某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”

第一章

總

則

第一條

為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展，明確職責(zé)權(quán)限，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，特制訂本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定適用于總公司。第二章

總公司費(fèi)用開支

第三條

總公司各部門在日常費(fèi)用開支中，要本著少花錢、多辦事的原則．盡量為總公司節(jié)約開支。

第四條

總公司各部門的費(fèi)用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行，年初總預(yù)算由財(cái)務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論，通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。

第五條

各部門的日常費(fèi)用開支中，屬預(yù)算內(nèi)的，由各部門正職簽字，報財(cái)務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批：一次開支300元以下的，由財(cái)務(wù)本部會計(jì)處經(jīng)理審批；一次開支300～50000元的，由會計(jì)處經(jīng)理審核后報財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次開支50000元以上的，由會計(jì)處經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開支，必須提前報財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。

第六條

總公司各部門的費(fèi)用開支在1000元以上的，必須用支票（預(yù)借差旅費(fèi)按總公司（費(fèi)用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行）。在日常開支用款前，憑部門正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批，報銷時，對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支，由財(cái)務(wù)本部會計(jì)處經(jīng)理審批人帳，對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財(cái)務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。第三章

投資項(xiàng)目用款

第七條

總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款，必須按年、季、月上報用款計(jì)劃，由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計(jì)劃，并在實(shí)際執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第八條

大型投資項(xiàng)目向總公司申請的計(jì)劃內(nèi)用款，一次用款100萬元以內(nèi)（不含）的，必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部共同審批：一次用款100～1000萬元（不含）的，必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批；一次用款1000～5000萬元（不含）的、必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批；一次用款在5000萬元以上（含）的，必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理辦公會，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理（助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

第九條

大型投資項(xiàng)目向總公司申請的計(jì)劃外用款，一律先報總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批，凡計(jì)劃外用款在1000萬元以上的，必須同時有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。第四章

貿(mào)易項(xiàng)目用敷

第十條

各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目，凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的，須報總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審批；100～500萬元的，須報總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查，報總公司總經(jīng)理簽批：500萬元以上的，須報總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查，報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。

第十一條

總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按（關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定）執(zhí)行。第五章

日常資金調(diào)動

第十二條

總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動，凡一次調(diào)動資金在100萬元以下（含）的，由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的，則須報總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十三條

各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資．一次金額在50萬元以下（含）的，由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次金額在50萬元上的，由總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。第六章

附

則第十四條

本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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