幼兒園財務管理制度

　　在不斷進步的社會中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的幼兒園財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

幼兒園財務管理制度1

　　為規(guī)范我園財務管理，參照相關(guān)會計準則，制定以下各項制度。

　　一、收支管理制度

　　1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

　　2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

　　二、票證管理制度

　　1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

　　2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

　　3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。

　　4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。

　　三、財產(chǎn)物資管理制度

　　1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；

　　2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的'原始憑證有接收人驗證證明。

　　3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

　　4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應工作；

　　5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

　　6、對財產(chǎn)物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。

　　四、財務相關(guān)人員職責

　　1、會計員職責

　�。�1）貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

　�。�2）工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。

　�。�3）認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。

　　2、出納員職責

　�。�1）認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。

　　（2）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。

　�。�3）每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用

　�。�4）堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷。

　　3、保管員職責

　　（1）對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。

　�。�2）新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。

　　（3）嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。

　　（4）做好開學前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產(chǎn)進行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。

　�。�5）及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。

　　4、采購員職責

　�。�1）按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

　�。�2）關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

　�。�3）配合制訂好食譜。

　�。�4）負責采購幼兒園日常所需一切用品。

幼兒園財務管理制度2

　　一、為規(guī)范教育收費行為，完善監(jiān)督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學校決定在實行教育收費公示制度。

　　二、教育收費公示制度是學校通過設(shè)立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會公布收費項目，收費標準等相關(guān)內(nèi)容，便于社會監(jiān)督學校嚴格執(zhí)行國家教育收費政策，保護學生及其家長自身合法權(quán)益的制度。

　　三、凡上級規(guī)定的教育收費，公示的主要內(nèi)容包括收費項目，收費標準，收費依據(jù)，收費范圍，計費單位，投訴電話等都應進行公示。

　　四、學校在校內(nèi)通過公示欄，公示牌等方式，向?qū)W生公示收費項目，收費標準等內(nèi)容，學校在開學時或?qū)W期結(jié)束后，向?qū)W生家長報告本學期學校收費情況，讓學生家長了解學校的實際收費與規(guī)定的收費是否一致。

　　五、在學校校內(nèi)設(shè)立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規(guī)范。遇有損壞或字跡不清的，要及時更換，維修或刷新。

　　六、收費公示的'內(nèi)容，事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核，公示收費的內(nèi)容，要嚴格執(zhí)行規(guī)定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權(quán)收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過公示

　　七、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時，學校要及時更新公示的有關(guān)內(nèi)容，學校要主動，及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育收費政策信息的溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。

　　八、學校要加強對教育收費公示制度的監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定的亂收費，按規(guī)定應公示而未公示的收費，或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的，學校要進行相關(guān)責任追究。

幼兒園財務管理制度3

　　為切實加強財務管理，規(guī)范經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

　　一、財務審批

　　1、嚴格財務審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。

　　2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長審核后交由分管財務的局長審批。

　　3、對先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必須是兩人以上。

　　4、會議費開支在20xx元以上的必須先預算，再按程序?qū)徟��?/p>

　　5、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進行。

　　6、對大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預算，由分管此項工作的領(lǐng)導簽署意見后再由分管財務的局長審批；1000元以上，憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。

　　7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務局長，還款時限原則上不得跨月。

　　二、內(nèi)部監(jiān)督制度

　　1、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的.監(jiān)督，本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。

　　2、經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀律和經(jīng)費管理制度的，應及時予以糾正。

　　3、經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當方式向全局干部公開。

　　4、經(jīng)費內(nèi)審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監(jiān)督。

　　財產(chǎn)管理制度

　　為有效保護國家財產(chǎn)安全，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

　　一）財產(chǎn)登記

　　1、辦公室負責全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記，實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理。

　　2、辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動情況要及時、完整入帳，做到帳實

　　不錯的相符，不得出現(xiàn)帳外財產(chǎn)。單位價值在20xx元以上的財產(chǎn)應與會計的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類，分領(lǐng)用部門進行登記；各種貴重物品應單獨立帳管理。

　　二）財產(chǎn)購置

　　1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導審批后，由辦公室負責購買、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。

　　2、特殊情況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導審批報銷。

　　三）財產(chǎn)管理

　　1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。

　　2、堅持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。

　　3、各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應節(jié)約使用，妥善保管，不得公物私用。

　　4、辦公用品、設(shè)備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查后進行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導審批后進行。

　　5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進行一次盤點，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。

　　6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產(chǎn)，使用人應愛惜保管，調(diào)離時應將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調(diào)令。

