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貿(mào)易公司財務管理制度（通用10篇）
在快速變化和不斷變革的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的貿(mào)易公司財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇1
第一條 目的
為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性，明確相關(guān)人員的管理職責，特制定本制度。
第二條 盤點范圍
1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。
2、財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。
3、財產(chǎn)盤點：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。
�。�1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。
（2）保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。
�。�3）保管品：以費用購置的資產(chǎn)。
第三條 盤點方式
1、年中、年終盤點
（1）存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。
�。�2）財務：由財務部與會計室共同盤點。
�。�3）財產(chǎn)：由經(jīng)管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。
2、月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部會同財務部實施全面清點一次（經(jīng)管項目500項以上時，應采取重點盤點）。
3、月份檢查由檢核部（總經(jīng)理室）或財務部，會同經(jīng)管部，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員及職責
1、總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。
2、主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。
3、復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管，負責盤點的監(jiān)督。
4、盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。
5、會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
6、協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
8、監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 準備工作
1、盤點編組由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。
2、經(jīng)管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。
�。�1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。
�。�2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
�。�3）各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
（4）各項財務賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)（如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等），利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。
3、盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
1、財務部經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。
2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。
3、原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后，方可改變方式進行。
4、盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
5、盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”，每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二聯(lián)送財務部，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
1、由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要，隨時指派人員抽點�？捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
2、盤點日期及項目，原則是不預先通知經(jīng)營部。
3、盤點前應由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。
4、不定期抽點應填列“盤存表”。
第八條 盤點報告
1、財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財務部作為賬項調(diào)整的'依據(jù)。
2、不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
3、盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經(jīng)管部共同盤點外，平時總經(jīng)理室或財務部至少每月抽查一次。
2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。
3、盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
4、會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
5、有價證券及各項所有權(quán)等應確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批示。
第十條 存貨盤點
1、存貨的盤點，應于當月最末一日進行。
2、存貨原則上采用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
1、外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)，應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
3、經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財務部核查。
第十二條 注意事項
1、所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。
2、盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備核準，否則以曠職論處。
3、所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，故盤點開始后應停止財務的進出及移動。
4、盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點人員簽認方能生效，否則應查究其責任。
5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。
6、盤點人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。
7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
8、盤點終了，由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后方可離開工作崗位。
第十三條 獎懲
1、盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。
2、違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條 賬載錯誤處理
1、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴重者，應呈報總經(jīng)理議處。
2、賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
1、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者；
2、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
3、對所保管的財務未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者。
第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。
第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第九章 獎勵與處罰
第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：
1、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的；
2、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；
4、拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的；
5、打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條 如審計人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
1、利用職權(quán)牟取私利的；
2、弄虛作假、徇私的；
3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；
4、泄露公司秘密的。
第二十一條 對審計過程中發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的，應提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第二十二條 本辦法由審計（財務）部負責解釋、補充，經(jīng)公司董事會通過頒行。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇2
一、會計憑證管理
1、原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳，違者賠償相應的經(jīng)濟損失。
2、壹千元以上的開支由所務會討論通過后辦理，壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導審批后辦理。
3、記帳憑證編制要及時，會計科目使用正確，摘要簡明、清晰，金額與原始憑證一致。
4、通行費、路賠等收入存銀行專戶，無挫支、私存、挪用情況，違者停崗。
5、借支時需開借條，并由主管領(lǐng)導簽字后，向出納借與借條數(shù)額一致的金額，報帳時，憑借條和發(fā)票一同報銷。
6、印鑒要分管，互相制約，保管安全。造成經(jīng)濟損失的，當事人應賠償相應的經(jīng)濟損失。
二、會計帳簿管理
1、帳簿啟用時應在封面上注明帳簿名稱，啟用表內(nèi)容填寫齊全。
