醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

醫(yī)院收費票據(jù)管理制度(二)

收費票據(jù)是財務收支的法定憑證, 是會計核算的原始憑證，是稽核的重要依據(jù),為加強收費票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理的軌道，維護經(jīng)濟秩序，堵絕漏洞, 防患于未然，特對收費票據(jù)管理制度進行修訂。

(一)收費票據(jù)的管理

1. 收費票據(jù)由財務科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷，出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。

2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動, 不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。

3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次, 每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領明細表》，《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。

4.使用收費票據(jù)的部門, 發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的, 應及時向票據(jù)保管員報告, 由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映, 必要時應當在報刊上聲明作廢。

(二)收費票據(jù)的.購置、領用、核銷

1、收費票據(jù)的購置

(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院)，由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制，并指定專人憑《票據(jù)準購證》，向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。

(2)其他如住院預交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標，由總務科統(tǒng)一辦理印刷。

(3)購入收費票據(jù)后, 須由財務科票據(jù)保管員驗收入庫, 登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量, 并注明購入和印刷渠道。

2、 收費票據(jù)的領用

(1)出納、門診、住院收費員領取收費票據(jù)時，必須填寫《領用收費票據(jù)登記冊》的有關內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領用人設明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領明細帳》。

(2)門診收費員憑病歷收費領用單直接到票據(jù)保管員處領取等額病歷卡。

(3)其他人員需領用病歷，必須經(jīng)財務科長審批。

(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關。

3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定

(1)退費、作廢票據(jù)，要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián))，并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。

(2)若出現(xiàn)部分退費的情況, 先按上述操作流程, 把原收據(jù)作全額退費處理, 然后補開實收收據(jù)。

(3)作廢、退號的掛號收據(jù), 要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。

(4)一月終了，所有的退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計，上繳財務科，由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范，并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對，杜絕漏洞，防患于未然。

4、 收費票據(jù)的核銷

(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼，用完后自動銷號，主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。

(2)往來款收款收據(jù)以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。

(3)凡領用收費票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取;領用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù)，若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象，票據(jù)保管員要查明原因。

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