財務(wù)管理辦法

財務(wù)管理辦法

為規(guī)范內(nèi)部會計管理，根據(jù)《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及局有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，遵循合法、適應(yīng)、規(guī)范、科學(xué)的原則，結(jié)合服務(wù)中心的業(yè)務(wù)及經(jīng)營管理的特點，特制定《服務(wù)中心財務(wù)管理辦法》。

一.崗位及職責(zé)

1.服務(wù)中心主任對中心財務(wù)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2.服務(wù)中心財務(wù)設(shè)主管會計、出納兩個崗位，會計業(yè)務(wù)受局計財處指導(dǎo)，中心財務(wù)對中心法人及法人代表負(fù)責(zé)。

3.主管會計職責(zé)：

(1)審核原始憑證，編制錄入記帳憑證，完成日常會計處理；

(2)定期核對對帳單，審核未達帳項；

(3)完成對外結(jié)算，對于不能及時收回的款項應(yīng)及時報告；

(4)及時完成對外財務(wù)報表、財務(wù)信息的編報；

(5)定期編制中期報告及財務(wù)分析報告，定期匯報；

(6)協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)對單位的業(yè)務(wù)發(fā)展做出決策，參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查、制定；

(7)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展建立健全核算制度；

(8)就單位的資金安全對主任負(fù)責(zé)；

(9)負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的安全、完整和移交；

(10)負(fù)責(zé)有關(guān)項目預(yù)、決算的審核；

(11)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

4.出納職責(zé)：

(1)根據(jù)審核無誤的憑證辦理收付款手續(xù)，對涉及現(xiàn)金、銀行存款的記帳憑證經(jīng)核對無誤后執(zhí)行出納簽字；

(2)現(xiàn)金、銀行存款做到日清月結(jié)，帳實相符，月末根據(jù)銀行對帳單編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對于未達帳項詳細列明原因；

(3)負(fù)責(zé)有關(guān)支票的購領(lǐng)、使用登記入冊；

(4)負(fù)責(zé)有關(guān)財務(wù)收據(jù)、發(fā)票的開據(jù)、保管及登記工作；

(5)負(fù)責(zé)有關(guān)稅務(wù)、公積金及各類保障費用的繳交工作。

5.會計人員堅守敬業(yè)愛崗、遵守熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密的職業(yè)道德。

二.帳務(wù)處理流程

服務(wù)中心按照《事業(yè)單位會計制度》及財政部有關(guān)規(guī)定，設(shè)置會計科目、帳簿，執(zhí)行局制定的帳務(wù)處理流程，進行會計核算，編制會計報表及會計決算報告。

三.內(nèi)部牽制

1.編制憑證與收付款相分離；

2.資產(chǎn)實物的保管與憑證帳簿相分離，財務(wù)收據(jù)、發(fā)票的保管與財務(wù)（發(fā)票）專用章相分離；

3.往來結(jié)算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結(jié)算；

4.單位財務(wù)印章與負(fù)責(zé)人印章保管相分離，單位財務(wù)印章由主管會計保管，負(fù)責(zé)人印章由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。

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