2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額；正確結(jié)清月計、累計金額；錯誤更改合規(guī)定，跳行、隔頁按規(guī)定注銷。
3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結(jié)，余額不出紅字，帳實相符。
4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。
5、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務，并做好銀行存款的核對工作，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
三、會計報表管理
1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，帳表相符，違者按曠工一天處理。
2、月、年度報表做到有分析、建設(shè)；年報附詳細全面財務情況說明書，報表封面有領(lǐng)導、財務負責人、會計簽章和單位行政公章，內(nèi)容填寫齊全。
3、不能提前趕編報表，表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系，表與表之間對應一致。
四、票證管理
1、票管員應及時向省局領(lǐng)取票證，票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時，不得無故拖延，違者按事假一天處理，影響工作的停崗。
2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準確、內(nèi)容齊全，符合省局有關(guān)要求。通行費、票證臺帳登記及時，帳表相符。
3、日報按省局規(guī)定時間報出，月報按省局規(guī)定種類及時上報，違者按曠工一天處理。
4、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符，造成損失的，負責賠償。
五、食堂財務管理
1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應相符，造成損失的，負責賠償。
2、每隔一周，食堂管理員須向財務報銷購菜單，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元，用于食堂開支，違者按事假一天處理。
3、發(fā)生客飯，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領(lǐng)導簽字，方可計入客飯收入，造成損失的，由當事人負責賠償。
4、每月底要進行盤點，要求財務室、辦公室和食堂人員參與，清點存貨，匯總開支與收入，食堂帳要求收支平衡。造成損失的`由當事人負責賠償。
六、財務室職責
1、負責管理所的財務、審計通行費征收、票證管理等管理工作。
2、認真制定年、月財務費用收支計劃，嚴格控制各項費用開支范圍和標準。
3、按時上解通行費，解款率達到100%。
4、負責按時編報財務報表，做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。
5、及時清理債權(quán)與債務，定期清查財物帳目。負責向領(lǐng)導定期或不定期報告財務狀況和年度財務情況。
6、財務人員必須做到廉潔自律，嚴格執(zhí)行各項財務制度。
7、加強財務監(jiān)督，嚴格開支范圍和審批手續(xù)，堅持“一支筆”原則。
七、財務室主任兼會計職責
1、在所長領(lǐng)導下負責財務的全面業(yè)務管理。
2、負責組織本部門的政治和業(yè)務學習，負責費收員的業(yè)務學習。
3、負責督促、檢查費收員、票管員的工作，負責財務人員勞動紀律。
4、擬定月、年度工作計劃和總結(jié)，定期向所長匯報本部門工作情況。
5、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。
6、加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付，做到計劃開支、開支有據(jù)、安全保管。
7、負責財務室、票管房的日常管理和安全，并對因措施不力造成的后果負責。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇3
�。ㄒ唬┴撠煿矩敹愑媱澋木幹婆c實施；
�。ǘ┴撠熥饨�、稅金、物業(yè)管理費等費用的.足額收繳工作；
�。ㄈ┚幹乒靖鞣N財務報表及帳務處理；
（四）負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；
�。ㄎ澹┴撠煿就獠控攧窄h(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
�。┥虘羧粘ＹM用的收取。
�。ㄆ撸┕編旆康荣徺I用品的建檔記錄。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇4
第一章總則
1.1為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。
1.2公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現(xiàn)公司價值的最大化。
1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
第二章財務管理組織機構(gòu)
2.1公司實行董事會領(lǐng)導下、總經(jīng)理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。公司設(shè)置獨立的財務機構(gòu)即財務部。
2.2公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2.3財務部主要負責公司的財務管理和經(jīng)濟核算，主要職責為：
�。�1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；
�。�2）參與公司籌資方案的擬定和實施；
�。�3）參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務意見；
�。�4）參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；
�。�5）負責公司財務預算管理、會計核算；
�。�6）負責編制合并報表，提供財務數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務分析工作；
�。�7）監(jiān)督財務收支，依法計繳稅收；
（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作；
（9）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；
�。�10）參與對子公司的財務管理。
�。�11）協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。
2.4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
2.5公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務負責人。
第三章會計核算
3.1公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。
3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總分類和明細賬科目。
3.3公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。
3.4公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。
3.5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。
3.6公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值準備。
3.7公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。
第四章財務預算管理
4.1公司制定財務預算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據(jù)其實施管理。
4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內(nèi)容：
a、經(jīng)營預算；
b、盈利預算；
c、資金預算。
4.3公司在預算年度開始后，對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。
第五章收入、成本費用管理
5.1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
5.2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權(quán)益確認。
5.4成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。
5.5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
5.6公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
第六章資產(chǎn)管理
6.1公司嚴格按照國家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
6.2公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。
6.3公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。
6.4公司制定并嚴格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》，健全固定資產(chǎn)購建預算、授權(quán)購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進行會計核算。
6.5公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產(chǎn)進行全面檢查，并根據(jù)謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的`損失，當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。
第七章負債及所有者權(quán)益管理
7.1公司的債務性融資和權(quán)益性融資，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進行。
7.2公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
第八章籌資管理
8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動。籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。
8.2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求�；I資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。
第九章投資管理
9.1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。
9.2對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項目。
9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。
9.4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。
9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。
公司對外進行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。
公司對外進行債權(quán)投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。
