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存貨管理管理制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的存貨管理管理制度，希望能夠幫助到大家。
存貨管理管理制度1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。
第二章存貨管理范圍
第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
第三章入庫管理
第三條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實(shí)分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。
第四條存貨采購應(yīng)依據(jù)采購計(jì)劃合理安排采購進(jìn)度，防止因盲目采購而導(dǎo)致材料的.積壓。
第五條外購時(shí)，首先由采購部會(huì)同營運(yùn)部召開訂貨會(huì)，提出采購計(jì)劃，由營運(yùn)部經(jīng)理審核，交財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，再由采購部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。
第六條購回時(shí)，由出納開二聯(lián)單，交由倉庫保管人員和相前部門負(fù)責(zé)人（如：廚師長）按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時(shí)間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。二聯(lián)單，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)留存。
第七條商品入庫必須嚴(yán)格驗(yàn)收，原材料的驗(yàn)收單必須有倉管、廚房或店長經(jīng)理共同驗(yàn)收；入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。
第八條入庫后應(yīng)將該“入庫單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。
第九條對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購部負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個(gè)人承擔(dān)；銷售后因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承擔(dān)。
第四章出庫管理
第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續(xù)，按使用部門據(jù)實(shí)發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認(rèn)。
第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
第十二條倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天記錄出入庫明細(xì)，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當(dāng)月的存貨出入庫明細(xì)表，倉庫將簽好字的出入庫單據(jù)先與出納的出入庫明細(xì)表核對，核對無誤后交給公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十三條其他物資出庫需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的領(lǐng)用單，由倉庫保管員核對數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)貨。
第五章庫存管理
第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與出納的軟件數(shù)據(jù)核對賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
第十六條對于各種物資每月月底由出納會(huì)計(jì)打印進(jìn)銷存報(bào)表與倉庫負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)核對，每月底盤點(diǎn)一次。
第十七條倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)匯報(bào)，以利于及時(shí)落實(shí)措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)按成本價(jià)做出賠償。
第十八條存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理的物資進(jìn)行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報(bào)各類存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況及時(shí)查明原因，并區(qū)別情況，落實(shí)責(zé)任，報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。
第十九條存貨的取得采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。年末，公司應(yīng)對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個(gè)存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析，由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價(jià)值與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價(jià)情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價(jià)準(zhǔn)備提取方案，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨管理管理制度2
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入收支計(jì)劃，并通過單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。
2、購回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。
3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。
5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個(gè)人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的.損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。
三、出庫管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項(xiàng)目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。
四、庫存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。
存貨管理管理制度3
第一章總則
第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范，提高倉庫工作效率，特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動(dòng)中持有的，以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。
第三條存貨只有同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，才能加以確認(rèn):
(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。
第二章存貨的計(jì)量
第四條存貨的初始成本的計(jì)量
存貨在取得時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計(jì)量因來源不同而有所不同，具體按以下原則確定:
(一)購入的存貨，其實(shí)際成本包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)等。
(二)自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。
第五條存貨發(fā)出成本的計(jì)量
采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。
第三章存貨的收發(fā)管理
第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計(jì)劃采購，周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計(jì)劃采購。
(一)存貨入庫管理
1.存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的，須事先提出申請，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，方可采購。
2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來憑證與采購計(jì)劃、采購合同核對，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計(jì)劃相符。核對無誤后，交由倉庫人員填制材料驗(yàn)收入庫單，倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
3.周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后，交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
存貨驗(yàn)收過程中，如有數(shù)量、質(zhì)量、型號(hào)規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因，屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的，拒絕入庫，實(shí)行退貨，如不符，應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發(fā)出的`管理
1.周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)當(dāng)期消耗計(jì)劃，由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單'，由責(zé)任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。
