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報銷制度管理辦法(優(yōu))
在不斷進步的時代，很多地方都會使用到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家整理的報銷制度管理辦法，希望能夠幫助到大家。
報銷制度管理辦法1
第一章總則
為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，依據(jù)總公司制定的《公司財務(wù)審批權(quán)限暫行規(guī)定》，特制定本制度。
凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。
本制度適用公司全體員工。
第二章借款及預付款管理規(guī)定
借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
出差借款：出差人員憑審批后的《出差預先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。
其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。
各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)室備款。否則，財務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。
各項工程預付款：凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。
日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預付款手續(xù)。
三）辦理公司預付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須提供審批的“專項合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》后方可辦理預付款支付手續(xù)。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)人員必須與經(jīng)濟合同核對后方可支付。
四）公司各項預付款原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。若因特殊原因需要現(xiàn)金支付，必須經(jīng)總會計師和總經(jīng)理批準。
第七條借款及預付款流程
一）借款人憑審核批準的資金使用計劃單（出差預先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、零星物資材料采購比質(zhì)比價單等）填寫公司統(tǒng)一印制的《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
二）審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→總會計師復核→總經(jīng)理審批。
三）財務(wù)付款：會計依據(jù)審批后的借款單編制會計憑證→總會計師審核→借款人在會計憑證上簽字確認→出納依據(jù)會計憑證付款。
第八條借款及預付款審批權(quán)限
一）公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由主管副經(jīng)理審核，總會計師復核，總經(jīng)理批準。
二）公司業(yè)務(wù)借款在1萬元以上和員工私人性借款由主管副經(jīng)理審核，由總會計師、總經(jīng)理雙簽審批。
三）公司所有借款須經(jīng)總會計師在會計憑證審核批準。
第八條凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收。支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額，并及時告知財務(wù)人員具體付款日期和金額。任何人不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票要及時交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)。若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。
第九條公司所有借款及預付款原則上必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須以書面形式告知財務(wù)室，經(jīng)總會計師審核同意后方可再借付。
第十條公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款或預付款。凡無理由未按規(guī)定期限報銷者依據(jù)實際超出天數(shù)按當期銀行貸款利息加罰滯納金。凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報銷。財務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預付款。
員工出差期間發(fā)生的差旅費用，需要填寫《差旅費報銷單》，并附上相關(guān)費用憑證，如交通票據(jù)、酒店等。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
三）、差旅費報銷的特殊規(guī)定：若員工出差期間需要使用私人車輛，需填寫《私車公用費用報銷單》，并按照規(guī)定填寫車輛信息、路線、油費等費用明細。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
第十五條、電話費報銷規(guī)定
員工因公需要撥打電話產(chǎn)生的費用，需要填寫《電話費報銷單》，并附上相關(guān)電話賬單。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
第十六條、辦公費報銷規(guī)定
員工因公需要購買辦公用品產(chǎn)生的費用，需要填寫《辦公費報銷單》，并附上相關(guān)購買憑證。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
第十七條、低值易耗品及備品備件報銷規(guī)定
員工因公需要購買低值易耗品及備品備件產(chǎn)生的費用，需要填寫《低值易耗品及備品備件報銷單》，并附上相關(guān)購買憑證。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
第十八條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定
員工因公需要進行業(yè)務(wù)招待產(chǎn)生的費用，需要填寫《業(yè)務(wù)招待費報銷單》，并附上相關(guān)費用憑證，如餐飲等。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
第十九條、培訓費報銷規(guī)定
員工因公需要參加培訓產(chǎn)生的費用，需要填寫《培訓費報銷單》，并附上相關(guān)費用憑證，如培訓費用等。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
第二十條、資料費報銷規(guī)定
員工因公需要購買資料產(chǎn)生的費用，需要填寫《資料費報銷單》，并附上相關(guān)購買憑證。報銷單需經(jīng)過部門經(jīng)理審批簽字后，再提交給財務(wù)部門審核。審核無誤后，財務(wù)部門會將費用報銷給員工。
擬出差人員需要填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，并按照審批程序和權(quán)限進行報批。出差人員需要將審批過的《出差申請單》交給財務(wù)室，按照借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差人員應(yīng)該在出差歸來五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按照審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。出差人員借款原則上需要在前一筆借款未還清的情況下不再預借差旅費。
電話費報銷規(guī)定中，公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。公司辦公電話費及網(wǎng)絡(luò)使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。移動通訊費的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準按照集團總公司20xx年7月1日制定的《差旅費管理辦法》第九條“通訊費用”有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行。
所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準后方可辦理。招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當事人承擔。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑《招待費用申請表》和報銷，并由經(jīng)明人在該張背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或背面無經(jīng)明人同時簽字的不予報銷。
三、為了規(guī)范招待費的支出，各職能部門在當月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用不得超出當月預算指標。超過預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
四、購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等需按物品申購程序辦理。統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。
五、需簽字欠賬的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠賬明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。
六、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。
七、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標準如下：
1、副總經(jīng)理級以上的.業(yè)務(wù)招待費按預算指標控制開支；
2、一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；
3、一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標準為標準（普通）雙人房。超出以上招待標準由總會計師審核后，總經(jīng)理批準報銷。
八、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的五日內(nèi)回單報銷。否則，財務(wù)室有權(quán)拒絕報銷。
十五、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定如下：
一、為了合理控制費用支出，此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購置，并指定專人負責。
二、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算。實際購置時填寫購置申請單，按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
