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借款管理制度
一、目的 本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務的基本程序。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務，適用于會計部、結算中心及發(fā)生借款的各部門。 三、相關程序及制度 ·資金使用計劃制度(P3-Z4-1 ·現金管理制度(P3-Z4-2 ·銀行存款管理制度(P3-Z4-3 ·費用報銷管理制度(P3-Z4-6 ·結算中心管理制度(P3-Z4-8 四、業(yè)務流程 1、借款環(huán)節(jié)管理 涉及部門及崗位崗位崗
對于金額在一萬元以下的借款，如已列入《周付款計劃》，檢查申請使用金額與計劃是否一致，核實一致批準該借款；如申請使用金額超出計劃，審核有關單據，由經辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款計劃》，審核有關單據，由經辦人交主管副總
主管副總 審批金額超出《周付款計劃》或未列入《周付款計劃》，且在一萬元以下的借款 總經理 審批一萬元以上(含一萬元)借款 經辦人 將經授權審批的《資金使用請示報告單(現金)》或《資金使用請示報告單(支票)》及《出差報告單》等相關單據交制單會計 制單會計 核實申請使用資金是否列入《周付款計劃》，是否經授權審批，相關單據是否齊全。核實無誤交會計部部長 會計部部長 審核借款相關單據是否經過授權審批，審核無誤在單據上簽字 將經授權審批及會計部部長簽字的《資金使用請示報告單(現金)》或《資金使用請示報告單(支票)》及《出差報告單》等相關單據交出納 核實單據各欄目是否填寫齊全，是否已經授權審批和會計部部長簽字；核實無誤后，借支現金的，按照《資金使用請示報告單(現金)》填報金額支付現金；
借用支票的，當金額在十萬元以下時，按照《資金使用請示報告單(支票)》填報金額簽發(fā)支票交借款人；當金額在十萬元以上(含十萬元)時，開具《支票付款通知書》，到結算中心辦理付款，詳見《結算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"6-1公司付款管理"
借支現金的，收取現金，在《資金使用請示報告單(現金)》上簽字確認；借用支票的，在《資金使用請示報告(支票)》上簽字確認。當會計部出納簽發(fā)支票時，在支票登記簿上簽收；
《出差報告單》自行保存，待出差結束報銷費用時使用
出納/結算中心 如自行簽發(fā)支票的，應填制《支票付款通知書》，連同支票根交結算中心會計，辦理領取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯，一聯留作存根當結算中心簽發(fā)支票時，結算中心將《支票付款通知書》兩聯交會計部制單會計；
在《資金使用請示報告(現金)》或《資金使用請示報告(支票)》上加蓋"付訖"章，交制單會計 制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應單獨列示 主管會計 審核記帳憑證 2、借款銷帳管理 原則上應于相關業(yè)務結束后一個月內清償借款，最多不超過三個月；其中出差借款應于回公司后七日內報帳，最多不超過十五日 借款人/會計部 以現金償還借款，詳見《現金管理制度(P3-Z4-2)》之"現金收入管理"；以報銷方式銷帳，詳見《費用報銷管理制度(P3-Z4-6)》
備用金借款的銷帳，詳見《備用金管理制度(P3-Z4-4)》
會計部 對于逾期借款，按照相關程序處理，詳見《其他應收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2)》 Tags：借款制度【借款管理制度】相關文章：
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