工程審計現(xiàn)場管理制度（精選5篇）

　　在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來越高，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編精心整理的工程審計現(xiàn)場管理制度（精選5篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　工程審計現(xiàn)場管理制度1

　　第一章 總則

　　為了加強公司審計監(jiān)督，維護投資人的合法權益，并使內部財務審計工作制度化、規(guī)范化，根據國家審計法規(guī)，結合本公司實際情況，制定本制度。

　　本制度適用于公司內部財務審計工作的組織實施。

　　第二章 審計機構和職權

　　審計機構及職責

　�。ㄒ唬┴攧詹渴枪�司內部財務審計工作的主管部門，負責公司內部審計的組織實施。

　�。ǘ�）審計工作組是針對某一審計項目組成的臨時性審計工作機構，負責某一審計項目的實施工作，包括擬訂審計工作計劃（方案）、實施審計、編制審計報告、下達審計意見書等工作。

　�。ㄈ�）審計工作組組長是審計工作組的業(yè)務負責人，在審計工作期間的職責有：

　　1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行集團及公司內部審計制度；

　　2、根據確定的審計項目，編制審計計劃或方案，經批準后組織實施；

　　3、組織審計工作組按時、保質、保量完成審計任務，并出具詳盡的審計報告；

　　4、對發(fā)現(xiàn)的正在進行的嚴重損害公司利益、違反財經法規(guī)和其他規(guī)章制度的行為，要立即采取應急措施處理并提請公司領導做出制止決定；

　　5、向公司領導報告審計工作狀況，提出完善內部控制和管理措施的建議；

　　6、組織做好審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。

　�。ㄋ模�審計工作組成員是審計工作的具體實施人員，在審計工作期間的職責有：

　　1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經法律、法規(guī)和集團及公司內部審計制度；

　　2、具體實施對公司職能部門及下屬單位的財務審計工作；

　　3、具體實施工程項目預算、決算審計；

　　4、具體負責審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。

　　審計人員的權力

　　審計人員在開展審計工作過程中有以下權力：

　　（一）組織召開本公司、部門、下屬單位有關審計工作會議；

　�。ǘ�）參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；

　　（三）要求被審計部門/單位/人員及時提供與被審計項目有關的計劃、預算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；

　　（四）檢查被審計單位的憑證、帳簿、報表、資產；

　�。ㄎ澹�對有關事項展開調查，有權要求有關部門/單位和個人提供證明材料；

　�。�六）提出改進管理、提高效益的建議；

　　（七）對違反財經法規(guī)行為提出糾正意見；

　�。ò耍�對嚴重違反財經法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；

　　（九）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經理、董事會、監(jiān)事會報告；

　　（十）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總經理提出建議，采取必要措施，追究有關人員責任。

　　審計人員的責任

　�。ㄒ唬�審計人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。

　�。ǘ�）審計人員必須嚴格按審計制度、程序開展工作，對審計事項應嚴格保密，未經批準不得公開。

　�。ㄈ�）審計人員應對審計工作的規(guī)范性、審計結果的真實性、嚴謹性負責。

　　第三章 審計對象、范圍和依據

　　審計對象一般包括

　　（一）公司各職能部門、員工；

　�。ǘ�）公司全資子公司、分公司、控股公司；

　�。ㄈ�）公司參股企業(yè)的派駐人員；

　�。ㄋ模┒�事會、監(jiān)事會、總經理認為需要審計的其他事項和人員。

　　審計范圍

　�。ㄒ唬┡c財務收支有關的經濟活動；

　�。ǘ�）財務預算執(zhí)行情況、決算；

　�。ㄈ�）公司資產的使用、管理及保值增值情況；

　�。ㄋ模╅_發(fā)項目工程預、決算的真實性、合法性；

　�。ㄎ澹﹪�家財經法律、法規(guī)執(zhí)行情況；

　�。�六）企業(yè)管理活動的合規(guī)性；

　　（七）其他認定應當審計的事項。

　　審計依據：

　　（一）國家法律、法規(guī)、政策；

　�。ǘ�）公司規(guī)章制度；

　�。ㄈ�）公司經營方針、計劃、目標、全面預算；

　�。ㄋ模┕こ碳夹g標準、規(guī)范、定額、工程造價管理相關規(guī)定；

　�。ㄎ澹┕�司內部材料價格信息資料庫等；

　�。�六）建設項目審批文件及投資計劃；概算批復及概算調整文件；工程項目招、投標文件，工程承、發(fā)包合同，補充合同或施工協(xié)議書；工程設計、竣工圖紙、設計會審紀要和設計變更通知書；隱蔽工程記錄、地質勘探資料、工程變更洽商記錄及其它有關簽證；全套施工結算書；工程驗收會計紀要和驗收證書；設計、施工單位、監(jiān)理單位的資質等級證書及取費證書；