三、辦公用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物賬，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。
十六、車輛費用報銷規(guī)定如下：
一、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負擔的費用等。
二、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。由辦公室和財務(wù)室負責核定單車費用標準，經(jīng)批準后執(zhí)行，同時將車輛費用標準報財務(wù)部備案。
三、車輛油料由辦公室統(tǒng)一預算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標準發(fā)放加油票，并進行登記、考核和管理。
四、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者應(yīng)事先爭得辦公室主任同意并有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷，否則加油費不予報銷，由駕駛員個人承擔。
一）、燃料及動力費用支出是指公司用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的燃料、電力、水費、通訊費等所發(fā)生的費用支出。
二）、燃料及動力費用支出必須填寫統(tǒng)一印制的“費用報銷單”，并附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負責人和主管經(jīng)理簽字確認后報總會計師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可辦理報銷手續(xù)。
三）、燃料及動力費用支出必須符合公司的節(jié)約用能和環(huán)保要求，不得存在浪費和濫用情況。
四）、燃料及動力費用支出應(yīng)按照實際使用情況進行報銷，不得虛報或冒領(lǐng)。
五）、燃料及動力費用支出的報銷原始票據(jù)必須保存完好，如有遺失或損壞，應(yīng)及時向財務(wù)人員說明情況并提供有效證明，否則不予報銷。
一）公司的燃料和動力費用將根據(jù)定額規(guī)定，由調(diào)度室按照日常費用報銷程序和審批權(quán)限進行報銷手續(xù)。
二）生產(chǎn)用煤的驗收將遵循《陜西北方民爆集團大宗材料集中管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章專項支出財務(wù)報銷規(guī)定
第二十條專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費以及其他專項費用等。
一）公司的固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）將根據(jù)《陜西北方民爆集團財務(wù)審批權(quán)限暫行規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二）所有咨詢顧問費用必須經(jīng)總會計師審核并得到總經(jīng)理批準，否則將不予報銷。
三）工程安裝施工費、廣告宣傳活動費以及其他專項費用等報銷將由職能部門提出資金預算，待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂“專項”合同或協(xié)議，并按照日常費用報銷程序和審批權(quán)限進行報銷手續(xù)。
四）公司專項資金支出報銷必須附上正規(guī)、各項驗收單以及“專項”合同或協(xié)議，財務(wù)人員將根據(jù)合同或協(xié)議的約定辦理付款手續(xù)。
第五章其他費用的報銷
第二十一條其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生，且不包括上述條款的費用。
第二十二條其他費用的報銷必須遵循“先申請，后辦理，再報銷”的原則，并按照日常費用報銷程序和審批權(quán)限進行報銷手續(xù)。
第六章財務(wù)報銷原始憑證的規(guī)定
第二十三條原始憑證的審核
一）各項報銷的原始憑證，經(jīng)過各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
二）原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：
1、原始憑證名稱；
2、填制憑證的日期；
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
4、經(jīng)辦人的簽名或蓋章；
5、接受憑證的單位名稱；
6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；
7、數(shù)量、單價和金額；
8、各種、收據(jù)必須符合《中華人民共和國管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。
第二十四條對原始憑證的技術(shù)性要求：
1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
2、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需要進行驗收的原始憑證，必須附上驗收證明。
庫存物資必須填寫入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)量并簽字。不需要入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽字。
支付款項的原始憑證必須有收款單位或個人的收款證明和簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
職工因公出差借款的借據(jù)必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
預付性匯款由經(jīng)辦人填制付款申請單作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽字，不得通欄劃大括號簽一個章。
自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。
第二十五條本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完善。本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
報銷制度管理辦法2
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國家和學院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的'使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費
1、業(yè)務(wù)招待費的報銷，實行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長批準。
3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫《會議費報銷單》
經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。
報銷制度管理辦法3
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
2、坐飛機的有關(guān)規(guī)定
1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2)特殊情況規(guī)定：
A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機;
B、路途長，乘火車時間超過30小時;
C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款;
D、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3)報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6、出差期間的`交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。
7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數(shù)的計算方法：
1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;
2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準;
14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;
15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、其它
1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件：差旅費報銷標準
職務(wù)一般地區(qū)費用標準(元/天)特殊地區(qū)費用標準(元/天)
總裁280 380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320
部門經(jīng)理220 280
部門副經(jīng)理/主管180 230
一般人員160 200
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標準相同;
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
報銷制度管理辦法4
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;
(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準
5、員工分類標準：
第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;
第二類：中層干部及高級職稱人員;
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的'金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
報銷制度管理辦法5
一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟�，出納方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20xx元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務(wù)部門審核
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項目周一周二周三周四周五
款項借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
費用報銷9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
對外結(jié)帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
(分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整)