2.化工產(chǎn)品出庫，公司堅(jiān)持先款后貨原則，由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷售出庫單編制，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進(jìn)行審核，審核無誤后在銷售出庫單簽字確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn)，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫，倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。
第四章存貨明細(xì)賬管理
第七條所有入庫儲(chǔ)存的商品、材料物資，應(yīng)按品種登記明細(xì)卡，記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額，隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對，并做到卡、實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)糾正。
第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5年。
第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。
第五章存貨的清查
第十一條每月要進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，每年要進(jìn)行期末全面盤點(diǎn)工作，對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
第十二條由財(cái)務(wù)部組織力量，做好充分準(zhǔn)備，根據(jù)工作計(jì)劃進(jìn)度，安排盤點(diǎn)時(shí)間;要事先準(zhǔn)備盤點(diǎn)清冊，盤點(diǎn)時(shí)逐一登記，發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨，要單獨(dú)注明，寫明盤點(diǎn)日期，并由盤點(diǎn)人簽章。對從實(shí)際盤點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計(jì)算。
第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定審批處理，盤盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用，盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，由于管理人員管理不善原因造成的，應(yīng)予以罰款，在扣減過失人或者保險(xiǎn)等賠款和殘值后，計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用，屬于非正常損失的，計(jì)入營業(yè)外支出。
第六章附則
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。
存貨管理管理制度4
存貨管理制度損壞
內(nèi)容概述：
1. 存貨管理基礎(chǔ)：定義存貨范圍，明確存貨分類，如原材料、在制品、產(chǎn)成品等。
2. 損壞識(shí)別與記錄：設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)程序來識(shí)別和記錄存貨損壞情況。
3. 損壞原因分析：探究損壞原因，如存儲(chǔ)條件、操作失誤、質(zhì)量缺陷等。
4. 責(zé)任歸屬：確定損失的責(zé)任方，可能涉及采購、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)等部門。
5. 應(yīng)急處理：設(shè)定緊急應(yīng)對措施，如快速替換、修復(fù)或處置損壞存貨。
6. 預(yù)防措施：制定預(yù)防存貨損壞的策略，提高存貨管理水平。
7. 賠償與損失核銷：規(guī)定損失賠償機(jī)制，明確核銷流程。
8. 審計(jì)與監(jiān)控：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保制度執(zhí)行的'有效性。
存貨管理管理制度5
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。
第2條 管理范圍
包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。
第二章 工程物資的管理
第3條 工程物資的采購
(1)工程物資的采購，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。
(2)每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃盲目采購。
(3)工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計(jì)劃及采購清單實(shí)施采購。
第4條 工程物資的入庫
(1)工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
(2)工程物資入庫驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
(3)工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
(4)工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，第三聯(lián)倉庫留存。
(5)采購人員向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
第5條 工程物資的領(lǐng)用
(1)工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。
第6條 工程物資的庫存管理
(1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
(2)建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
(3)倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門，與財(cái)務(wù)管理部門核對無誤。
第7條 工程物資的盤點(diǎn)清查制度
(1)為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)《工程物資變動(dòng)表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。
(2)建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制《庫存物資盤點(diǎn)表》，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對，對于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
(3)財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
(4)做好工程物資的索賠工作。
第8條 工程物資的稽核
(1)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員(在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的`內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
(2)審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
(3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析(如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。
第三章 低值易耗品管理
第9條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
第10條 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請單》，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
第11條 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。
第12條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
(1)參與供應(yīng)商的選擇評價(jià);
(2)參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇;
(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收;
(4)提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理;
(5)參與組織資產(chǎn)清查等。
第13條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。
第14條 為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
第15條 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù)。
第16條 各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
第17條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
第18條 企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模�要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
第19條 所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第四章 存貨盤點(diǎn)和核算
第20條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第21條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險(xiǎn)企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。
第22條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)于每財(cái)年末對比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第23條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。
