備用金管理制度15篇

　　在我們平凡的日常里，制度使用的情況越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的備用金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

備用金管理制度1

　　1.根據(jù)學校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的.原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;

　　4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

備用金管理制度2

　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務采購、公務出差等業(yè)務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支；

　　2、�？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的'備用金不得挪作他用；

　　3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；

　　4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

　　四、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經常性的零星開支備用金；

　　4、項目兼任財務人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫�不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　六、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、 工作人員需借用備用金時，應先根據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內容，并經主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。

　　3、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批權限

　　備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度3

　　備用金管理制度

　　為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。

　　一、借款標準：

　　1、營銷系統(tǒng)科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

　　二、審批程序：

　　1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個人廠編。

　　2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。

　　3、各類人員的備用金超標準借款必須經營銷財務部部長加具意見，營銷副總裁批準后，提交營銷財務部會計核算科出納支付。

　　三、返納要求及扣罰標準：

　　1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的.,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。

　　1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當月起,會計期超過2個月,單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。

　　3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應自覺清還借款,行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。

　　4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當月28日前反饋意見給營銷財務部，如不按時反饋的則視同認罰。

　　5、營銷財務部財務人員如不據(jù)實扣罰，一經集團財務部或集團審計部發(fā)現(xiàn)，則對責任會計按應返納備用金總額的1%扣罰。

　　6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經營銷財務部部長批準并備案方可。

　　四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

備用金管理制度4

　　各預算單位領取的備用金應按國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進行管理，單位所發(fā)生的經濟往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

　　借支

　　1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　　2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。

　　3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。

　　保管

　　1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。

　　2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

　　3、備用金賬戶應做到逐月結清。

　　4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。

　　定額

　　(一)定額管理

　　定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的`備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。

　　非定額

　　(二)非定額管理

　　非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續(xù)。對用于收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。

　　總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續(xù)制度，并指定專人負責經管備用金。經管人員發(fā)生變動時，必須辦理交接手續(xù)，以明確經濟責任。

　　備用金的核算，可在“其他應收款”賬戶內核算，也可單獨設置“備用金”賬戶。它屬于資產類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。

　　制度

　　1.設置批準制度

　　對哪些部門、哪些業(yè)務實施備用金管理，應建立一個規(guī)范的申請、批準制度。

　　2.定額管理制度

　　對批準使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學合理的備用金定額。

　　3.日常管理責任制度

　　使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度。

　　4.清查盤點制度

　　財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。

　　5.審查入帳制度

　　對備用金使用部門報銷的所有票據(jù)，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。

備用金管理制度5

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。

　　2、備用金申請時光為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的`支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出;

　　2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;

　　3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;

　　4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

　　5、其他得到批準的支出;

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專管員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。

　　5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　第八條、備用金的報銷程序

　　1、備用金實行按月結算的管理方式。

　　2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

備用金管理制度6

　　為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、經常性的零星開支備用金；

　　4、項目兼任財務人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。

　　6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

　　7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的'原始資料，按規(guī)定的程序，經審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

　　2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。

　　3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；20xx元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

　　4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

　　5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監(jiān)也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。

　　七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。

　　八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　十、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度7

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

　　(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業(yè)務需要，財務部請示總經理審批。

　　(3)經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。

　　(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

　　2、備用金的`保管使用

　　(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金�？顚Ｓ�，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

　　(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。

　　(3)在對備用金的盤點當中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。

　　(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度8

　　第一條為了保護礦山地質環(huán)境，防治地質災害，加強礦山地質環(huán)境恢復治理，根據(jù)《湖北省地質環(huán)境管理條例》，結合本省實際，制定本辦法。

　　第二條在本省行政區(qū)域內開采礦產資源的采礦權人，應當依法履行礦山地質環(huán)境恢復治理義務，并繳存礦山地質環(huán)境恢復治理備用金(以下簡稱備用金)。