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的`領(lǐng)導審批后報銷。
4、機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
報銷制度管理辦法6
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;
(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標
5、員工分類標準：
第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;
第二類：中層干部及高級職稱人員;
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的.，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
報銷制度管理辦法7
為進一步加強公司日常費用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風險防范和增收節(jié)支意識，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。
一、費用報銷程序
正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→本部門負責人及相關(guān)職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認→財會部會計稽核：報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認→總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序�！�5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費用報銷單
2.相關(guān)部門負責人核實費用真實性、合理性
3.財務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對金額準確性，予以報銷
4.總經(jīng)理或運營負責人審批是否報銷
二、費用報銷要求
1、費用發(fā)生真實性：指費用支出真實、必須，報銷票據(jù)的金額和實際支出金額一致。
2、費用票據(jù)合法性：指取得的費用票據(jù)是由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機關(guān)的紅色監(jiān)制章)。
3、費用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項內(nèi)容填寫完整，準確;公司名稱要填全稱。
三、費用報銷單要求
1、統(tǒng)一格式：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。
2、原則上一事一報、一人一報：不同性質(zhì)的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報。
“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務(wù)費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務(wù)推廣費、其他費用等。
3、及時填報：原則上費用一月一報，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權(quán)不再受理報銷。
4、費用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相關(guān)人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費用報銷單填制中予以明確。
5、費用報銷時相關(guān)資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。
6、費用報銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得隨意涂改。
7、報銷票據(jù)粘貼要求：
(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;
(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;
(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;
(6)一份報銷單對應(yīng)票據(jù)過多時，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。
四、各項費用報銷的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務(wù)費：報銷單據(jù)使用“費用報銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報銷單上列明的，要求單獨附上書面說明作為財務(wù)報銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費用應(yīng)匯總審批，尤其是接待同批客人，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。
單筆超過20xx元(含)的業(yè)務(wù)費，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由財會部主辦會計負責保管。
審批權(quán)限：單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，單筆金額在1000元—20xx元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費由總經(jīng)理審批，單筆金額在20xx元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過20xx元(含)的業(yè)務(wù)費，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由子公司財會主管負責保管。由財會部編制業(yè)務(wù)費開支明細月報，交公司總經(jīng)理、董事長存查。(表格見附件)。
(二)差旅費
1、報銷單據(jù)使用“差旅費報銷單”格式。差旅費票據(jù)分類別，按時間順序粘貼。報銷單上必須詳細注明每天的行程，地名具體到縣一級。長時間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實行“出差前報出差計劃，出差后交出差報告”的管理辦法，差旅費按人考核，各人分開填報。出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃，書面形式或電子形式皆可，運營中心審核確認并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預計費用等內(nèi)容，報銷時粘貼在報銷單后。
3、差旅費報銷內(nèi)容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內(nèi)交通費、購票代理費、私車公用產(chǎn)生的費用。
(1)車船票(飛機票)報銷：
其他人員出差乘坐飛機，須事先征得部門負責人同意，由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;
駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機;
特殊情況上報總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費填寫參照“城市交通費”要求執(zhí)行。
(2)住宿費報銷：
出差住宿標準由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》，超支和節(jié)省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。隨同領(lǐng)導一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導的住宿標準，但不再計算個人獎勵。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標，個人承擔確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后，可按實全額報銷。
出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分攤開具，各人房費分開填報，住宿費標準按單個房間除以人數(shù)均攤。
愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機構(gòu)出差，如當?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時間較長的情況，原則上在出差前與分支機構(gòu)駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車公用：
原則上盡量避免，若確因工作需要，產(chǎn)生費用按差旅費填報審批后予以報銷。報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。
(4)出差補貼：
出差補貼與個人考勤掛鉤，由辦公室審核確認，單獨發(fā)放。
連續(xù)乘車超時補貼：連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補貼，由辦公室審核確認，隨差旅費同時報銷。
審批權(quán)限：一般人員差旅費由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費由董事長審批，董事長差旅費應(yīng)上報集團公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車費、市內(nèi)地鐵公交費、公交月票等。每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經(jīng)辦事由，按時間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的`時間為早上7點以前、晚上9點以后，其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。出差及日常市內(nèi)辦公，應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行，降低出租車費。
審批權(quán)限：一般人員城市交通費由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費由總經(jīng)理和董事長互相審批。
(四)小汽車費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式，費用項目中注明車牌號。報銷范圍為因公務(wù)活動而發(fā)生的車輛費用，包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養(yǎng)路費、年審費等項目。使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。私車公用產(chǎn)生費用的報銷參照差旅費中相關(guān)要求執(zhí)行。
小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實際使用者將用車信息及時填入日志，財務(wù)和辦公室對其不定期進行抽查。
