醫(yī)院預算管理制度

　　醫(yī)院財務管理制度范有利于加強醫(yī)院財務有效管理，規(guī)范財務行為，確保醫(yī)院資產的保值增值。小編今天為你整理了醫(yī)院預算管理制度，希望對大家有幫助！

　　醫(yī)院預算管理制度篇一

　　第一章總則

　　第一條為了加強財務管理，規(guī)范財務行為，確保醫(yī)院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫(yī)院的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》等國家有關財政法規(guī)，結合醫(yī)院實際制定本規(guī)定。

　　第二條財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；在以社會效益為主的原則下，講求經濟效益；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的`關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算和監(jiān)督，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失。

　　第四條財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監(jiān)督。

　　第二章財務管理體制及財會機構和財會人員

　　第五條醫(yī)院財務實行“統一領導，集中管理，分級負責”的財務管理體制。

　　第六條醫(yī)院的財務工作實行院長負責制，對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　第七條總會計師協助院長管理財務工作。

　　第八條醫(yī)院財務處是醫(yī)院財務管理和會計核算工作的一級部門，在院長領導下，統一管理醫(yī)院的財務工作，組織會計核算，實施財務監(jiān)督。

　　第九條醫(yī)院的財會人員必須持財政部門統一頒發(fā)的《會計從業(yè)資格證》，并具有財會人員的職業(yè)道德，具備相應的專業(yè)知識水平和業(yè)務技能。

　　第十條醫(yī)院的會計人員必須在內部控制制度和崗位責任制的要求下開展工作，并進行定期輪崗。

　　第三章預算管理

　　第十一條預算管理是醫(yī)院財務管理工作的重要內容，是醫(yī)院事業(yè)發(fā)展在年度經濟工作中的計劃安排，具有權威性、嚴肅性和可操作性。醫(yī)院不得隨意變更和突破。預算內容包括收入預算和支出預算。

　　第十二條預算編制原則：醫(yī)院編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，精打細算，勤儉節(jié)約。

　　第十三條預算編制方法：醫(yī)院預算以會計年度為期間，采取零基預算方式，充分體現全年收入和支出的全貌。收入預算，結合預算年度業(yè)務量預計變動情況編制；支出預算，參照上年實際執(zhí)行情況，結合當年事業(yè)發(fā)展因素優(yōu)先保障人員經費，重點傾斜醫(yī)教研和基礎設施建設，緊縮公務性開支。

　　第十四條醫(yī)院支出結構要不斷優(yōu)化，各項支出預算應保持合理的比例，醫(yī)教研方面的支出保持逐年增長，基本建設的支出要兼顧單位的長遠發(fā)展，體現可持續(xù)發(fā)展。

　　第十五條預算制定和執(zhí)行：醫(yī)院財務處組織相關部門編制預算，經院長辦公會同意后報醫(yī)院財務處。醫(yī)院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，提出修改建議或意見。經院長同意后，上報主管部門，并遵照執(zhí)行。不經批準，任何處室和個人不能隨意進行調整。

　　第十六條預算調整：醫(yī)院在預算執(zhí)行過程中，可根據預算執(zhí)行情況作適當調整。有關處室提出調整方案，由醫(yī)院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，經院長審批后執(zhí)行。

　　第四章收入管理

　　第十七條收入是指醫(yī)院在開展醫(yī)療、教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金以及從財政和主管部門取得的補助經費。

　　第十八條收入包括：

　�。ㄒ唬┴斦�補助收入，即醫(yī)院從財政部門取得的各類事業(yè)經費，包括：人員經費撥款、特色學科撥款、科研經費撥款和其他撥款；

　　（二）上級補助收入，即醫(yī)院從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入；

　　（三）事業(yè)收入，即醫(yī)院開展醫(yī)療、教學、科研以及輔助活動取得的收入。

　　醫(yī)院預算管理制度篇二

　　一、總則

　　第一條為加強財務管理，嚴肅財經紀律，根據《中共XX縣委關于貫徹落實市委進一步加強黨風廉政建設決定的實施意見（試行）》的有關規(guī)定，結合醫(yī)院實際，特制定本制度。

