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市政度財(cái)務(wù)審計(jì)員年度工作總結(jié)
對(duì)20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開了審計(jì)整改專題會(huì)議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計(jì)反映的普遍性、傾向性問題，及時(shí)修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)多項(xiàng)審計(jì)結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會(huì)議，要求各部門、各單位重視審計(jì)意見和建議，強(qiáng)化落實(shí)整改。
市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題。同時(shí)，為了貫徹落實(shí)市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作意見》，切實(shí)加強(qiáng)本市審計(jì)整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計(jì)局制定了審計(jì)整改檢查辦法，規(guī)范了審計(jì)整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見和建議，及時(shí)制訂整改方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計(jì)整改工作方案，將各項(xiàng)整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時(shí)間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會(huì)議，研究節(jié)能減排審計(jì)整改方案，落實(shí)各項(xiàng)整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局等19個(gè)部門參加會(huì)議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、XX區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個(gè)部門和單位參加會(huì)議。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度，也加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過(guò)組織培訓(xùn)、召開研討會(huì)等活動(dòng)，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對(duì)報(bào)告中的各項(xiàng)問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對(duì)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算、政府采購(gòu)政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門對(duì)其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級(jí)和行政記大過(guò)處分。
一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地稅局稅收征管審計(jì)整改情況
(一)對(duì)部分專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財(cái)政局已將0.97億元排污費(fèi)、水資源費(fèi)收入，在第四輪環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門做好項(xiàng)目落實(shí)工作，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，在確保財(cái)政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時(shí)撥付專項(xiàng)資金。
(二)對(duì)個(gè)別專項(xiàng)資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財(cái)政局要求市民政局將3000萬(wàn)元剩余款項(xiàng)交還國(guó)庫(kù)，待其支出時(shí)按照國(guó)庫(kù)集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對(duì)部分園區(qū)管委會(huì)預(yù)算管理不規(guī)范的問題，市財(cái)政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)報(bào)送xx年項(xiàng)目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，及時(shí)編制報(bào)送專項(xiàng)資金年度預(yù)算。同時(shí)，市財(cái)政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、市規(guī)劃國(guó)土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項(xiàng)規(guī)劃編制工作要求，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。
(四)對(duì)部分專項(xiàng)資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財(cái)政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)制定專項(xiàng)資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制，加快推進(jìn)竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實(shí)申報(bào)、足額征收入庫(kù)。
(六)對(duì)未按上調(diào)后的稅額及時(shí)補(bǔ)征耕地占用稅的問題，XX縣稅務(wù)分局已對(duì)8戶單位補(bǔ)征耕地占用稅，目前已征收入庫(kù)。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場(chǎng)行政執(zhí)法總隊(duì)、市科協(xié)、市檢測(cè)中心等17個(gè)主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20xx年10月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，在今后編報(bào)預(yù)算和執(zhí)行政府采購(gòu)程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
1.對(duì)9個(gè)部門預(yù)算單位多申報(bào)預(yù)算或預(yù)算編報(bào)不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報(bào)xx年部門預(yù)算進(jìn)行落實(shí)整改，通過(guò)建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對(duì)市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，分別給予行政降級(jí)、行政記大過(guò)處分，118萬(wàn)元違規(guī)資金已歸還市財(cái)政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入xx年部門預(yù)算申報(bào)。
2.對(duì)9個(gè)部門預(yù)算單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過(guò)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無(wú)預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無(wú)預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實(shí)際情況申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。
3.對(duì)10個(gè)部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項(xiàng)列支的50周年所慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)全部追回，對(duì)該筆資金作為專項(xiàng)結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費(fèi)預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
4.對(duì)3個(gè)部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革下的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財(cái)政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。
(二)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
1.對(duì)6個(gè)部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題，有關(guān)部門對(duì)各類收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)，已收取的181萬(wàn)元擬納入部門預(yù)算管理。對(duì)4個(gè)部門收費(fèi)未及時(shí)繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬XX縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)所和XX縣計(jì)量質(zhì)量檢測(cè)所及時(shí)進(jìn)行整改，已將207萬(wàn)元行政事業(yè)性收費(fèi)全額上繳縣財(cái)政局。
2.對(duì)4個(gè)部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，將各項(xiàng)收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國(guó)有，并將收入全部納入該�？偸杖牍芾矸秶�。
3.對(duì)9個(gè)部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請(qǐng)市政府采購(gòu)辦公室專家對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，并組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購(gòu)工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報(bào)批手續(xù)。