9.6公司應當定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應當計提長期投資減值準備、
9.7公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。
第十章財務信息管理
10.1公司依據(jù)《企業(yè)財務報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財務報表。
10.2公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經(jīng)董事會批準的財務報表一律不得外流。
10.3已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
10.4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性，相關(guān)人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。
10.5公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。
10.6財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作，財務人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。
第十一章附則
11.1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。
11.2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務部負責解釋。
11.3董事會委托公司財務部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。
11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇5
一、財務總監(jiān)職責：
（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導下，管理公司會計、報表、預算工作；
�。ǘ┴撠熤贫ü纠麧櫽媱�、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準；
（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；
�。ㄋ模┙M織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
�。ㄎ澹┍O(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導報告，確保企業(yè)各項財務活動符合有關(guān)規(guī)定；
（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；
（三）負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；
�。ㄋ模┴撠煿矩攧帐罩Ш怂悖磳Ω黝悎蟊淼膶徍�、監(jiān)督及核銷工作；
�。ㄎ澹┍９芎酶黝愗攧召Y質(zhì)證件、印章；
�。┚幹撇徍擞涃~憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；
（七）協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務管理；
�。ò耍⿲M項發(fā)票進行登記，并及時到稅務機關(guān)認證；
（九）按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務部門的工作；
�。ㄊ┚幹茟�、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任：
�。ㄒ唬┳袷貒乙�(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務制度；
（二）負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準確無誤；
�。ㄈ┵M用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴格把關(guān)，嚴格控制費用，做到有據(jù)可依；
�。ㄋ模┌磿r填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；
（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額；
�。┍９芎酶鞣N印章，按規(guī)定使用；
�。ㄆ撸┍９芎酶黝愒计睋�(jù)以備查找；
（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
�。ㄒ唬┦熘唐返腵品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
�。ǘ┍９苌唐贰①~目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
�。ㄈ┥唐啡霂�、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；
�。ㄋ模┙�(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；
（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；
�。﹪栏癜闯绦蜣k理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務當日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責：
�。ㄒ唬﹪栏癜凑展疽�(guī)定的報價原則進行對外報價；
（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；
�。ㄈ┎少徱獓栏癜戳鞒虉�(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商（形成表單）；
�。ㄋ模┚C合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；
�。ㄎ澹淞⒐拘蜗�，保證公司不受到侵害。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇6
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度：
一、加強原始憑證管理，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。
三、做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。
四、編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
五、會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的.有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
六、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。
七、根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。公司主管對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。
九、加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
十一、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
十二、公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。
十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應及時向領(lǐng)導反映。
十四、企業(yè)對存放的各項產(chǎn)品必須進行定期或不定期的清查盤點。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及時進行處理，確保財產(chǎn)物資賬實相符和資金完整。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇7
一、庫存現(xiàn)金管理
1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》；
2、超過庫存限額的現(xiàn)金（2000元）應及時存入銀行；
3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務需乘公司車輛或打車；
4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設(shè)“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金；
二、支票管理
1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務負責人進行簽字確認；
2、支票簽發(fā)應在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認；
3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的`正式回單；
三、日記賬管理
1、出納每日完成收付款業(yè)務后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；
2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；
3、記賬內(nèi)容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等；經(jīng)濟業(yè)務的摘要以能夠清楚表述業(yè)務內(nèi)容為度；
4、應逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；
5、每筆業(yè)務登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇8
第一章總則
第一條為了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監(jiān)督，規(guī)范財務行為，適應社會主義市場經(jīng)濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，《企業(yè)財務通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業(yè)）。
第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計機構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。
第五條各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營管理，努力降低成本、費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經(jīng)集團批準不得銷毀；對企業(yè)的`資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。
第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。
第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)集團公司批準。
第二章集團公司財務管理機構(gòu)及職責
第九條集團公司設(shè)計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負責實施。
