出現(xiàn)管理上的銜接問題，我們財務(wù)組多與中心工作人員聯(lián)絡(luò)，同時充分發(fā)揮管理員曹娟的管理職能，傾聽他們的意見，配合醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)完成開展的各項工作，在工作過程中，發(fā)現(xiàn)問題，隨時解決，并按要求每月對托管人員評定優(yōu)劣而打分向中心匯報，財務(wù)組在業(yè)務(wù)上多指導(dǎo)，使這一工作平穩(wěn)過渡。

　　三、去年，我院治療項目電腦化管理，基本鋪開，再院本部、川北兩大塊都實施，且運行效果不錯，完全達到了物價局提出的明細化要求，我們采取的是先在院本部開展，在運行中發(fā)現(xiàn)問題，隨時解決，逐步鞏固、熟練，再在川北實施，逐個展開，穩(wěn)步推進，今年同樣采取這一方法：本文由為您搜集。整理~，預(yù)備先后在東苑、廣粵、長春等各點推廣，推進一個，成熟一個，預(yù)計全部實行醫(yī)療項目電腦管理。

　　四、去年我院制訂了每季、每月計劃醫(yī)保用量，雖然，以后在實施中偏離較大，應(yīng)了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的'“非典”事件影響，在最后一季度中，準備抓回計劃量的，醫(yī)保局又出臺了一個“乙類藥”自負10%的政策，干擾了工作計劃的實施，但通過年初制訂這一計劃，大致上能做到胸中有數(shù)，而不是無軌電車，開到哪里是哪里的計劃用醫(yī)保量，一旦醫(yī)保局下達到我院全年醫(yī)保用量，我們財務(wù)組將在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，制訂一個較為詳盡的各部門按時間的計劃用量，做到胸中有數(shù)。

財務(wù)工作計劃 篇6

　　為進一步強化監(jiān)督，加強管理，扎實推動民主理財和財務(wù)公開，深入、持續(xù)推進農(nóng)村財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)，圓滿完成縣委、縣安排的各項工作任務(wù)，特制定本實施方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞縣委、縣“五年倍增，爭創(chuàng)一流”的工作主題，按照《xx縣村級組織工作規(guī)則》的要求，夯實財務(wù)工作基礎(chǔ)，充分履行部門職能，確保村級財務(wù)管理各項任務(wù)得以落實，確保管理水平不斷提升，確保工作質(zhì)量不斷提高。

　　二、工作目標

　　全面推行賬務(wù)、資金“雙代理”，完成村級財務(wù)審計200個村以上，建設(shè)村級財務(wù)管理規(guī)范化試點單位20個。

　　三、工作措施

　　(一)嚴格資金管理，全面推行賬務(wù)、資金“雙代理” 按照縣委、縣《xx縣村級組織工作規(guī)則》(x發(fā)[20xx]4號文件)和《20xx年工作報告》的要求，所有的村級組織必須實行賬務(wù)、資金雙代理，即設(shè)立銀行存款賬戶，實行收支兩條線管理，收支業(yè)務(wù)必須通過村級賬戶，不得設(shè)置賬外賬、小金庫。資金代理的基本程序和要求是：

　　1、盤底查庫。逐村盤查村級集體資產(chǎn)、負債，重點查清村級銀行存款和庫存現(xiàn)金，對于超過備用金限額的現(xiàn)金必須存入指定的存款賬戶。壓庫白條，原則上收回現(xiàn)金，對暫時無法收回現(xiàn)金的白條，要嚴格按照財務(wù)管理制度規(guī)定分別采用掛賬、沖銷等辦法進行處理，堅決杜絕白條抵庫。對村級歷史遺留的債權(quán)、債務(wù)等，要按照規(guī)定的程序，采取必要措施，作出妥善處理，維護好集體資產(chǎn)、資金的安全和完整。

　　2、開設(shè)賬戶。各村原來在銀行和信用社開設(shè)的所有賬戶要全部撤銷。由各村提出申請，駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀信機構(gòu)核準，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，報縣人民銀行審批，逐村設(shè)立存款專戶。專用賬戶須啟用三枚印章，???代理中心財務(wù)專用章、代理中心主管會計印章、各村報賬員印章。三枚印章由各自分別保管，支取劃撥銀行存款時，必須事先填寫銀行提現(xiàn)審批單，同時在支票上加蓋三枚印章。

　　3、票據(jù)管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心統(tǒng)一向開戶銀行(農(nóng)業(yè)銀行或信用社)領(lǐng)用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票，一次限領(lǐng)一本，用完即繳，以舊換新。支票由代理中心會計統(tǒng)一保管、填寫，支票業(yè)務(wù)由村級報賬員會同代理中心會計辦理。

　　4、備用金管理。各村日常開支實行備用金制度，備用金額度由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)核定，一般不超過20xx元，核定額度報縣經(jīng)管局農(nóng)村財務(wù)管理股備案。備用金由各村預(yù)支，只用于日常零星開支，不予結(jié)算在建工程。工程項目款，一律由代理中心設(shè)立專賬核算，實行�？顚Ｓ�。

　　5、收支管理。村級報賬員負責本村現(xiàn)金收、支日常管理，平時要將所收款項及時存入開戶行存款專戶，然后持存款回單到村賬代理中心填制收入報賬單。往來結(jié)算、上級撥款要填制往來資金和收入報賬單。對村級支出，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心應(yīng)根據(jù)管理要求和村級需要，逐月(季)報賬一次，并補足村級備用金。