第24條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺(tái)賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第25條 對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
第26條 預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第五章 附則
第27條 本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見。
第28條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
第29條 本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。
存貨管理管理制度6
公司存貨盤點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉庫存貨盤點(diǎn)：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤點(diǎn)：各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤點(diǎn)：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點(diǎn)。
2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。
2.2.5 復(fù)盤：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。
2.2.6 抽盤：財(cái)務(wù)部對自盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點(diǎn)。
3 職責(zé)分工
3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤點(diǎn)通知、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤點(diǎn)工作考核通報(bào),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
4 盤點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤：每月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復(fù)盤：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門
擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤：每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門。
4.4 財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點(diǎn)，具體工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。
5 盤點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤點(diǎn)法是在財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)或用計(jì)量儀器確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。
5.2 抽樣盤點(diǎn)法是對某些價(jià)值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。
5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤點(diǎn)法對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一計(jì)量，而估計(jì)其數(shù)量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤點(diǎn)過程中，對于價(jià)值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤點(diǎn)法，對于價(jià)值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤點(diǎn)法和估算法。
6 盤點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門將盤點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標(biāo)識(shí)卡》。抽盤要求盤點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。
6.5 參與盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。
6.6 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請
假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不
得擅自離開崗位。
6.7 盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
6.8 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤點(diǎn)表》核對賬面數(shù)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。
6.9 盤點(diǎn)時(shí)倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的.原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實(shí)的問題由倉庫管理部門于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告交財(cái)務(wù)部。
6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。
7 盤點(diǎn)程序
7.1 自盤
7.1.1 倉管部門負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤點(diǎn)日打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。
7.1.3 自盤人員核對盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止。
7.1.4 自盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.5 材料主管對盤點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門將《盤點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》在盤點(diǎn)日后兩天內(nèi)交財(cái)務(wù)部。
7.2 復(fù)盤
7.2.1 復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。
7.2.2 復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50%。
7.2.3 復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。
7.2.4 復(fù)盤與自盤如有差異，須與自盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤人員在《盤點(diǎn)表》中“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)。
7.2.5 若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告部門負(fù)責(zé)人
處理，必要時(shí)，部門負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。
7.2.6 復(fù)盤完成后，如與自盤無差異，復(fù)盤人將《盤點(diǎn)表》上交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤
7.3.1 抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點(diǎn)。
7.3.2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。
7.3.3 對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點(diǎn)表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點(diǎn)的結(jié)果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對抽盤情況進(jìn)行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤人員應(yīng)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋、報(bào)告。
7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，應(yīng)要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)（復(fù)盤人員也參加盤點(diǎn)）。
7.3.6 盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員要在盤點(diǎn)表上做簡要總結(jié)，注明抽盤項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、其他事項(xiàng)，抽盤雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。
8 不定期盤點(diǎn)
8.1 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5%。
8.2 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)。
9 財(cái)務(wù)處理
9.1 盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后2個(gè)工作日內(nèi)，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。
9.2 財(cái)務(wù)部對《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn)
盈虧報(bào)告》、《盤點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。
9.3 財(cái)務(wù)部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。