小汽車費按車輛歸集，每車分開填報;費用票據(jù)分項目內(nèi)容粘貼，報銷單上注明每一項目的合計金額。駐外機構(gòu)小汽車費原則上一月一報，由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷附件，粘貼在費用報銷單后。
小汽車費用由辦公室專人審核登記，《小汽車費用清單》由專人負責保管。集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限：小汽車修理費單次超過20xx元的應(yīng)采取事先預算審批，預算費用在20xx元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20xx元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。
辦公用品的管理實行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進行購置，各駐外機構(gòu)由當?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置，日常購進和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記。駐外機構(gòu)辦公費用臺帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務(wù)部審核。
日常辦公費報銷，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復印件。
審批權(quán)限：辦公費由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費：報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報，在報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時期。
網(wǎng)點租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費用報銷附件，粘貼在報銷單后，網(wǎng)點留合同復印件備查。
審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。
(七)水電費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報，報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時間。
審批權(quán)限：水電費由由辦公室主任審批。
(八)郵電費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網(wǎng)費、移動通訊費等。信件郵寄費要求提供郵寄清單，注明時間、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。固定電話費報銷單據(jù)中注明費用所屬時期;如果費用是預繳性質(zhì)，統(tǒng)一按實際發(fā)票金額報銷，差額由個人負責處理。移動通訊費按照《浙農(nóng)愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限：郵電費中除移動通訊費外的費用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經(jīng)理審批，其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設(shè)備：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式，費用報銷時辦公室專門人員參與審核。包括價值較高的機電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設(shè)備的購置實行“先申請后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導確認后，報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷附件，粘貼在報銷單據(jù)后。
審批權(quán)限：高價值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會相關(guān)費用：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等，要求報銷單按不同費用項目分開粘貼，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。
業(yè)務(wù)推廣會實行“先申請后執(zhí)行，結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法。會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費用預算上報運營部、總經(jīng)理室進行審批。會議結(jié)束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件)，總結(jié)單作為附件，粘貼在費用報銷單后上報審批。
審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會費用報銷時區(qū)分預算內(nèi)和預算外進行報批，未超申請額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。
(十一)會議費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。專項會議要事先報預算進行審批。
審批權(quán)限：預算費用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預算費用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，預算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
(十二)廣告費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。
審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費是由生產(chǎn)廠家提供的，則廣告費支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財會部審核后，費用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費，費用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費用金額在10-20萬元(含)的，需報集團公司總經(jīng)理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。
(十三)保險費：
1、固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠，原則上由集團公司一個頭對保險公司商談，公司承擔相應(yīng)的保險費用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報經(jīng)集團公司財會部同意后執(zhí)行。
2、其他種類保險費用，由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報公司董事長審批。
(十四)工資薪酬及福利費：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報集團人力資源部前置審核。月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費：要事先報預算進行審批。預算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批，預算金額在30萬以上的報集團公司審批。
(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。
(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失：使用專門審批單據(jù)。
審批權(quán)限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批，上報運營部、財會部專人稽核，運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。
(十八)其他費用：報銷單據(jù)使用“ ______費用報銷單”通用格式。其他費用如無特殊情況，按正常程序予以報銷，一般為分部門領(lǐng)導審核，部門總監(jiān)審核，財務(wù)審核，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時辦公室參與審核。
審批權(quán)限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。
五、其他費用項目
1、駐外機構(gòu)的費用，原則上一月一報，當月費用在下個月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費用單交內(nèi)勤人員，內(nèi)勤人員負責整理和填制《備用金報銷匯總單》，每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務(wù)部�！秱溆媒饒箐N匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費、城市交通費、業(yè)務(wù)費按人員匯總，其他費用按項目匯總。財務(wù)出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構(gòu)，反饋報銷信息并負責保管該匯總單。
2、費用報銷打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷人向財務(wù)部出納做書面說明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理本文規(guī)定。費用報銷單經(jīng)財會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。以上人員費用計入各自部門，由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進行核對，通過本部對子公司開票加價的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔。
子公司簽訂勞動合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費用由愛普公司承擔的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。此類費用報銷程序為：費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。經(jīng)審批的費用報銷單由所屬子公司財務(wù)入帳核算，由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進行核對，通過本部對子公司開票減價的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷由其財務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
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