　　（七）自建設之日建設項目的財務報表、工程竣工決算報表、會計帳簿、會計憑證及其它與工程財務核算有關的資料；已撥付工程進度款和墊付材料款清單；項目部初審意見及其它需要說明的問題；其它與建設項目有關的文件資料等。

　　第四章 審計類型、方式

　　公司審計類型包括：

　　（一）日常財務收支審計。是指對被審計部門/單位/人員財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

　�。ǘ�）工程項目預算、決算審計。是指對公司開發(fā)項目預算、決算的真實性、準確性、合理性、規(guī)范性所進行的監(jiān)督檢查。

　�。ㄈ�）專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。

　�。ㄋ模┢渌麑ｍ棇徲�

　　1、任期審計。經濟責任是指企業(yè)負責人任職期間對所在企業(yè)的資產、負債、損益的真實性和效益性，以及實現(xiàn)企業(yè)經營目標和經濟效益指標等有關經濟活動應負有的責任，包括直接責任和主管責任。

　　2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性，合理性進行審計。

　　公司審計方式有：

　�。ㄒ唬﹫笏停ㄋ瓦_）審計。

　　被審計部門/單位/人員接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。

　�。ǘ�）就地審計。

　　審計人員到被審計部門/單位/個人所在地進行審計，后者應提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件。

　　第五章 審計內容

　　審計的.內容包括：

　�。ㄒ唬┤�面預算執(zhí)行情況；

　�。ǘ�）固定資產投資項目的立項、資金來源，以及預算、決算、竣工、開工審計；

　�。ㄈ�）資產管理情況；

　　（四）經營成果，財務收支的真實性、合法性、效益性；

　�。ㄎ澹﹥炔靠刂浦贫鹊慕∪�、嚴密、有效性；

　�。�六）重要經濟合同、契約的簽訂；

　�。ㄆ撸└鞑块T、下屬單位領導離任審計；

　�。ò耍┞�(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產使用及其效果；

　　（九）配合審計（會計）師事務所對公司、有關部門的審計；

　�。ㄊ�）公司領導安排的其他審計事項。

　　第六章 審計工作程序

　　審計工作程序：

　�。ㄒ唬┲贫▽徲嬘媱澓凸ぷ鞣桨�，經總經理批準組織實施。

　　（二）書面通知被審計部門/單位/個人，說明審計內容、種類、方式、時間。

　�。ㄈ�）實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關部門/單位/人員調查取證等措施。

　�。ㄋ模┨岢鰧徲媹蟾�，經公司領導層審核同意后做出審計結論。

　�。ㄎ澹┫逻_審計決定。

　�。�六）復審。被審計部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內，如果對審計結果持有異議，可以向公司提出書面復審申請，經總經理批準，組織復審。

　　（七）進行后續(xù)跟蹤審計。

　　審計過程注意事項：

　�。ㄒ唬�審計前，應向被審計單位/部門/人員出示由總經理簽發(fā)的審計通知書；

　　（二）審計決定由總經理批準下達；

　�。ㄈ�）復審期間，原審計結論和決定必須照常執(zhí)行；

　�。ㄋ模┲卮笫马棇徲媹蟾鎽獔蠖�事會、監(jiān)事會備案；

　　（五）審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告，提出制止意見。

　　第七章 審計檔案管理

　　審計檔案管理范圍：

　�。ㄒ唬�審計通知書和審計方案；

　�。ǘ�）審計報告及其附件；

　�。ㄈ�）審計記錄、審計工作底稿和審計證據；

　�。ㄋ模┓从潮粚徲嫴块T/單位/人員和個人業(yè)務活動的書面文件；

　　（五）總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見；

　�。�六）審計決定以及執(zhí)行情況報告；

　�。ㄆ撸┥暝V、申請復審報告；

　�。ò耍�復審和后續(xù)審計的資料；

　�。ň牛┢渌麘�保存的審計原始資料。

　　審計檔案管理參照會計檔案管理辦法進行管理。

　　第八章 獎勵與處罰

　　審計人員有權對被審計部門/單位/人員之遵紀守法、取得突出貢獻或顯著經濟效益情況向總經理提出各類獎勵建議。

　　有下列行為之一的單位和個人，根據情節(jié)輕重，給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：