10 盤點(diǎn)報(bào)告編制
10.1 每月自盤結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，倉庫管理部門應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）報(bào)財(cái)務(wù)部。
10.2 每季抽盤結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
存貨管理管理制度7
存貨管理是企業(yè)運(yùn)營的核心環(huán)節(jié)之一，涉及到采購、存儲(chǔ)、銷售等多個(gè)部門的協(xié)作。有效的存貨管理能夠保證生產(chǎn)連續(xù)性，降低運(yùn)營成本，提升客戶滿意度。本管理制度旨在規(guī)范存貨管理流程，確保庫存水平合理，減少浪費(fèi)，提高資金周轉(zhuǎn)效率。
內(nèi)容概述：
1. 存貨分類與編碼：建立科學(xué)的`存貨分類體系，便于查找和管理。
2. 采購管理：明確采購流程，控制采購成本，預(yù)防過度庫存。
3. 庫存控制：設(shè)定安全庫存水平，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整庫存策略。
4. 銷售預(yù)測：通過數(shù)據(jù)分析，預(yù)測市場需求，指導(dǎo)采購和生產(chǎn)決策。
5. 庫存流動(dòng)管理：優(yōu)化入庫、出庫、退庫流程，減少庫存積壓。
6. 庫存損失處理：設(shè)立合理的損耗標(biāo)準(zhǔn)，追蹤丟失或損壞存貨的處理方式。
存貨管理管理制度8
一、存貨的范圍
凡在盤點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。
二、存貨分類
企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。
三、存貨采購
1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購買）
2、存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲(chǔ)備量。
3、（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購方式。
4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化。
5、定期談判制度。
四、存貨入庫
1、存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。
2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。
3、驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。
4、以上2、3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。
5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗(yàn)收。
6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)�；赜桶从偷某善仿视�(jì)算入庫數(shù)量。
7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。
8、以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。
9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。
10、入庫名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。
11、存貨的損耗及報(bào)損處置
�、脔r活食品入庫時(shí)合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購成本；入庫數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。
②所有存貨經(jīng)營過程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書（說明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書由實(shí)物負(fù)責(zé)人書寫，部門負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。
�、鄞尕洀U品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。無處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷售應(yīng)由店長和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫管填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門成本核算范圍。
④所有存貨的報(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
�、莶少忂^程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營過程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。
五、存貨出庫
1、出庫以部門領(lǐng)料人員（或庫管）開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫管才得出庫。
2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實(shí)物卡。
3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊。
4、代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。
5、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。
6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。
7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的.注明俗稱。
六、存貨管理
1、庫房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)�、變質(zhì)、堆放要求等）。
2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲(chǔ)備、最低儲(chǔ)備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片。
3、存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。
4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。
5、存貨中的原材料應(yīng)每月對存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)�變質(zhì)。
6、庫管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
�、俦３謳旆壳鍧�、衛(wèi)生、整齊；
�、谧⒁鈳旆客L(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況；
�、劢痤~較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；
④平時(shí)注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。
7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。
8、平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對工作（可每日核對）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。
10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理
�、賲⒄肇�(cái)產(chǎn)管理方式管理。
�、谄綍r(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
�、鄣昝娼�(jīng)營設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。
�、艹霈F(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)費(fèi)用，納入部門核算方案。
�、輬�(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序。
七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫管賬務(wù)）
1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。
2、部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實(shí)物名稱、數(shù)量等。
3、所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。
①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；
②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。
4、存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。
5、登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(hào)（領(lǐng)料單號(hào)、入庫單號(hào)）存貨購進(jìn)日期，摘要寫明“主要事項(xiàng)、采購人、貨物批號(hào)、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。
6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號(hào)碼順序裝訂成冊，并在封面上按會(huì)計(jì)規(guī)定注明相關(guān)事項(xiàng)，以便查詢。
8、年末應(yīng)在賬、賬證、賬實(shí)核對后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會(huì)計(jì)規(guī)定相關(guān)事項(xiàng)。
9、年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。
八、存貨盤點(diǎn)
1、存貨盤點(diǎn)、采取每月盤點(diǎn)、不定期抽檢制度。
2、盤點(diǎn)人由：實(shí)物負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)（或庫管）、部門負(fù)責(zé)人組成。