　　第三條備用金是指采礦權人在開采礦產資源過程中及其在閉坑、停辦、關閉礦山后為保護礦山地質環(huán)境，防治地質災害和恢復植被等應繳存的備用治理費。

　　備用金屬采礦權人所有，列入生產成本。采礦權人履行礦山環(huán)境治理義務，經驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權人。

　　第四條備用金依照采礦權的審批權限分級收存。

　　國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門負責收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責收存。

　　第五條備用金的收存額按以下公式計算：

　　備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。

　　其中，備用金收存標準及采深系數(shù)見附件。

　　第六條采礦權人應當在取得采礦許可證后1個月內，與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

　　本辦法施行前已經取得采礦許可證的采礦權人，應當在本辦法施行后3個月內，與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并繳存?zhèn)溆媒�。備用金繳存額以本辦法施行之日起計算。

　　《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》樣式由省國土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。

　　第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應當一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒�，第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權人年檢時繳存。

　　第八條采礦權人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續(xù)登記的，采礦權人應與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門重新簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

　　第九條采礦權人轉讓采礦權的，應同時辦理備用金本息轉移手續(xù)，由采礦權受讓人與負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門簽訂《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》，并承擔相應的礦山地質環(huán)境恢復治理義務。

　　第十條開采礦產資源造成地質災害破壞或者誘發(fā)地質災害的，采礦權人應當采取措施進行恢復治理。對恢復治理措施不力、不及時的采礦權人，負責收存?zhèn)溆媒鸬?國土資源行政主管部門應責令其限期恢復治理。逾期不恢復治理的，負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門組織有關單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權人應當在治理工程結束后3個月內補齊已支出的備用金。

　　第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質環(huán)境恢復與治理的礦山，采礦權人要求對分期治理工程進行驗收的，應書面提出申請。經驗收合格的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門簽發(fā)礦山地質環(huán)境治理工程驗收合格通知書，并可適當?shù)掷U備用金數(shù)額。

　　第十二條礦山停辦、關閉或者閉坑前，采礦權人應當完成礦山地質環(huán)境治理，并向負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門書面提出驗收申請。負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門應當在收到采礦權人書面驗收申請20個工作日內組織有關專家完成驗收。

　　經驗收符合《礦山地質環(huán)境恢復治理責任書》要求的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門簽發(fā)礦山地質環(huán)境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權人。

　　礦山地質環(huán)境治理不符合要求的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門責令采礦權人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關單位用備用金進行治理。

　　治理費用超出采礦權人所交備用金(含利息)的部分由采礦權人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權人追繳。礦山地質環(huán)境恢復治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權人。

　　采礦權人憑礦山地質環(huán)境治理工程驗收合格通知書，報請原發(fā)證機關辦理采礦權注銷手續(xù)。

　　第十三條國土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷�，應當向采礦權人開具省級財政部門統(tǒng)一印制的往來款項收據(jù)。

　　備用金的收存實行“票款分離”，統(tǒng)一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，專款專用，不得挪作他用。

　　第十四條對按規(guī)定予以返還采礦權人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。

　　對按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質環(huán)境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。

　　礦山地質環(huán)境治理項目完成后，項目承擔單位應提交財務決算報告，聘請具備相應條件的會計師事務所對決算報告進行專項審計，經負責組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。

　　第十五條財政和審計部門應當加強對治理項目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負責收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門應當建立相應的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。

　　第十六條采礦權人在規(guī)定期限內未足額繳存?zhèn)溆媒鸬�，由收存�(zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門責令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬�，處�?萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權的延續(xù)、變更、轉讓、登記和年檢注冊等手續(xù)。

　　第十七條開采礦產資源造成地質環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質災害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰�土資源行政主管部門責令限期恢復、治理;逾期不恢復、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

　　第十八條國土資源、財政等有關行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。

備用金管理制度9

　　為規(guī)范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

　　1.根據(jù)學校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;

　　2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的`原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;

　　4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

　　5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

　　請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度10

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條公司財務部負責備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負責。

　　第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。

　　第二章備用金的用途

　　第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務拓展和項目實施，主要是采購業(yè)務人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用、經常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務相關的其他備用金。