　　第二條醫(yī)院財務管理貫徹“厲行節(jié)約，增收節(jié)支，勤儉建院”的原則，加強財務的規(guī)范化管理，做到透明、公開，從源頭上消除腐敗，根據醫(yī)院實際，對財務管理作出如下規(guī)定：

　　二、成立醫(yī)院財務工作領導小組和工作小組

　　第三條領導小組由院長、書記、副院長等醫(yī)院班子成員組成，工作小組由分管院長、財務科主任及有關人員組成。領導小組負責醫(yī)院財務的預決算、收費標準的審核、制定、大額資金的開支及年度財務審計工作。工作小組負責醫(yī)院日常業(yè)務的收支核算工作。

　　三、收費管理

　　第四條醫(yī)院一切收費項目，必須根據物價及有關部門的規(guī)定執(zhí)行。所有收費工作必須在收費處或醫(yī)院財務科出納辦公室進行，其他單位和個人不得私自收付現金，不得搞“帳外帳”及“小金庫”。

　　第五條收費時必須細心負責，交付現金要唱收、唱付當面點清，打印發(fā)票必須字跡清楚，認真做到三查：即查交費單位名稱、打印日期、金額大小寫等。開出收據留有存根復核備查。

　　第六條認真執(zhí)行現金管理制度，仔細審核收費收據，每筆業(yè)務要做到帳實相符。其現金要定時入賬，日清月結。不得將現金滯留。

　　第七條按財務部門規(guī)定，做好記帳、報賬工作。編制各類收入報表要做到數據真實，手續(xù)完備，數字清楚，報表及時準確，有存根備查。

　　四、支出管理

　　第八條業(yè)務經費支出必須執(zhí)行醫(yī)院的財務支出制度第九條完善財務審批手續(xù)，規(guī)范審批程序。各項經費支出首先由財務科審核、經辦人員簽字、科室負責人簽字、分管財務院長審批后報請院長批準報支的程序進行報銷。

　　第十條干部職工出差的住宿、補助標準按縣委辦發(fā)[20XX]74號市委辦發(fā)[20XX]37號的規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條因工作需要借用公款的必須寫借條，經分管院長審核簽字后報經院長批準方可借用。業(yè)務活動結束后一周內，辦理報銷手續(xù)，結清借款，逾期不辦理結賬手續(xù)或無故長期不結賬按財經紀律“挪用公款”的.有關條例論處。

　　第十二條財務人員要認真審核票據，定期與銀行核對賬目，做好報表填報工作，每月定期向院長報送財務報表，反映財務信息，以便領導決策。

　　第十三條基建及設備采購的款項支付必須履行合同，建立合同臺賬，并按合同付款時限支付款項。

　　第十四條低值易耗的辦公用品、小型設備，由科室做計劃報分管財務院長審核，報院長批準后，方可報請總務科采購，杜絕先開支后審批現象。

　　第十五條接待支出要本著熱情、節(jié)約的原則，由辦公室主任提出，分管院長審批后執(zhí)行。

　　五、財務統計

　　第十六條財務科要認真執(zhí)行《會計法》及《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》，加強對醫(yī)院收支情況的全面管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線，不得建立“小金庫”及“帳外帳”。

　　第十七條門診、住院收費處要做到日清月結，當日盤存，當月報帳，嚴防現金滯留。不準公款私借或挪作他用。

　　第十八條年度終了，財務科要向職代會通報醫(yī)院收支情況，接受職工監(jiān)督、咨詢，接受財務、審計、紀檢部門及有關職能部門檢查。

　　醫(yī)院預算管理制度篇三

　　一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

　　二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。

　　三、根據事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的.程序和期限，報送會計月報、季報和年報表（決算）。

　　四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。

　　五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業(yè)務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

　　六、醫(yī)院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續(xù)。

　　七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。

　　八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。

　　九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理手續(xù)，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

　　十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

　　十一、庫存現金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

　　十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發(fā)現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。

　　十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管一年，一年后交醫(yī)院檔案部門保管。

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