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代扣代繳、代收代繳稅款報告表
中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表
中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表
稅款所屬期間：
年 月 日
至
年 月 日
金額單位：人民幣元（列至角分）
中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表填表說明
一、 本表適用于扣繳義務人或納稅人按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定，對下列所得，按次或按期扣繳或申報企業(yè)所得稅稅款的報告。
1. 非居民企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）在中國境內(nèi)未設立www.szmdbiao.com機構(gòu)、場所的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 2. 企業(yè)雖設立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 3. 企業(yè)在中國境內(nèi)取得承包工程作業(yè)和提供勞務所得并實行指定扣繳的。
二、 扣繳義務人應當按稅法規(guī)定期限向主管稅務機關報送本表，并同時報送主管稅務機關要求報送的其他資料。
三、 扣繳義務人確有困難不能按規(guī)定期限報送本表的, 應當在規(guī)定的報送期限內(nèi)向主管稅務機關提出書面延期申請，經(jīng)主管稅務機關核準，可以適當延期。
四、 扣繳義務人不依法履行扣繳義務的，將按《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規(guī)定，予以處罰。 五、 本表中所稱國家有關稅收規(guī)定除另有說明外，均指《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關規(guī)定，以及國務院、國務院稅務主管部門根據(jù)稅法制定的相關規(guī)定。
六、 本表要求中、英兩種文字填寫的欄目，應當使用中、英文同時填寫。 七、 本表各欄填寫如下：
1. 扣繳義務人名稱：填寫稅務登記證所載扣繳義務人的全稱。
2. 扣繳義務人納稅人識別號：填寫扣繳義務人稅務登記證上注明的“納稅人識別號”。 3. 扣繳義務人地址名稱：填寫稅務登記證所載扣繳義務人的地址。
4. 經(jīng)濟類型代碼及名稱：按企業(yè)的經(jīng)濟類型和稅務機關確認的相應代碼填寫。
5. 經(jīng)濟行業(yè)分類代碼及名稱：按企業(yè)的經(jīng)濟行業(yè)和國家稅務總局確認的、根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T4754—2002）編制的
《經(jīng)濟行業(yè)代碼》（代碼位數(shù)6位）填寫。
6. 納稅人在其居民國納稅識別號：填寫企業(yè)在其居民國（地區(qū)）的納稅識別代碼。
7. 居民國（地區(qū)）名稱及代碼：填寫設立常駐代表機構(gòu)的外國企業(yè)或來華承包工程、提供勞務等的外國企業(yè)的總機構(gòu)的居民國（地區(qū)）的名稱和代碼。
8. 納稅人在中國境內(nèi)的名稱：填寫納稅人在中國境內(nèi)的全稱。 9. 納稅人在其居民國名稱：填寫納稅人在其居民國（地區(qū)）的全稱。 10. 納稅人在其居民國地址名稱：填寫企業(yè)在其居民國（地區(qū)）的注冊地址。
11. 申報所得類型及代碼：請按照如后的類型及代碼進行填寫，股息紅利所得—10，利息所得—11，特許權(quán)使用費所得—12，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得—13，不動產(chǎn)租金—6，承包工程、提供勞務所得、其他租金—7，其他所得—21。
12. 合同名稱：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務或通過其他方式取得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽訂的合同名稱。
13. 合同編號：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務或通過其他方式取得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽訂合同的合同編號。
14. 合同執(zhí)行起始時間：填寫合同開始執(zhí)行的年月日。
15. 合同執(zhí)行終止時間：填寫合同執(zhí)行完畢或終止執(zhí)行的年月日。
16. 合同總金額：填寫外國企業(yè)在我國境內(nèi)承包工程、提供勞務或通過其他方式取得來源于我國境內(nèi)的所得與我國居民企業(yè)簽訂的合同上注明的應稅總金額。
17. 本次申報所得的取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫，填寫支付日期或應支付日期。 18. 匯率：填寫每1單位外幣兌換人民幣的額度，按國家公布牌價折算。
19. 扣除額：填寫轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得類型中允許扣除的金額及其他允許扣除項目的金額。 20. 適用稅率：填寫稅法規(guī)定的申報的所得項目適用的稅率。
21. 實際征收率：我國與企業(yè)居民國（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定或安排中對該項申報所得的稅率低于10%的，填寫稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享受所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。
22. 聲明人簽字：由扣繳義務人或企業(yè)的法定代表人或其授權(quán)代表負責人簽字。 23. 申報日期：填寫實際到主管稅務機關進行納稅申報的當日。
八、 本表一式二份，一份由扣繳義務人留存，一份由主管稅務機關備查。
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