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信用社反洗錢內(nèi)控制度
農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)《反洗錢法》、“一個(gè)規(guī)定兩個(gè)辦法”，結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)相應(yīng)的制度進(jìn)行細(xì)化，增加內(nèi)部制度供給，逐步在農(nóng)村信用社反洗錢工作中建立和推行四項(xiàng)制度，即了解客戶制度、大額交易報(bào)告制度、可疑交易報(bào)告制度和保存記錄制度，同時(shí)在建立和推行這四項(xiàng)制度的過程中，提高制度執(zhí)行力。
1、了解客戶制度。任何一個(gè)利用農(nóng)村信用社系統(tǒng)洗錢的犯罪分子，都會(huì)首先在農(nóng)村信用社開立賬戶，然后進(jìn)行復(fù)雜的金融操作，以達(dá)到洗錢目的。因此，了解客戶就成為農(nóng)村信用社預(yù)防洗錢極為重要的第一步。所謂“了解你的客戶”，不僅要求農(nóng)村信用社掌握客戶的真實(shí)身份，還要求農(nóng)村信用社熟悉與自己發(fā)生重要業(yè)務(wù)的客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)及資金流量流向規(guī)律。具體包括三層含義：一是要求農(nóng)村信用社應(yīng)獲得其直接客戶的完整有效的身份信息;二是要求農(nóng)村信用社應(yīng)努力獲得其間接客戶的真實(shí)身份，防止犯罪分子通過代理人或前置公司進(jìn)行洗錢活動(dòng);三是要求農(nóng)村信用社應(yīng)掌握和熟悉其重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)及資金流量流向規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上對(duì)客戶的現(xiàn)金交易及賬戶交易等保持審慎態(tài)度。目前，
我國農(nóng)村信用社了解客戶制度已經(jīng)基本建立，依據(jù)賬戶管理制度，無論是個(gè)人還是單位開立人民幣賬戶和外匯賬戶都應(yīng)向開戶網(wǎng)點(diǎn)出具證明其真實(shí)身份的文件，而且《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》要求儲(chǔ)戶在辦理存款業(yè)務(wù)時(shí)，必須出示能證明其真實(shí)身份的法定實(shí)名證件，新的“一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”在整合現(xiàn)存規(guī)定的基礎(chǔ)上，更完整的規(guī)定了“了解客戶”制度。
2、大額交易報(bào)告制度。大額交易報(bào)告制度，對(duì)客戶權(quán)利不會(huì)產(chǎn)生任何損害，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)將大額交易情況報(bào)告后，人民銀行或外匯局經(jīng)過分析，對(duì)合法的交易信息會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定采取保密措施，但對(duì)犯罪分子能夠起到有效的震懾作用，同時(shí)作為農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。規(guī)范大額支付交易的報(bào)告，關(guān)鍵是要確定一個(gè)合理的起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)過高，報(bào)告的交易信息太少，可能會(huì)漏掉許多有用的信息;標(biāo)準(zhǔn)過低，報(bào)告的交易信息太多，反而降低了信息報(bào)告、加工和分析的效率，使信息失去了應(yīng)有的作用。按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村信用社應(yīng)嚴(yán)格按照起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送，該辦法規(guī)定大額外匯支付交易信息的報(bào)告制度實(shí)行雙向上報(bào)原則，即農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)將大額外匯資金交易情況逐級(jí)上報(bào)省級(jí)聯(lián)社直至人民銀行，同時(shí)報(bào)送國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志�。國家外匯管理局分局發(fā)現(xiàn)大額外匯資金交易涉嫌洗錢等犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送當(dāng)?shù)毓膊块T并上報(bào)國家外匯管理局。
3、可疑交易報(bào)告制度。是指當(dāng)農(nóng)村信用社按照人民銀行規(guī)定的有關(guān)指標(biāo)經(jīng)判斷認(rèn)為與其進(jìn)行交易客戶的款項(xiàng)可能來自犯罪活動(dòng)時(shí)，必須迅速向人民銀行或者國家外匯管理局報(bào)告的制度，密切關(guān)注資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出方式、流向等異�，F(xiàn)象，可以有效地防范和打擊洗錢犯罪。特別需要指出的是，可疑交易報(bào)告制度盡管是指農(nóng)村信用社發(fā)現(xiàn)可疑交易后向人民銀行或外匯局報(bào)告的制度，但并不影響和妨礙農(nóng)村信用社在對(duì)可疑交易進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪時(shí)，及時(shí)向當(dāng)?shù)毓膊块T報(bào)告義務(wù)的履行。人民銀行是農(nóng)村信用社可疑支付交易報(bào)告的最終接受者，農(nóng)村信用社對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易，負(fù)有向人民銀行報(bào)告的義務(wù)，并應(yīng)當(dāng)對(duì)其認(rèn)為明顯涉嫌犯罪的支付交易，向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。
4、保存記錄制度。是指要求農(nóng)村信用社在一定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄，包括保存交易記錄和身份證明記錄。確立保存記錄制度的必要性在于：一方面，面對(duì)日益復(fù)雜的洗錢活動(dòng)，對(duì)大額和可疑交易信息的收集、分析和報(bào)告工作，并不是一次性的工作，尤其對(duì)可疑交易需要長時(shí)間的監(jiān)控;另一方面，司-法-部門對(duì)洗錢的偵查和取證等工作，也需要金融交易記錄作為基矗
在有關(guān)身份證明記錄方面，農(nóng)村信用社應(yīng)在有關(guān)賬戶關(guān)閉后至少保存5年該賬戶的客戶身份證明、賬戶檔案以及業(yè)務(wù)通信的記錄。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護(hù)照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實(shí)客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務(wù)目的，以及關(guān)于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息，國內(nèi)的主管當(dāng)局在刑事起訴和調(diào)查中可以利用上述文件。但作為部門規(guī)章，其規(guī)定的內(nèi)容與法律、行政法規(guī)不能沖突，因此對(duì)于《會(huì)計(jì)法》等法律、行政法規(guī)要求更長時(shí)間保存期限的，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。
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