　�。ㄒ唬┚芙^提供有關文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；

　�。ǘ�）阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

　�。ㄈ�）弄虛作假、隱瞞事實真相的；

　�。ㄋ模┚懿粓�(zhí)行審計決定的；

　　（五）打擊報復審計人員或舉報人的。

　　對有下列行為的審計人員，根據情節(jié)輕重，分別給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：

　�。ㄒ唬├�用職權謀取私利的；

　�。ǘ�）弄虛作假、徇私舞弊的；

　　（三）玩忽職守，給公司造成重大損失的；

　�。ㄋ模┬孤豆�司秘密的。

　　以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請司法機關依法追究刑事責任。

　　第九章 附則

　　本制度由財務部負責擬訂、解釋、修訂。

　　本制度下發(fā)后執(zhí)行。

　　工程審計現(xiàn)場管理制度2

　　為加強本局財政財務管理，促進審計工作任務的完成，在嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章的基礎上，根據統(tǒng)一管理、集體領導、財務公開、民主監(jiān)督、廉潔效率的原則，結合本局實際，制定我局財務管理制度如下：

　　一、加強財政財務統(tǒng)一管理

　　1、統(tǒng)一財務計劃。財政財務收支實行統(tǒng)一計劃管理。年度計劃由局辦公室在上年底根據需要與可能的原則，在征求各業(yè)務科室意見的基礎上擬訂，經局長辦公會議審核批準后制定季度和月計劃報分管財務的局長同意后執(zhí)行。

　　2、統(tǒng)一財務收支。嚴格執(zhí)行預算，按照收支平衡，略有結余的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。實行分管財務的局長一支筆簽字。

　　3、統(tǒng)一財務核算。本局各項財政財務收支納入州級會計結算中心統(tǒng)一核算, 不得單獨設立賬戶。由單位財務管理員按照《會計基礎工作規(guī)范》和《州級會計集中核算財務報賬暫行辦法》等財務管理辦法，審核報賬票據，嚴格報賬手續(xù)，向結算中心報賬。及時辦理財務結算，清理局內應收應付款項，保證局機關正常運轉。

　　4、統(tǒng)一各類辦公用品購置。實行局辦公室統(tǒng)一購進、保管、領用登記制度。單位價值未達到固定資產規(guī)定標準的物資，作為低值易耗品管理。電器類等物品經辦公室資產管理人員檢查，確實不能維修的，按以舊換新的原則更換。

　　一次購置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的'，應書面寫出購置、印刷計劃，經辦公室主任審核，報分管財務局長審批同意后購置，并由兩人以上經辦。

　　辦公設備（含取暖器、計算器等電器類物品）更換維修應到局辦公室統(tǒng)一進行登記，由辦公室主任審核，報分管財務局長審批同意辦理。修理完畢，由固定資產管理人員及相關科室人員驗收簽字后，局財務作為費用結算依據。

　　5、統(tǒng)一固定資產管理制度。本局所有固定資產由局辦公室統(tǒng)一進行管理。辦公室財務人員應按照國家有關固定資產管理制度規(guī)定，建立健全和完善相關的賬表卡片，并定時進行清理核對。

　　二、加強財務管理集體領導。

　　財務管理實行集體領導原則，財政財務收支和大筆的支出應經局長辦公會議審查同意。除正常的辦公業(yè)務費用和計劃安排的支出項目外，1萬元以上的購置、修繕等支出應由辦公室或分管領導提出，經分管財務的領導審核后提交局長辦公會議審定，兩人以上經辦。

　　三、實行財務公開制度

　　1、收支計劃公開。財政財務收支計劃的擬訂應征求各科室的意見和建議，計劃經局長辦公室會議審查通過后，應在局內張榜公布。

　　2、收支執(zhí)行情況公開。財務收支計劃執(zhí)行情況應按季在局內以書面或職工會的形式進行公布，公布的主要內容應包括財政預算撥款情況和各項收入支出執(zhí)行情況。