幼兒園財務管理制度4

　　為標準財務治理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，依據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際狀況，制定本制度，中心幼兒園財務治理制度。

　　一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。

　　二、真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按月編制財務報表，并承受監(jiān)視和檢查。

　　三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。

　　四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”。

　　五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。

　　六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴禁設(shè)立小金庫。

　　七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的'工資、津貼、勞酬費、嘉獎費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。

　　八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，治理制度《中心幼兒園財務治理制度》。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實相符。

　　九、根據(jù)國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)開工作因故離職的，必需與接收人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。

　　十、財務專用章應由專人保管，個人印章必需由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導審批前方可報銷，重大開支須報學校行政爭論打算。

　　十二、加強會計檔案治理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。

幼兒園財務管理制度5

　　一、執(zhí)行黨的政策方面：

　　財務工作要在黨支和園行政領(lǐng)導下進行，嚴肅財會紀律，堅持按原則把好財務關(guān)，對符合財務制度的開支和報銷手續(xù)等費用不予付款，記號帳，算好帳，以保證合理調(diào)配使用上僅下達的行政費用指標，做好領(lǐng)導助手和參謀作用。

　　二、為教學服務方面：

　　樹立勤儉辦園一切為教養(yǎng)工作著想的觀念，平時與班級互通情報，為逐步改善教學條件而努力，新學期開始對基本建設(shè)添置設(shè)備等項目中心有新的前提，制訂專用款計劃每個月都要按制定出的`開支計劃辦事爭取做到少花錢，多辦事，辦好事。

　　三、財產(chǎn)保管方面：

　　做好全國固定資產(chǎn)的管理工作，定期檢查全園設(shè)備，發(fā)現(xiàn)損壞及時聯(lián)系，組織人力進行修理，此外還要根據(jù)上級的布置，認真執(zhí)行財產(chǎn)盤點，核對財產(chǎn)清理，保證財產(chǎn)安全。

　　四、實物管理方面：

　　做好辦公用品，用具的管理工作，堅持添置領(lǐng)用報銷“三清”手續(xù)，做好領(lǐng)用登記，借物登記歸還損壞遺失要賠償?shù)男麄�，督促工作，努力依靠全國職工一起培養(yǎng)這一文明習慣。

　　五、幼兒伙食工作：

　　認真負責的核算幼兒伙食帳，帳面上保證數(shù)，對存數(shù)據(jù)準確，帳目做到日清，月清此外每月定期公布帳目，向園內(nèi)外匯報，實物上嚴格執(zhí)行收，付，存記帳制度，每月進行庫存盤點并加以督促。

　　六、教工伙食工作：認真負責核算教工伙食帳，定期公布帳目接受大家監(jiān)督。

　　七、做好每個學期的學雜費代辦費，伙食費的收退催工作，收費工作時間安排應以方便家長為主。

　　八、積累資金方面：

　　妥善保管憑證，帳冊，報表單據(jù)等資料，經(jīng)得起隨時抽查，并不斷積累經(jīng)驗，總結(jié)教訓，為搞好教養(yǎng)工作而努力。

幼兒園財務管理制度6

　　為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結(jié)合本單位實際情況，特制訂以下制度：

　　一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統(tǒng)一填寫購貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導批準后方可購買，必須由專人驗收，統(tǒng)一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　二、各種原始憑證的報銷，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長、財務審核或驗證人簽字后，方可報銷。

　　三、對于報銷的原始憑證，財務人員必須認真審核，發(fā)票是否合法，內(nèi)容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。

　　四、100元以下使用現(xiàn)金，超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數(shù)，經(jīng)園長同意后才可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。

　　五、教職工因公出差的.差旅費，按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經(jīng)園長審批后方可報銷。

　　六、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據(jù)業(yè)務發(fā)生需要，不定期地進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯，查明原因及時糾正。

　　七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。

　　八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設(shè)立“小金庫”。

　　九、�？匚锲�，上報主管部門，經(jīng)有關(guān)部門批準后方可采購。

幼兒園財務管理制度7

　　一、財務管理體制

　　1、園長要對本單位的財務工作全面負責.

　　2、幼兒園財務活動由上級財務部門統(tǒng)一管理.園內(nèi)設(shè)兼職會計、出納各一名,記流水帳,在園長領(lǐng)導下,管理園內(nèi)財務活動,統(tǒng)一向上級財務機構(gòu)報帳.

　　3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責,有權(quán)要求本園所有人員嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務會計制度,有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況.

