現(xiàn)金管理制度（精選20篇）
現(xiàn)如今，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編精心整理的現(xiàn)金管理制度，歡迎大家分享。
現(xiàn)金管理制度 1
第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。
第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。
2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的`支付申請拒絕批準(zhǔn)。
3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對照、審核。復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)�，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。
第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。
1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。
4、對庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
6、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過100萬元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。
現(xiàn)金管理制度 2
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的.一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
現(xiàn)金管理制度 3
一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。
二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。
三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的'原始憑證，不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。
四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗(yàn)收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。
五、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。
六、財(cái)務(wù)科長應(yīng)對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。
七、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無計(jì)劃、無申報(bào)手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。
八、對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時(shí)，一面執(zhí)行，一面向上級有關(guān)部門反映，對控購商品的購置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。
現(xiàn)金管理制度 4
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的'標(biāo)準(zhǔn)，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的，存款單位要落實(shí)人員值班守護(hù)。
二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時(shí)，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護(hù)送。
三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應(yīng)妥善保管，如有遺失，責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。
四、在市內(nèi)采購物品，應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時(shí)，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險(xiǎn)柜時(shí)，現(xiàn)金及有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)處置和報(bào)告部門。
現(xiàn)金管理制度 5
為保證學(xué)院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設(shè)備的安全，維護(hù)學(xué)院教學(xué)、生活秩序和財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜的要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)處并設(shè)專人就室看守。
二、現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放有安全設(shè)施的保險(xiǎn)柜內(nèi)，財(cái)務(wù)辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮并安裝防盜、報(bào)警裝置。
三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的'，應(yīng)派專車并配有保護(hù)人員。
四、個(gè)人的貴重物品、現(xiàn)金及有價(jià)票證不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)存放。
五、學(xué)院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關(guān)的物資設(shè)備，在經(jīng)營、存放、運(yùn)輸、使用過程中要建立安全管理制度，并納入守護(hù)人員視線。
六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實(shí)驗(yàn)室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設(shè)專人管理。
現(xiàn)金管理制度 6
為了加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，健全會(huì)計(jì)檔案工作制度，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：
一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據(jù)。
因此必須加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案的管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。
二、本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)會(huì)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊。
當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)會(huì)部門保管一年，第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會(huì)計(jì)報(bào)表
2、會(huì)計(jì)帳簿
3、會(huì)計(jì)憑證
實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。
四、整理方法：
1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會(huì)計(jì)年度分開，然后按“類別名稱”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表、帳簿、憑證三大類。
帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕�，即一個(gè)保管單位�；铐搸�(yīng)抽出空白頁，再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內(nèi)連續(xù)編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé)。
報(bào)表：按年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)、旬報(bào)等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。
2、組卷：
會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁，應(yīng)按月、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去，屬長期保管。
3、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列，報(bào)表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。
4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。
5、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物，對已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。
6、擬寫案卷題名（標(biāo)題）：一般應(yīng)由責(zé)任者（即作者）、時(shí)間（針對年月）、內(nèi)容和名稱四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應(yīng)先分報(bào)表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報(bào)表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時(shí)間：當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案、在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本單位財(cái)會(huì)部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應(yīng)按期將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管。移交時(shí)，財(cái)會(huì)部門應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應(yīng)簽字，一份由會(huì)計(jì)部門留存，一份隨會(huì)計(jì)檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財(cái)會(huì)部門保留，但會(huì)計(jì)部門需編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會(huì)計(jì)報(bào)表：
年報(bào)為永久；月報(bào)表和季報(bào)表為五年。
2、會(huì)計(jì)帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。
3、會(huì)計(jì)憑證：十五年。
六、會(huì)計(jì)檔案的保管和利用：
1、會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。
2、對會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調(diào)閱時(shí)，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意；外單位人員借閱，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的`資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度，為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù)。
七、會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀：
會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷。銷毀后，經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊上簽名蓋章
現(xiàn)金管理制度 7
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況，特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。
三、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
四、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
五、購買物品在100元以下的'需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：
1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
3、不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。
7、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
現(xiàn)金管理制度 8
為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。
二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室。
三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會(huì)計(jì)、出納各管一枚，支票由出納管理使用。
四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
五、現(xiàn)金使用的范圍：
1、職工工資、津貼
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績等各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的.差旅費(fèi)。
6、1000元以下的開支。
六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
現(xiàn)金管理制度 9
第一章總則
第一條本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷的管理。
第二章管理要求
第二條現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷的原則
1.嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個(gè)人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。
2.嚴(yán)格按國家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報(bào)原始憑證的合理、合法性，按公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現(xiàn)金與銀行存款
(一)現(xiàn)金的管理
1、實(shí)行錢賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。
2、現(xiàn)金收支由會(huì)計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
3、庫存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。
4、不準(zhǔn)以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現(xiàn)金。
6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實(shí)、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立即查明原因及時(shí)處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報(bào)銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷。