　　3、管理制度，執(zhí)行標準公開。本局制定的財政財務管理制度和有關執(zhí)行的支出發(fā)放批準都應向職工公開，接受職工查詢。

　　四、加強民主監(jiān)督

　　成立民主理財監(jiān)督小組，對本局財政財務收支計劃和執(zhí)行情況進行監(jiān)督。民主理財監(jiān)督小組由局黨支部、工會和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長。其任務是：對局辦公室擬訂的財政財務收支計劃進行審核，提出意見供局長辦公會議審定時參考；職工對財政財務收支情況需要查詢的，經分管財務的局長同意，由民主理財監(jiān)督小組查詢后給予答復；年終對年度財務收支報表進行審核鑒證；收集職工對財務管理的意見和反映，向辦公室和分管財務的領導進行反映并提出意見和建議。

　　五、堅持廉潔、效率原則，提高資金使用效益

　　本局財務人員、分管領導和全局職工，要樹立勤儉節(jié)約和模范執(zhí)行財經紀律的觀念，從節(jié)約一分錢、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費、電話費、會議費、機車修理、汽油費、打印耗材等費用作為管理重點，嚴格管理，提高資產使用效益，確保審計工作任務完成。

　　工程審計現(xiàn)場管理制度3

　　一、管理的范圍

　　1、固定資產。包括房屋、汽車、微機、文印設備、電風扇、電視機、錄放機、攝像機、照像器材、音響設備、通訊設備、食堂設備、辦公設備(含桌椅、沙發(fā)、文件柜、檔案柜)、水電修理工具設備、車輛管理工具及材料。

　　2、低值易耗品。指使用年限在一年以上且達不到固定資產價值的物品。如桌、椅、計算器、算盤、訂書機、裝訂機、尺子、玻磚、號碼機、熱水器、體育用品等。

　　3、辦公用品。如：筆、墨、紙張、信箋、水杯、膠水、復寫紙、帳本、帳頁、香糊等日常辦公用品。

　　4、勞保用品。

　　5、勞動工具。

　　二、管理的原則及方式

　　管理的原則，實行“帳物分開，采購與保管發(fā)放分開”的原則。所有辦公用品及物資均為辦公室統(tǒng)一管理，發(fā)放到各科室及個人的由科室指定專人具體負責管理。辦公室要逐一登記造冊，做到帳物相符。

　　三、采購發(fā)放制度

　　辦公用品及物資由辦公室按計劃統(tǒng)一購買發(fā)放。汽車修理材料由辦公室指定專人同駕駛員一同購買。其它科室及個人原則上不準購買報銷(辦公室同意購買除外)。

　　四、領用辦法

　　各科室所需的'辦公用品及物資由辦公室領取。機構調整及人員變動要嚴格履行公物移交手續(xù)。

　　五、配發(fā)標準

　　1、辦公用品，既要保證正常工作的需要，又要按勤儉節(jié)約的原則配發(fā)。

　　2、每個科室每半年發(fā)一公斤茶葉、一塊肥皂、一條毛巾、拖把一把、掃把一把;每人每月發(fā)5加倫水票一張，半年領發(fā)一次。

　　3、駕駛員十八個月發(fā)一套工作服(價值120元);每季度發(fā)肥皂一塊、毛巾一條、手套三雙，每半年加發(fā)洗衣粉一包(500克)，毛巾一條。

　　4、打字員每季度發(fā)肥皂一條，半年發(fā)毛巾一條，一年發(fā)袖套一雙。

　　5、其他工勤人員按勞動保護用品發(fā)放標準配發(fā)。

　　6、凡配發(fā)的辦公用品必須妥善保管，若因保管不當造成的損失，由個人負責。因工作變動或離退休，應交回的辦公用品，必須如數(shù)移交。

　　工程審計現(xiàn)場管理制度4

　　為了加強對審計項目質量控制，提高依法審計水平，防范審計風險，根據《中華人民共和國國家審計準則》的有關規(guī)定，最近，縣審計局出臺了《縣審計業(yè)務會議制度》。該制度在以下幾個方面作出了明確規(guī)定。