　　二、單位預算管理

　　幼兒園應本著“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學期的經(jīng)費預算.

　　1、編制方法：

　　收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預算執(zhí)行情況,根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制. 支出預算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項必需支出.

　　2、預算編制的審批：

　　每學期初幼兒園財務領(lǐng)導小組成員商討通過將本學期的經(jīng)費預算情況作詳細安排.人員工資,大型維修及設(shè)備,日常開支,報上級主管部門審核批復并備案.重大事件需調(diào)整預算經(jīng)通過上級領(lǐng)導討論并上報批準.

　　三、收入管理

　　1、收入包括學費收入,其他收入等.

　　2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定,依法組織收入,各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,并使用合法票據(jù),各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用.

　　四、支出管理

　　1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出,內(nèi)容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設(shè)備費、其他費用等.

　　2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準另附,沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案.

　　按預算正常執(zhí)行,各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支.

　　對于大型的維修及設(shè)備購置應預先經(jīng)主管領(lǐng)導協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行.

　　幼兒園應加強工程項目的預算,把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為.

　　五、資產(chǎn)管理

　　幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn),固定資產(chǎn)等.

　　1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等.

　　幼兒園應建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度. ①對貨幣資金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度,相關(guān)機構(gòu)和人員應相互制約,確保貨幣資金的安全.

　�、趯徟�人應根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的.規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批.

　　③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批,支付復核,辦理支付等程序執(zhí)行.

　　④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項目.建立責任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為.

　�、輰τ诖箢~的支出應使用轉(zhuǎn)帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付.

　�、蕃F(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出.

　�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金.

　�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得帳外設(shè)帳,嚴禁收款不入帳.

　　2、固定資產(chǎn)低值易耗品是指一般設(shè)備單位價值在500元以上,專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理.幼兒園應根據(jù)：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況,制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄.幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度終了前應當進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)上級主管批準后核銷,大型、貴重的設(shè)備應經(jīng)過有關(guān)部門鑒定,報主管部門批準后核銷.

　　六、代管款管理

　　幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費.幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算.

　　1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關(guān)教育局或有關(guān)單位規(guī)定收取代辦費金額,并嚴格控制代辦費的支出項目,嚴禁支列無關(guān)的費用,代辦費應每學期結(jié)算支出明細,向家長公布、清退余款.

　　2、伙食費：幼兒園應按規(guī)定的標準收取幼兒伙食費.支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本.

　　應根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,嚴格控制采購的量.

　　不得在幼兒伙食費中列支無關(guān)的內(nèi)容.

　　教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食�？顚Ｓ�,嚴禁擠占幼兒伙食費.

　　食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫.

　　七、財務清算

　　幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時,應進行幼兒園財務清算.在上級主管部門監(jiān)督指導下,對園內(nèi)的財務、債權(quán)、債務進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題.

　　八、財務報告

　　1、各幼兒園應根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況,編制月財務報表,報送上級主管部門,對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明,對于存在的問題應提出改進措施.

　　2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析,包括預算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設(shè)備支出占支出的比率,并與制定的預算作對應比較.

　　九、財務監(jiān)督

　　1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度,維護財經(jīng)紀律的保證,幼兒園必須接受國家有關(guān)部門的財務監(jiān)督,并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度.

　　2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督,事中監(jiān)督,事后監(jiān)督三種形式,各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動不同的監(jiān)督方式. 3、幼兒園的財務人員有權(quán)按會計法及其他有關(guān)規(guī)定行使財務監(jiān)督權(quán),對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為,有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映.

　　4、主管會計定期對幼兒園進行財務指導監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報.

　　十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行,嚴禁自作主張。

幼兒園財務管理制度8

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護幼兒園財產(chǎn)的安全。

　　2、根據(jù)財務監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

　　3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　4、幼兒園的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助園長管理學校日常財務工作，在上級財務部門的'領(lǐng)導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。

　　5、編制和執(zhí)行幼兒園的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

　　6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。

　　7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須真實完整。財務人員有權(quán)拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。

　　8、做好財務檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

　　9、認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行幼兒園采購制度。

幼兒園財務管理制度9

　　一、預算制度

　　1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。

　　2.除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內(nèi)開支。

　　3.每年的開支，不得超出當年的.收入。

　　4.不得私自開支經(jīng)費。

　　二、統(tǒng)一審批制度

　　1.實行園長“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由園長簽字報銷。

　　2.對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，會計不得付款不能入賬，并及時向園領(lǐng)導反映。職工不得無理糾纏會計。