8、領(lǐng)用備用金的部門或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時(shí)收回銷賬。
9、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財(cái)務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章的管理。
10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。
(二)銀行存款的管理
1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)人員填制并匯總。出納應(yīng)及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。
4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應(yīng)及時(shí)與銀行對賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。
5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。
6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計(jì)劃以內(nèi)，同時(shí)提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財(cái)務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個(gè)人負(fù)責(zé)。審核及核對金額后，報(bào)總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。
7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。
�。ㄈ┴泿刨Y金對外收付程序
1、本公司一切貨幣資金收支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時(shí)，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部在辦理付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的`同時(shí)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實(shí)填寫“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時(shí)也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。
5、為保障公司對外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整公司資金金額，保證款項(xiàng)的及時(shí)支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。正常業(yè)務(wù)交往的招待費(fèi)用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷必須在三日內(nèi)報(bào)賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
第四條借款及審核報(bào)銷制度
1.嚴(yán)格控制各項(xiàng)借款。嚴(yán)格自報(bào)用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。同時(shí)，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部依據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時(shí)間相符的車船票、住宿票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)退還余款。凡長期不來報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時(shí)，必須按最近線路乘車，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院、財(cái)政部及我公司關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷。
3.各種支出款項(xiàng)，報(bào)銷時(shí)必須有對方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費(fèi)用報(bào)銷單等，財(cái)務(wù)部審核無誤時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷。
現(xiàn)金管理制度 10
1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。
2、現(xiàn)金管理要求:
(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限，存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，保險(xiǎn)柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。
(2)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
(3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
(4)不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金。
(5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。
(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金收付管理程序:
(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn)，對于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開支的款項(xiàng)，一律不予報(bào)銷。
(2)報(bào)銷的`憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備，外來原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專用章，并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回，補(bǔ)填或更正;對于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。
(3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行，不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存;公司財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金，應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。
(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金，可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付，數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單，注明借款理由、金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，但應(yīng)在三天內(nèi)歸還，可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額。
(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財(cái)務(wù)部)。
(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷沖賬，報(bào)銷時(shí)根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報(bào)賬。
(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記，如是外來原始憑證，在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。
(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了，必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對，保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。
現(xiàn)金管理制度 11
1、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
2、各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。
3、庫存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必須當(dāng)日交存銀行。
4、嚴(yán)格遵守收、支兩條線的`原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。
5、出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。
6、公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
7、嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等，適當(dāng)借支差旅費(fèi)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次借款不得超過2000元，并提前一天通知出納員。
8、出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。
9、外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。
10 、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報(bào)銷制度的，出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
11、 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。
12 、一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整，數(shù)字正確。
13、 出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍，不得一人兼管。
14 、接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會(huì)計(jì)制度。
現(xiàn)金管理制度 12
一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付:
1.產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。
2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的`業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4.駕車人員的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。
7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開支。
四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。
六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。
七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。
十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。
十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
現(xiàn)金管理制度 13
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。
1、財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
3、酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現(xiàn)金。
4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷限額，超過限額的`部分要及時(shí)存入銀行。
5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。
7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
9、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
現(xiàn)金管理制度 14
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 總公司機(jī)關(guān)任何部門、個(gè)人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬，嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅(jiān)持收、支兩條線，總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報(bào)銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1. 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;
2. 出差人員差旅費(fèi);
3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴(yán)格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷，不允許長期借款。
報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時(shí)，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷，并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：長途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人提供相應(yīng)車票證明，無車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷發(fā)票，以注銷登記記錄。
第十五條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的.，應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條 各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理，并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點(diǎn)工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。
第二十條 報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。
第二十一條 報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。
第二十二條 總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條 財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。
第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條 嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項(xiàng)，并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第七章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的，報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第八章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定，經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過。