二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關(guān)規(guī)定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監(jiān)督；負責集團公司投資權(quán)益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權(quán)性投資項目參與股權(quán)管理。
五、負責集團授權(quán)經(jīng)營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核；對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。
六、對所屬企業(yè)財務管理實行財務主管委派制，制定管理規(guī)定并負責實施。
七、根據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內(nèi)部結(jié)算價格。按照市場價格制訂集團公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的集團公司內(nèi)部經(jīng)濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經(jīng)營成果。按照有關(guān)規(guī)定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。
第三章所屬企業(yè)財務機構(gòu)職責
第十條貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監(jiān)督。
一、做好各項財務管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制，建立科學規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。
二、集團所屬各企業(yè)實行預算管理。
（1）每年1月中旬，根據(jù)集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
�。�2）2月中旬上報正式預算案。
�。�3）各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
（4）上報集團的預算案應由企業(yè)總經(jīng)理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動和財務狀況，準確核算本公司經(jīng)營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據(jù)集團要求聘請具高資質(zhì)的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣，必須經(jīng)集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對其長期投資必須采用權(quán)益法核算并編制合并會計報表。
六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按0.5計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關(guān)于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。
八、每年進行一次財產(chǎn)清查盤點，對各項資產(chǎn)的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進行利潤分配時，須統(tǒng)一按照稅后利潤總額的15提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。
十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團有關(guān)部門遞交書面意見，集團有關(guān)部門應在收到文件后5個工作日內(nèi)予以答復。
第四章附則
第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。
第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。
貿(mào)易公司財務管理制度 篇9
為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財務管理制度。
一、財務管理制度
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領(lǐng)導報告。
3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導匯報。
4、遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
5、負責公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權(quán)責發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應當作為收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應當作為資本性支出（如固定資產(chǎn)的購置）。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的'設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向領(lǐng)導和有關(guān)部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，應在財務科保持有適量庫存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍：
（1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
�。�2）支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。
�。�3）結(jié)算其他的零星支付款項。
�。�4）各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。
�。�5）不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
�。�6）不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財務支出規(guī)定及審批程序
1、財務支出規(guī)定
（1）因公需要借現(xiàn)金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領(lǐng)導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。
�。�2）各業(yè)務經(jīng)辦人對發(fā)生的各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
�。�3）報銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財務部領(lǐng)取《報銷單》�！秷箐N單》填寫的各項內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。
�。�4）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。
（5）借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
�。�6）外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加附《財務支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
�。�7）稅款、行政規(guī)費的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領(lǐng)導審批。
�。�8）所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。
2、審批程序
業(yè)務經(jīng)辦人—部門負責人（復核）—會計（審核）—審批人（批準）—出納（付款）
貿(mào)易公司財務管理制度 篇10
一、取得發(fā)票要求
1、收取的各類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內(nèi)容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結(jié)算、抵扣憑證；
2、收取的各類發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的'公司名稱及稅號一致；
3、收取的各類發(fā)票，應根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真；
4、取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務內(nèi)容保持一致。
二、費用報銷單的填列
1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致；
2、報銷人、領(lǐng)款人、復核人、領(lǐng)導確認等需簽字齊全方可報銷；
3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；
4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務不在此范圍內(nèi)）。
三、費用的分類
1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、交通費等；
2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關(guān)的其他費用。
3、財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。
四、費用報銷流程
1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導簽字同意方可發(fā)生該項費用）；
2、費用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領(lǐng)導簽字確認，出納復合無誤后報銷（如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。
五、差旅費審核要點
1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。
2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當?shù)匕l(fā)票。
3、如在出差地發(fā)生業(yè)務招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。
六、業(yè)務招待費審核要點
1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關(guān)人員；
2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應水單。
七、借支或備用金的管理
1、如因業(yè)務需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導簽字同意，給予借支。
2、相應費用業(yè)務完成后一周內(nèi)，履行報銷手續(xù)，歸還借支。
3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導工資。
4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導簽字同意。
5、財務部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。
6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。
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