[整改]09工程審計(jì)問(wèn)題整改報(bào)告

會(huì)澤縣供電有限責(zé)任公司關(guān)于會(huì)澤縣09中西部新增中央預(yù)算、09無(wú)電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算等工程問(wèn)題整改報(bào)告曲靖供電局：根據(jù)審計(jì)單位在09中西部新增中央預(yù)算、09無(wú)電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算等4批10kV及以下工程工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我公司依據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：?jiǎn)栴}一、物資管理不完善，多批項(xiàng)目物資混合堆放，庫(kù)存物資未按項(xiàng)目批次進(jìn)行有效分類管理，無(wú)法核實(shí)剩余物資的批次歸屬。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預(yù)、09無(wú)電第三、09中西部第三批三批工程中，因三批工程基本處于同時(shí)實(shí)施，工程物資種類多數(shù)量大，而我公司物資倉(cāng)庫(kù)面積小，客觀上無(wú)法按項(xiàng)目批次進(jìn)行有效分類管理。對(duì)此我公司已開(kāi)展新倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃建設(shè)工作，在倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有建成前在不具備分庫(kù)管理?xiàng)l件的情況下，我們加強(qiáng)對(duì)工程物資管理，嚴(yán)格將物資分項(xiàng)目批次進(jìn)行庫(kù)存管理，準(zhǔn)確反映工程物資的收、發(fā)、存情況。問(wèn)題二、該工程未對(duì)單項(xiàng)工程設(shè)立獨(dú)立資金賬戶�？顚Ｓ�，工程款項(xiàng)的支出從不同的資金賬戶列支，增加了對(duì)工程資金�？顚Ｓ玫谋O(jiān)管工作，同時(shí)難以準(zhǔn)確區(qū)分工程資金利息收入的分配。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預(yù)、09無(wú)電第三、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算四批工程中，因工程財(cái)務(wù)管理已經(jīng)上移曲靖局，我公司已無(wú)法整改，我們只能建議局里嚴(yán)格按照工程財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)工程開(kāi)設(shè)專用賬戶。問(wèn)題三、工程戶表資金尚未納入供電局統(tǒng)一核算；同時(shí)戶表材料在財(cái)務(wù)核算時(shí)已作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預(yù)、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算三批工程中，我公司已按相關(guān)管理規(guī)定，將戶表資金全部上交曲靖供電局進(jìn)行統(tǒng)一核算。問(wèn)題四、該工程部分建設(shè)管理費(fèi)系從大筆管理費(fèi)分?jǐn)傊猎摴こ�，無(wú)具體分?jǐn)傄罁?jù)，費(fèi)用列支依據(jù)不充分。如2009年11月基建20#憑證。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預(yù)算工程中，因工程財(cái)務(wù)在曲靖局，局里應(yīng)經(jīng)做了相應(yīng)整改。問(wèn)題五、1、施工合同約定"施工費(fèi)以曲建招中字【2009】第360號(hào)《中標(biāo)通知書》(云電建【2008】158號(hào))中標(biāo)價(jià)為準(zhǔn)(按招標(biāo)人審定的施工圖預(yù)算內(nèi)中標(biāo)人應(yīng)得部分下浮0.3%)…施工費(fèi)最終決算以批復(fù)的工程結(jié)算金額為準(zhǔn)"合同條款定義不清晰,合同最終執(zhí)行價(jià)款結(jié)算按照審定的工程結(jié)算金額，未能執(zhí)行招投標(biāo)條款。2、本次工程監(jiān)理合同于2009年10月簽訂，施工合同于2009年9月5日簽訂，在合同尚未簽訂前，施工方于2009年8月10日向監(jiān)理方報(bào)送《工程材料/構(gòu)配件/設(shè)備報(bào)審表》，監(jiān)理方于2009年9月8日簽署審查意見(jiàn)。同時(shí)，監(jiān)理方在合同簽訂前對(duì)施工方案報(bào)審表、項(xiàng)目管理體系報(bào)審表等資料均已簽章審核。3、設(shè)計(jì)單位中標(biāo)通知書對(duì)價(jià)款約定為"按投標(biāo)報(bào)價(jià)承諾在審定后的設(shè)計(jì)費(fèi)為基礎(chǔ)下進(jìn)行下浮0.01%作為該工程設(shè)計(jì)費(fèi)用的最終結(jié)算費(fèi)用"，未明確是審定后的預(yù)算還是結(jié)算，條款定義不清晰。建議規(guī)范中標(biāo)通知書表述的嚴(yán)謹(jǐn)性。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部第三批工程中，針對(duì)以上問(wèn)題，已經(jīng)對(duì)招標(biāo)通知書和施工合同作了規(guī)范處理。在以后的工程管理中，我們將加強(qiáng)規(guī)范中標(biāo)通知書及施工合同中表述的嚴(yán)謹(jǐn)性。問(wèn)題六、2、該工程施工方招投標(biāo)由縣供電有限責(zé)任公司自行組織進(jìn)行，合同系曲靖供電局與施工方簽訂，不符合招投標(biāo)工作的相關(guān)法律規(guī)定。整改情況：此問(wèn)題存在于08中西部新增中央預(yù)算工程中，由于該批工程實(shí)施時(shí)，正處于工程管理移交期間，存在問(wèn)題已根據(jù)審計(jì)建議，完善了工作移交手續(xù)，招標(biāo)主體與合同簽訂主體不一致問(wèn)題已通過(guò)招投標(biāo)解釋條款進(jìn)行了修訂。以上是我公司對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改情況匯報(bào)，在下一步工程建設(shè)中，我公司將嚴(yán)格按照工程管理"五制"要求，嚴(yán)格履行各種管理規(guī)定，確保工程合法、合規(guī)進(jìn)行建設(shè)。二○一○年十一月三十日

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