第四十二條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
現(xiàn)金管理制度 15
公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款
依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)，制定此制度以加強(qiáng)公司現(xiàn)金內(nèi)控和管理，提高使用效率，確保安全性。
所謂現(xiàn)金，包括銀行存款和其他貨幣資金。
實(shí)施不相容職務(wù)分離控制制度，如授權(quán)人、業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)、保管員和審計(jì)員等。
建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各級管理層和業(yè)務(wù)員在授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力和責(zé)任。
被授權(quán)人須按授權(quán)制度審批現(xiàn)金，不可越權(quán)。若發(fā)現(xiàn)審批人超范圍審批，業(yè)務(wù)員有權(quán)拒絕并向上級部門報(bào)告。
對大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需經(jīng)過集體決策和審批，以防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
財(cái)務(wù)處是公司現(xiàn)金的管理部門，按以下規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)：
1、部門或個(gè)人提出用款計(jì)劃，包括用途、金額、收款單位和相關(guān)文件；
2、審批人按照自己的職責(zé)和權(quán)限審批支付申請，拒絕不合理或損害公司利益的申請；
3、審核人在收到有效付款計(jì)劃后，積極籌備資金并審核付款單據(jù)和計(jì)劃；
4、付款經(jīng)辦人員復(fù)核付款單證后，確認(rèn)無誤后才能付款。
以上皆為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒�，全體員工請務(wù)必遵守！
公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度條款
會(huì)計(jì)、出納的主要職責(zé)如下：
（1）按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、復(fù)核、報(bào)賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰、按期報(bào)賬；
（2）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析財(cái)務(wù)、成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向上級提出合理化建議；
（3）勤儉節(jié)約，合理使用資金，及時(shí)上繳稅收及管理費(fèi)用；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵充現(xiàn)金；
�。�4）保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；財(cái)務(wù)人員應(yīng)對銀行存款余額、收支業(yè)務(wù)保密，只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額信息；
�。�5）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效；
�。�6）核實(shí)公司各項(xiàng)與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤；
�。�7）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便發(fā)現(xiàn)問題；
�。�8）主動(dòng)配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料；
�。�9）完成公司規(guī)定的其他任務(wù)。
第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)同總經(jīng)理定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，確保賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)一致。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理；對于記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第五條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)時(shí)，無論金額大小，均須經(jīng)過總經(jīng)理簽字。若總經(jīng)理外出，則需設(shè)法通知，獲得同意后可以先付款后補(bǔ)簽。公司可在以下范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金：
（1）經(jīng)核算批準(zhǔn)的職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
�。�2）公司規(guī)定的.其他日常開支（物業(yè)、水電通信、快遞、物流、出租車、購買日常用品等）。
第六條“支票”和“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時(shí)，“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。支票使用時(shí)需經(jīng)過總經(jīng)理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人簽字備查。
第七條
�。�1）日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額為2000元，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，需填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并注明用途和金額，經(jīng)過總經(jīng)理審批后提取。
�。�2）公司員工因工作需要借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后提取。超出還款期限則自動(dòng)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，在當(dāng)月工資提成中扣還。
（3）出納員不能用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。
第八條發(fā)票及報(bào)銷單符合公司報(bào)銷規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字后由出納支付現(xiàn)金。
第九條工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提取款項(xiàng)，當(dāng)月發(fā)放工資，填寫記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
現(xiàn)金管理制度 16
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
一、使用現(xiàn)金范圍
1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。
2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、司機(jī)的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。
除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事長批準(zhǔn)。
二、庫存現(xiàn)金
1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。
2、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。
3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o(hù)送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現(xiàn)金支付
任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。
1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長簽字才能支付。
2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可
借支，借款金額超過xx元，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應(yīng)收款"，在借款人的當(dāng)月工資中扣除;如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長當(dāng)月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長。)
3、日常零星開支憑費(fèi)用報(bào)銷單及公司認(rèn)可的`有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。
4、差旅費(fèi)支付根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支憑費(fèi)用報(bào)銷單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。營銷人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷售制度執(zhí)行。
四、財(cái)務(wù)部職責(zé)
1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。
2、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
3、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。
4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。
7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入。
8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)。
9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)(即坐支)。
現(xiàn)金管理制度 17
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
現(xiàn)金管理制度 18
為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假賬，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金賬面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條：抵庫，白條：抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記賬必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清賬結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)賬時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)賬。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條：。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的`，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入賬，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入賬，否則，每天罰款5元。
現(xiàn)金管理制度 19
公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。
公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(1)員工工資，津貼;
(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;
(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個(gè)人的其他支出;
(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用;
(6)結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開支;
(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2.除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。
公司取得的`貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。
辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。
出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。
出納員要每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。
庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)送交開戶銀行，不得用于其他款項(xiàng)支出。
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題，提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
現(xiàn)金管理制度 20
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度試題旨在確保醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資金管理高效、安全，它涵蓋了以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：
1、現(xiàn)金管理政策與程序
2、財(cái)務(wù)責(zé)任與權(quán)限分配
3、現(xiàn)金收付流程
4、庫存現(xiàn)金控制
5、現(xiàn)金審計(jì)與核對
6、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制
7、法規(guī)遵守與合規(guī)性
內(nèi)容概述：
1、現(xiàn)金流入與流出：定義如何處理日常的收入（如掛號費(fèi)、藥品銷售）和支出（如采購、員工薪酬），確保所有交易準(zhǔn)確無誤。
2、現(xiàn)金保管：明確現(xiàn)金存儲(chǔ)的安全措施，包括保險(xiǎn)箱的使用、鑰匙管理以及備用金的設(shè)定。
3、授權(quán)與審批：設(shè)定各級財(cái)務(wù)人員的審批權(quán)限，確保每一筆交易都有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。
4、記錄與報(bào)告：規(guī)定每日現(xiàn)金日記賬的編制，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并制作財(cái)務(wù)報(bào)告。
5、內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，檢查現(xiàn)金管理的`合規(guī)性和準(zhǔn)確性。
6、緊急情況處理：制定應(yīng)對突發(fā)事件的預(yù)案，如系統(tǒng)故障、失竊等。
7、培訓(xùn)與教育：對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理的培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)。
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