3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。
4、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對。
5、部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點(diǎn)計(jì)量工具。
6、編寫盤點(diǎn)報(bào)告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫報(bào)告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見后作為財(cái)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。
九、本制度暫適用于分公司。
存貨管理管理制度9
存貨管理管理制度是一套旨在優(yōu)化企業(yè)庫存控制、提升運(yùn)營效率、降低運(yùn)營成本的系統(tǒng)性規(guī)則。它涵蓋了采購、入庫、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保企業(yè)在整個(gè)供應(yīng)鏈中的存貨流動(dòng)處于有效監(jiān)控之下。
內(nèi)容概述：
1. 采購管理：規(guī)定了采購計(jì)劃的制定、供應(yīng)商的選擇、合同簽訂及訂單執(zhí)行的流程。
2. 入庫管理：明確了物料驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)、入庫登記的程序及異常處理辦法。
3. 庫存控制：設(shè)定了安全庫存水平，實(shí)行定期或不定期的'盤點(diǎn)制度，以防止過度庫存或缺貨。
4. 存儲(chǔ)管理：規(guī)定了倉庫布局、存儲(chǔ)條件、物料分類及標(biāo)識(shí)方法，以保證存貨的質(zhì)量。
5. 領(lǐng)用與發(fā)放：制定了領(lǐng)料申請、審批、出庫的流程，確保物料的合理使用。
6. 退貨與報(bào)廢：規(guī)定了不合格品的處理程序，包括退貨、修復(fù)、報(bào)廢等。
7. 信息系統(tǒng)：利用erp等系統(tǒng)進(jìn)行庫存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新與分析，為決策提供支持。
存貨管理管理制度10
一、總則
1、為了加強(qiáng)公司對項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。
2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日常活動(dòng)中對處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。
3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
�。�1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。
�。�2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離。
�。�3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。
�。�4）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
�。�5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、驗(yàn)收和保管
1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗(yàn)收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對等。
項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購合同/進(jìn)場計(jì)劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對進(jìn)場物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對于驗(yàn)收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。
材料員或倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無誤后簽字確認(rèn)。
2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購合同/進(jìn)場計(jì)劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對進(jìn)場物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時(shí)登記材料入庫臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時(shí)，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)上注明不合格產(chǎn)品，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲(chǔ)控制程序》及入庫檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲(chǔ)處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
4、倉儲(chǔ)處必須定期對存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
（1）因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流動(dòng)辦理物資調(diào)撥單。
（2）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號(hào)一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記材料的.收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
（3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
�。�4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。
�。�5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
�。�6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。
�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。
�。�8）倉庫保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。
�。�9）發(fā)料時(shí)，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
�。�10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。
5、項(xiàng)管部必須對入庫的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
6、倉儲(chǔ)處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定倉儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。
存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。
7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。
8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進(jìn)入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫：
（1）開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)
（2）企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對倉庫工作進(jìn)行檢查
�。�3）倉儲(chǔ)部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)
（4）財(cái)務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實(shí)核對工作要求，需進(jìn)行核對
9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫需要批準(zhǔn)。具體程序如下：
（1）擬進(jìn)入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫申請單，對進(jìn)庫時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。
�。�2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉庫；進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。
三、領(lǐng)用和發(fā)出
1、定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性
2、存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。
3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
如實(shí)行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。
4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。
5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
7、倉儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：
�。�1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。
（2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。
�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。
�。�4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
�。�5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
�。�6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫手續(xù)的，物資部應(yīng)說明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。