　　6、收據(jù)管理。村級領(lǐng)用、繳銷收款收據(jù)，要按照票據(jù)管理制度的規(guī)定，由村級報賬員先到鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心辦理，一次限領(lǐng)一本，不得多領(lǐng)，用完以舊換新。

　　7、提現(xiàn)管理。村級提取現(xiàn)金，先由村級報賬員填寫銀行提現(xiàn)審批單，村負責人審批簽字，鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心負責人審核同意，再交代理中心業(yè)務(wù)人員辦理。未履行手續(xù)或手續(xù)不全，不得提款。

　　8、工作要求。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，4月份啟動，5月底前全面完成。6月底至7月初由鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理中心將各村集體財務(wù)匯總表上報縣局農(nóng)村財務(wù)管理股。

　　(二)強化財務(wù)監(jiān)督，進一步加強農(nóng)村財務(wù)審計

　　1、工作目標。全縣完成村級財務(wù)審計200個村以上。

　　2、審計方式�？h經(jīng)管局統(tǒng)一組織，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站具體指導(dǎo)，以村民主理財小組為主體，開展財務(wù)審計工作，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)審計的村級單位占總村數(shù)的40%以上。

　　3、審計內(nèi)容。主要包括村級集體的財務(wù)計劃、預(yù)算和經(jīng)營決策的可行性及執(zhí)行情況;村級集體的會計憑證、賬簿、報表的合法性、真實性、準確性;各項財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益情況;各項財務(wù)制度的建立健全及其執(zhí)行情況;各重大建設(shè)項目、資產(chǎn)處置、公物采購等經(jīng)濟行為進行合理性、合法性、真實性評估;轉(zhuǎn)移支付、一事一議、上級各項拔款等專項資金及使用情況;村干部工資、補貼及廉潔自律情況;村干部任期經(jīng)濟責任。

　　4、時間安排。準備階段(4月下旬-5月上旬)，加強宣傳、成立機構(gòu)、培訓(xùn)人員;審計階段(5月中旬-10月下旬)，賬目審查、審計結(jié)論、審計報告;驗收階段(11月下旬)，文書整理、立卷歸檔、檢查驗收。

　　5、審計程序。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)確定審計單位，發(fā)出審計通知，村委會接到審計通知后，及時向村民公告，征求意見，并召開村民會議或村民代表會議，討論決定本村委會任期財務(wù)審計的重點問題，由村民主理財小組具體負責審計。審計工作結(jié)束后，出具書面審計報告，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計負責人簽名，召開村民會議或村民代表會議，公布審計結(jié)論，并及時在村務(wù)公開欄上進行公開。各村審計報告于10月底前報鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣經(jīng)管局備案，作為年終工作考核的依據(jù)。

　　(三)健全管理制度，切實抓好農(nóng)村財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè) 積極開展村級財務(wù)管理規(guī)范化創(chuàng)建活動，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇一個工作基礎(chǔ)較好的'村作為創(chuàng)建單位，推動全面工作。規(guī)范化建設(shè)的要求是：

　　1、嚴格依法依規(guī)。要認真執(zhí)行《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)制度，統(tǒng)一按照《村集體經(jīng)濟組織會計制度》進行會計核算。

　　2、建立健全財務(wù)管理制度。包括現(xiàn)金銀行存款管理制度、集體資產(chǎn)臺賬管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、票據(jù)管理制度、財務(wù)審批制度、財務(wù)結(jié)報制度、民主理財制度、財務(wù)公開制度、一事一議籌資籌勞制度、財務(wù)審計制度、會計檔案管理制度等，各項制度張貼上墻并嚴格執(zhí)行。

　　3、實行賬務(wù)、資金“雙代理”。所有的賬務(wù)、資金納入村賬代理中心進行核算，建立健全財務(wù)工作流程，嚴格審核原始憑證的真實性、合規(guī)性、合法性，做到報賬及時、手續(xù)規(guī)范齊全，各村全年報賬4次以上。

　　4、賬務(wù)處理規(guī)范及時。做到賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”，會計報表填寫準確，報送及時，每季度末月28日向縣局上報村級財務(wù)匯總表。

　　5、加強票據(jù)管理。統(tǒng)一使用省農(nóng)村稅費改革辦公室監(jiān)制的收款收據(jù)和縣經(jīng)管局設(shè)計的賬簿憑證，并建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度，收款收據(jù)和有價憑證實行統(tǒng)一領(lǐng)用、核查、銷號、歸檔。

　　6、實行民主理財。按規(guī)定程序成立村民主理財小組，明確理財小組職責，制定民主理財辦法，召開民主理財會議，各村開展民主理財活動全年不少于4次，并有理財活動記錄，所有的財務(wù)支出憑證要由民主理財小組審核簽字蓋章后方可報賬。鄉(xiāng)鎮(zhèn)要對民主理財小組成員定期進行民主理財和財會知識培訓(xùn)。

　　7、及時進行財務(wù)公開。各村財務(wù)公開全年4次以上，公開的內(nèi)容全面、真實、完整，并由村民主理財小組成員簽字，公開底稿整理裝訂成冊。對群眾普遍關(guān)心和重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項要逐項逐筆進行專項公開。

　　8、檔案保管齊全。設(shè)立專門的會計檔案柜，年末應(yīng)將會計憑證、賬簿、資產(chǎn)臺賬、財務(wù)計劃和經(jīng)濟合同等財務(wù)文書，財務(wù)公開底稿等文字材料以及電子數(shù)據(jù)等統(tǒng)一歸檔管理。

　　9、工作要求。5月上旬確定并上報規(guī)范化創(chuàng)建單位名單(含工作方案、示范點基本情況及財務(wù)管理工作情況)，9月底前全面完成，10月底組織驗收。

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