　　第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　第三章申請備用金人員的資質審查

　　第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務用途，由業(yè)務實施人員提出。

　　第七條申請備用金人員的業(yè)務經驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業(yè)務經驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。

　　第四章備用金專員制度

　　第八條公司設置備用金專員(隸屬于財務部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。

　　第五章備用金的申請和審批

　　第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第六章備用金的`報銷和發(fā)票管理

　　第十條借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　第十一條借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　第十二條因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。

　　第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　第七章備用金額度

　　第十四條采購業(yè)務工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。

　　第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

　　第十七條其他備用金借款，根據(jù)實際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。

　　第八章備用金的清理和歸還

　　第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。

　　第九章備用金管理的考核

　　第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經理對公司備用金的總額負管理責任。

　　第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時要求對方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報銷。

　　第十章備用金的財務核算

　　第二十四條財務部門備用金專員的臺賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統(tǒng)計和分析，對于異常情況及時預警，并向部門主管領導匯報，采取相應的補救措施。

　　第十一章監(jiān)督和檢查

　　第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。

　　第十二章附則

　　第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。

備用金管理制度11

　　1、備用金借支管理

　　(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　　(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準。

　　(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金。

　　2、備用金保管

　　(1)備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。

　　(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。

　　(3)備用金賬戶應做到逐月結清。

　　(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的`預借、使用和報銷的手續(xù)制度。

　　3、備用金預借、使用及報銷流程

　　4、備用金的會計核算

　　(1)預付及補充備用金時

　　借:其他應收款——備用金

　　貸:銀行存款

　　(2)經審核報銷時

　　借:制造費用、管理費用等

　　貸:其他應收款——備用金

　　(3)收回備用金余額時

備用金管理制度12

　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個人因公出差零星開支備用;

　　3、經常性的零星開支備用金;

　　4、項目兼任財務人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的.材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

　　七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　　十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度13

　　1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　3、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷手續(xù)

　　5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的`格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5、2借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6、1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

備用金管理制度14

　　為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

　　一、備用金分類

　　備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。

　　2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月及時歸還或報賬沖銷。

　　二、備用金借支、歸還手續(xù)

　　1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù)

　　（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負責人簽字—財務經理審核—財務總監(jiān)審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。

　�。�2）會計核算設置科目：“其他應收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應收款—臨時備用金—部門/姓名”。

　�。�3）定額備用金配備表

　　定額備用金配備表

　�。�4）歸還：

　　定額備用金實行年初借入，年末結賬前結清的.管理辦法，實際支用后憑有效單據(jù)向財會部門報銷，財會部門根據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額，報銷數(shù)時不再通過“其他應收款”賬戶核算。

　　臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當事人及時歸還借款或辦理報賬手續(xù)，財務經理負責協(xié)助催收。

　　三、備用金管理

　　1、定額備用金的管理：

　�。�1）根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；

　�。�2）定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。

　�。�3）因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

　　2、臨時備用金的管理:

　�。�1）臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。

　�。�2）具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認。

　�。�3）臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務，不得挪作他用。

　�。�4）臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵沖。

　�。�5）部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)。

　　3、其他相關規(guī)定

　�。�1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。

　�。�2）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　�。�3）所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，

　　年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

　�。�4）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清帳，借款人員發(fā)生人事變動或離職，人事部門及其他相關單位、部門未通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關責任單位或部門負責。

備用金管理制度15

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的'支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶。

　　2、備用金申請時間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出；

　　4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；

　　5、其他得到批準的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3 、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。

　　5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　第八條、備用金的報銷程序

　　1、備用金實行按月結算的管理方式。

　　2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

【備用金管理制度】相關文章：

備用金管理制度03-11

備用金管理制度01-31

備用金管理制度01-27

備用金管理制度02-28

公司備用金管理制度04-22

公司備用金管理制度11-17

企業(yè)備用金管理制度12-29

備用金管理制度范文08-03

公司備用金管理制度04-22

備用金管理制度(15篇)03-27