　　三、各類費用報銷制度

　　1.食堂用品添置費的管理。

　　食堂內(nèi)確需添置炊具或其他用具，經(jīng)伙管委會研究，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。

　　2.食堂原材料的采購費用。

　　采購人員到規(guī)定的地點采購食品原材料，經(jīng)質(zhì)檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受群眾監(jiān)督，然后到會計那里報銷。

　　3.培訓及差旅費的管理

　　食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執(zhí)行

　　4.辦公用品費用的管理。

　　食堂辦公用品一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領(lǐng)走。

　　四、財務公開制度

　　由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據(jù)需要支取采購需要的費用，月底根據(jù)實際開支與家長結(jié)算幼兒伙食費，多退少補，并向家長公布，由家長簽字領(lǐng)取退回費用，學期末發(fā)放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。

幼兒園財務管理制度10

　　一、關(guān)于財務管理體制

　　1、園長要對本單位的財務工作全面負責。

　　2、單獨設(shè)置財務機構(gòu)的幼兒園，實行"統(tǒng)一領(lǐng)導，統(tǒng)一管理"的體制。幼兒園財務活動在園長的領(lǐng)導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設(shè)置財務機構(gòu)的幼兒園，實行"集中管理，分園核算"的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名，記流水帳，在園長領(lǐng)導下，管理園內(nèi)財務活動，統(tǒng)一向中心財務機構(gòu)報帳。

　　3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權(quán)要求本園所有人員嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務會計制度，有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務活動，有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。

　　二、單位預算管理

　　幼兒園應本著"量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡"的.原則，編制每學期的經(jīng)費預算。

　　1、編制方法：

　　收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。

　　2、預算編制的審批：

　　每學期初幼兒園財務領(lǐng)導小組成員商討通過將本學期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設(shè)備，日常開支），報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調(diào)整預算經(jīng)通過財務領(lǐng)導小組討論并上報批準。

　　三、收入管理

　　1、收入包括學費收入，其他收入（捐資助學、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等）。

　　2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

　　四、支出管理

　　1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設(shè)備費、其他費用等。

　　2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準（另附），沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。

　　按預算正常執(zhí)行，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支。

　　對于大型的維修及設(shè)備購置應預先經(jīng)財務小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。

　　幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。

　　五、資產(chǎn)管理

　　幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。

　　1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。

　　幼兒園應建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。

　�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，相關(guān)機構(gòu)和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。

　�、趯徟�人應根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批。

　�、塾變簣@因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。

　　④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批（單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。

　�、輰τ诖箢~的支出應使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。

　�、蕃F(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。

　�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。

　�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳，不得私設(shè)"小金庫"，不得帳外設(shè)帳，嚴禁收款不入帳。

　　2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據(jù)：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)財務領(lǐng)導小組批準后核銷，大型、貴重的設(shè)備應經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門批準后核銷。

幼兒園財務管理制度11

　　1.認真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國家資產(chǎn)安全。

　　2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標準收�。唤y(tǒng)一持收費許可證收費；統(tǒng)一使用財政收費收據(jù)；統(tǒng)一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。

　　3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù)，實行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù)，與業(yè)務相關(guān)的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。

　　4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》及財務制度，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權(quán)拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。

　　5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的預算內(nèi)節(jié)約使用，如在預算執(zhí)行中要調(diào)整預算，需經(jīng)領(lǐng)導同意，報主管部門和財政部門批準。

　　6.真實、準確和完整地反映財務收支情況，按規(guī)定結(jié)帳，編制會計報表，定期進行財務分析，并向領(lǐng)導提出合理化建議，做到帳表相符，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。年底做好財務決算工作。

　　7.定期督促保管清查盤點財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的`修理、存放地點更換要及時調(diào)整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導批準后才能報廢注銷，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。

　　8.加強現(xiàn)金管理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權(quán)人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結(jié)，賬賬相符，帳物相符。

　　9.財務處必須定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必須編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監(jiān)銷。對未清債權(quán)債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。

　　10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調(diào)動或因故離職的，必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。

幼兒園財務管理制度12

　　為加強幼兒園財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，幼兒園經(jīng)費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：

　　第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的.方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是幼兒園財務、財產(chǎn)管理的根本任務。

　　第二條幼兒園領(lǐng)導要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與幼兒園舯財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好幼兒園的財務、財產(chǎn)管理。

　　第三條幼兒園財務、財產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理、分工負責、權(quán)責結(jié)合，由園長審批，總務主任審核，財務人員辦理收支業(yè)務。