�。�7）嚴(yán)格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。
存貨管理管理制度11
存貨倉儲(chǔ)管理的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉儲(chǔ)管理主要有以下3個(gè)基本原則：
1.實(shí)行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。
為了合理使用資金，防止盲目購進(jìn)、超儲(chǔ)積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進(jìn)行，必須對存貨儲(chǔ)存實(shí)行控制管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存量，以控制存貨的儲(chǔ)存量與存貨資金的使用。
各種存貨的`最高存量(限量)與最低存量(限量)，須由銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售與生產(chǎn)的計(jì)劃和實(shí)際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉庫和商場各個(gè)柜組執(zhí)行。會(huì)計(jì)部門要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉庫保管員和商場各柜組組長經(jīng)常檢查各種存貨的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報(bào)告?zhèn)}庫主任會(huì)同銷售、生產(chǎn)和采購部門處理。
2.實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。
這個(gè)原則要求凡倉庫收貨，必須由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)進(jìn)貨憑證逐一驗(yàn)明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫；凡倉庫發(fā)貨，必須由專人負(fù)責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無誤后核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對無誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗(yàn)發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無誤后放行出庫。
3.實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對實(shí)存量。
這個(gè)原則要求存貨必須專人保管，并設(shè)存貨明細(xì)賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點(diǎn)核對實(shí)物，做到賬、卡、實(shí)物相符，以保證存貨的安全和完整。
存貨管理管理制度12
存貨管理制度涉及的`方面廣泛，主要包括：
1. 法規(guī)遵從：確保所有操作符合國家和地方的法規(guī)要求。
2. 內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，防止欺詐和舞弊行為。
3. 成本管理：通過精確的成本計(jì)算，優(yōu)化庫存持有成本。
4. 供應(yīng)鏈協(xié)作：與供應(yīng)商和客戶保持良好溝通，協(xié)同管理庫存。
5. 培訓(xùn)與教育：定期培訓(xùn)員工，提高其庫存管理能力。
6. 績效評估：設(shè)立關(guān)鍵績效指標(biāo)（kpis），定期評估存貨管理的效果。
存貨管理管理制度13
酒店存貨管理制度是確保酒店運(yùn)營效率和利潤的.關(guān)鍵，它涵蓋了從采購、存儲(chǔ)到消耗的所有環(huán)節(jié)。該制度旨在優(yōu)化庫存管理，減少浪費(fèi)，提高資金周轉(zhuǎn)率，并為客人提供高質(zhì)量的服務(wù)。
內(nèi)容概述：
1. 采購管理：規(guī)范采購流程，設(shè)定審批權(quán)限，確保只購買必需品。
2. 存儲(chǔ)管理：設(shè)立庫存記錄，定期盤點(diǎn)，防止物品過期或丟失。
3. 庫存周轉(zhuǎn)：設(shè)定安全庫存水平，避免過度庫存或缺貨。
4. 成本控制：通過精確的庫存跟蹤，降低損耗，提高成本效益。
5. 員工培訓(xùn)：確保員工了解存貨政策，執(zhí)行正確操作。
6. 報(bào)表與分析：定期生成庫存報(bào)告，用于決策支持。
存貨管理管理制度14
存貨管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分，旨在確保庫存的高效管理，降低運(yùn)營成本，提高盈利能力。其主要內(nèi)容涵蓋了以下幾個(gè)方面：
1. 存貨分類與編碼：明確各類存貨的定義，建立科學(xué)的存貨分類體系，并進(jìn)行編碼，便于識(shí)別和追蹤。
2. 訂貨策略：設(shè)定合理的.訂貨點(diǎn)和訂貨量，以平衡供需，減少過度庫存或缺貨的風(fēng)險(xiǎn)。
3. 入庫與驗(yàn)收：規(guī)范入庫流程，確保存貨質(zhì)量，防止損失和浪費(fèi)。
4. 庫存控制：實(shí)施定期盤點(diǎn)，監(jiān)控庫存水平，及時(shí)調(diào)整采購和銷售策略。
5. 發(fā)貨與出庫：優(yōu)化發(fā)貨流程，確保快速準(zhǔn)確地滿足客戶需求。
6. 庫存損耗處理：規(guī)定損耗的記錄、分析和處理方式，減少非正常損失。
7. 信息系統(tǒng)：運(yùn)用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新和共享，提升管理效率。
存貨管理管理制度15
煤礦存貨管理制度為加強(qiáng)存貨管理，保證存貨安全完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，特制定本制度。
第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。
第二條庫管科對入庫材料應(yīng)當(dāng)建立明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)科就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。
第三條財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)針對存貨種類繁多、存放地點(diǎn)復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點(diǎn)，加強(qiáng)與倉儲(chǔ)部門經(jīng)常性賬實(shí)核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。
第四條庫管科定期對存貨進(jìn)行檢查，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況，重視現(xiàn)場管理控制，防止浪費(fèi)、被盜和流失。
第五條財(cái)務(wù)科嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行存貨的初始計(jì)量，正確核算存貨的采購成本，進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理。
第六條材料發(fā)出計(jì)價(jià)方法采用計(jì)劃成本法，并按照公司會(huì)計(jì)核算辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。
第七條存貨的清查盤點(diǎn)原材料清查，由財(cái)務(wù)科和庫管科共同負(fù)責(zé)，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對存貨進(jìn)行輪流盤點(diǎn)、重點(diǎn)抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次；倉庫保管員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)。盤點(diǎn)必須形成《存貨盤點(diǎn)表》，并由參加盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。
庫存商品每月盤點(diǎn)一次，由企業(yè)科、財(cái)務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科共同盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)編制《煤炭庫存盤點(diǎn)情況表》，盤點(diǎn)數(shù)量要與賬面數(shù)進(jìn)行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進(jìn)行原因分析，并由參加盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。
第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：
�。ㄒ唬┩ㄟ^點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等盤點(diǎn)方法，準(zhǔn)確確定材料及產(chǎn)成品的實(shí)存數(shù)量，將盤點(diǎn)數(shù)量與賬面結(jié)存數(shù)量相核對，并查明賬實(shí)不符的'原因。
�。ǘ┰谇宀橹幸⒁鈳齑娌牧霞爱a(chǎn)成品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉?fàn)�變質(zhì)和毀損的物資以及超儲(chǔ)積壓的物資，應(yīng)查明原因。
�。ㄈ┚幹频摹洞尕洷P點(diǎn)表》和《煤炭庫存盤點(diǎn)情況表》要正確反映各種材料及產(chǎn)成品的賬存、實(shí)存數(shù)量和金額，以
及盤盈、盤虧、報(bào)廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報(bào)廢的原因等情況。
第九條盤庫結(jié)束后，財(cái)務(wù)科根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《存貨盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審閱并提出處理意見。財(cái)務(wù)科根據(jù)處理意見進(jìn)行處理或上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
第十條本制度未盡事宜，嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行。
第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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