　　一、明確規(guī)定會議召開形式和參加會議人員。

　　業(yè)務會議每月安排二次。由審計項目分管局領導或審計組長提議，經局長同意后，由審計組通知參加會議的人員，并做好會議材料的準備工作。參加業(yè)務會議的主要人員有局長、分（協(xié)）管審計業(yè)務領導、審計項目分管局領導、審計組長、主審和成員。

　　二、明確審計業(yè)務會議的議程和審議的.主要內容。

　　首先，由審計組長或主審簡要匯報被審計對象基本情況、按照審計實施方案實施審計情況，詳細匯報審計查出問題的事實及定性和處理處罰規(guī)定，被審計對象反饋意見情況，審計組的處理處罰意見及理由，其他需要說明的問題等。其次，其他與會成員主要對審計事項與審計實施方案確定事項是否一致，確定的重點事項目標是否實現(xiàn)；與審計事項有關的事實是否清楚，證據是否充分；被審計對象對審計報告的意見和審計組的說明依據是否確切，理由是否充分；適用法律法規(guī)和標準是否適當；評價、定性、處理處罰意見是否恰當?shù)葘徲嬍马棸l(fā)表意見進行討論。

　　三、明確規(guī)定會后必須編制審計業(yè)務會議紀要。

　　在充分討論的基礎上，提出結論性意見，形成業(yè)務會議決議。在會后一個工作日內據此編制審計業(yè)務會議紀要，由局長審簽，并納入審計項目檔案。根據簽批的《審計業(yè)務會議紀要》對審計報告、審計結果報告、審計決定書、審計移送處理書等文書進行修正。

　　四、明確保密義務。

　　審計業(yè)務會議參加人員必須遵守審計職業(yè)道德，對知悉的審計項目內容、會議記錄、會議決議及被審計單位的國家秘密和商業(yè)秘密，負有保密義務，未經批準不得對外提供和披露.

　　工程審計現(xiàn)場管理制度5

　　為進一步規(guī)范和完善財務制度，加強局經費管理，提高資金使用效益，嚴格財經紀律，強化監(jiān)督機制，根據行政事業(yè)單位財務管理有關規(guī)定，結合本局實際，特制定本制度，請遵照執(zhí)行。

　　第一條財務審批實行局長負責制，并實行“每月報賬”、“每季審核”、“每年審計”�！懊吭聢筚~”即財務人員與辦公室主任每月月底向局長進行逐筆報賬；“每季審核”即每季度末由紀檢書記對財務收支情況進行審核；“每年審計”即每年年初對上一年度財政財務收支情況進行內部審計。

　　第二條在預算和結算方面，財務人員嚴格按“先批準后使用”的原則。

　　第三條大額支出必須經局長辦公會研究通過，方可列支。

　　第四條辦公室主任在分管局長的領導下，根據各項政策、制度的'規(guī)定，具體負責財務管理工作。財會人員根據國家會計制度，做好局內預算資金、預算外資金和專項資金的記賬、算賬、對賬和經費報銷工作，定期到區(qū)會計核算中心報賬。

　　第五條財會人員要經常分析和如實反映局內財務狀況，每月以書面形式向局長及局辦公室主任反饋開支明細，重要情況隨時報告。辦公室主任應隨時將具體情況向局長報告。

　　第六條財務工作要嚴格遵守和堅決維護國家財經制度和上級規(guī)定，實事求是，帳目要日清月結、數(shù)字準確、內容真實、送報及時，嚴禁弄虛作假。報支活動要有章可循，做到辦事有計劃，收支有預算，報銷有標準，分析有資料，檢查有依據，對違反財經紀律的行為均有權制止。

　　第七條按照縣財政局關于部門“三公經費”公開制度的規(guī)定內容在政府站上公開。

　　第八條建立健全局財務會計檔案，檔案實行專人專柜管理，年終須按文種、類別、性質進行收集、整理、歸檔。

【工程審計現(xiàn)場管理制度】相關文章：

施工現(xiàn)場工程管理制度03-15

工程施工現(xiàn)場管理制度10-09

工程項目施工現(xiàn)場管理制度11-08

工程現(xiàn)場消防安全管理制度（精選10篇）11-30

工程跟蹤審計03-13

現(xiàn)場管理制度03-06

現(xiàn)場管理制度08-05

現(xiàn)場管理制度03-01

建筑工程施工現(xiàn)場安全管理制度01-07

工程審計個人總結05-19