　　第四條幼兒園財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制幼兒園預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置幼兒園資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映幼兒園財務狀況；對幼兒園經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　第五條加強財務的計劃管理，通過調(diào)查研究、校內(nèi)各部門先造預算，由園長財務根據(jù)收入預算情況平衡后，合理調(diào)配，作來正式預算。預算方案報總務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。

　　第六條財務預算是指幼兒園根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。幼兒園預算內(nèi)、外一切財務收支均須納入預算范圍，由幼兒園統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。

　　第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應予在抵制。

　　第八條報銷手續(xù)要齊全，認真執(zhí)行《實物清購單》制度。

幼兒園財務管理制度13

　　一、財務人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結(jié)月清，每月小結(jié)一次，每學期大結(jié)算一次，定期向園長匯報各項經(jīng)費收支狀況。

　　二、一切支出，必需經(jīng)園長批準方可進展，合理使用、精打細算，每學期有肯定的資金結(jié)余。

　　三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，相互監(jiān)視，團結(jié)協(xié)作共同搞好財務工作。

　　四、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必需有經(jīng)手人、驗收人及園長簽字方可報銷。

　　五、做好收退費工作，經(jīng)費要�？顚Ｓ�，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長公布。

　　六、財會人員以身作則，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。

　　七、教職工未經(jīng)園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。

幼兒園財務管理制度14

　　財務管理制度

　　1、嚴格按照物價局規(guī)定的收費標準收取各項經(jīng)費，統(tǒng)一使用省財政廳印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)。

　　2、嚴格按照財政所的`各項規(guī)定使用與注銷票據(jù)。

　　3、各項賬冊登記規(guī)范，日常收支日清月結(jié)，賬目準確無誤。

　　4、預支款項必須由園長批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現(xiàn)金。

　　5、報銷憑證一律使用財政稅收票據(jù)，簽字手續(xù)齊全方可兌現(xiàn)。

　　6、現(xiàn)金及時存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。

　　財物管理制度

　　1、各項財物實行分類管理，登記入帳，每學期末清理檢對。

　　2、財物實行專人管理，建立借還制度。

　　3、實行賠償制度，無辜損壞或遺失照價賠償。

　　4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。

　　5、對折舊損耗物品寫出清理報告，經(jīng)園長審批后處理。

幼兒園財務管理制度15

　　幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng)收節(jié)支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時的收取。

　　一、健全財務預、決算制度

　　1．每學年初，根據(jù)本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經(jīng)園務會議通過后生效。

　　2．年終會計根據(jù)全年經(jīng)費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經(jīng)費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領(lǐng)導匯報，以便領(lǐng)導及時調(diào)劑控制。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開具收據(jù)，屬幼兒園統(tǒng)一收入，集中管理，全部存入規(guī)定的銀行，不能公款私存�，F(xiàn)金使用必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。出納員庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應逐日記清，不準坐支。支付現(xiàn)金時，嚴格按現(xiàn)金規(guī)定范圍辦理。領(lǐng)用現(xiàn)金和繳付現(xiàn)金，應當面點清，事后出現(xiàn)差錯概由收款人負責。

　　三、現(xiàn)金領(lǐng)用審批及報銷制度

　　1．經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執(zhí)行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據(jù)所需款項大小，經(jīng)有關(guān)會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書，經(jīng)園領(lǐng)導審批后，才能支付。

　　2、報銷的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷，超年度的`發(fā)票作廢。

　　3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經(jīng)園長簽字后方可領(lǐng)取。借用公款出差，必須在返校后的一周內(nèi)辦好報銷結(jié)帳手續(xù)，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。

　　4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關(guān)領(lǐng)導簽署會議時間、地點），按會議規(guī)定時間、地點填寫報銷單，經(jīng)會計審核，園長簽字后給予報銷。

　　5、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。

　　6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領(lǐng)導審批，方能辦理。

　　四、健全會計檔案

　　1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。

　　2、借閱會計檔案須經(jīng)園長批準，并要辦理一定手續(xù)方能出借。

　　3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。

　　4、財務印鑒及現(xiàn)金支票管理分開存取，現(xiàn)金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。

　　五、收、退費制度

　　1、按收費許可證、上級有關(guān)部門文件或上級批準項目收費。

　　2、收費前向家長發(fā)出收費通知。

　　3、交費人員每學期一次性交費。

　　4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。

　　5、每學期公布代管費費用，多還少補。

　　6、每月公布伙食費費用。

　　7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。

　　8、請家長妥善保管好交費發(fā)票。

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