(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問題整改情況
1.對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財(cái)政局?jǐn)M定了《XX市市級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，已印發(fā)實(shí)施。市財(cái)政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制，明確財(cái)政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)的審批程序。同時(shí)，明確對(duì)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理。
2.對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)機(jī)關(guān)辦公用房管理意見的實(shí)施細(xì)則》和《XX市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項(xiàng)目實(shí)施程序。市政府機(jī)管局、市財(cái)政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項(xiàng)審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費(fèi)用的監(jiān)督管理。
3.對(duì)公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個(gè)部門已啟用公務(wù)卡報(bào)銷系統(tǒng)，4個(gè)部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動(dòng)中零星購(gòu)買支出全部納入公務(wù)卡報(bào)銷范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報(bào)銷管理。
三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況
(一)對(duì)10個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對(duì)口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項(xiàng)目，未就概算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)批及未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)等問題，已上報(bào)有關(guān)主管部門申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過(guò)程中。
(二)對(duì)24個(gè)項(xiàng)目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對(duì)其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報(bào)有關(guān)主管部門申請(qǐng)調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場(chǎng)快速公交系統(tǒng)工程項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷成本4844萬(wàn)元
和上海軌道交通6號(hào)線工程項(xiàng)目將帶征地費(fèi)用9374萬(wàn)元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對(duì)21個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對(duì)6個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來(lái)水市北有限公司針對(duì)楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項(xiàng)目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會(huì)同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計(jì)中的要求等事項(xiàng)召開了專題會(huì)議，并于20xx年6月起正常運(yùn)行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運(yùn)行一段時(shí)間后，市環(huán)保局將對(duì)該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計(jì)整改情況
1.對(duì)部分住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個(gè)人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對(duì)受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2.對(duì)部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3.對(duì)部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問題，市公積金管理中心將對(duì)330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評(píng)估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計(jì)整改情況
1.對(duì)部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長(zhǎng)期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過(guò)調(diào)研形成方案，提請(qǐng)市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2.對(duì)部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項(xiàng)資金使用管理及環(huán)境整治效果審計(jì)整改情況
1.對(duì)部分治理項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題，市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實(shí)了整改措施，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過(guò)江管等工程項(xiàng)目，計(jì)劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，XX區(qū)環(huán)保局組織開展了對(duì)碼頭、堆場(chǎng)整治揚(yáng)塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，確保整治項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
2.對(duì)部分整治措施未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施的問題，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計(jì)施工圖，并同時(shí)做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計(jì)劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅(jiān)決關(guān)停，XX區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計(jì)劃完成的河道整治項(xiàng)目中，XX區(qū)對(duì)其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo)，計(jì)劃20xx年末完工，對(duì)另一條河道將重點(diǎn)做好河道保潔和養(yǎng)護(hù)，解決入河污染源問題。
3.對(duì)部分專項(xiàng)資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財(cái)政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對(duì)資金使用情況適時(shí)進(jìn)行抽查。
(四)貸款道路建設(shè)車輛通行費(fèi)征收使用審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關(guān)部門表示，在今后的車輛通行費(fèi)使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。
2.對(duì)車輛通行費(fèi)使用單位未對(duì)資金實(shí)行專戶管理的問題，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對(duì)車輛通行費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、單獨(dú)核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)車輛通行費(fèi)的專賬管理、專賬核算。
(五)市級(jí)彩票公益金籌集使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)部分福利彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)調(diào)研工作，科學(xué)合理地安排項(xiàng)目，提高項(xiàng)目的可操作性;對(duì)未按計(jì)劃執(zhí)行的項(xiàng)目，市民政局要求組織項(xiàng)目實(shí)施的單位加快項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度，項(xiàng)目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請(qǐng)新的項(xiàng)目。
2.對(duì)部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20xx年度公益項(xiàng)目分類立項(xiàng)和招標(biāo)辦法》等五個(gè)管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法》和《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實(shí)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的基礎(chǔ)工作。同時(shí)，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目和創(chuàng)投項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)估，目前正擬對(duì)xx年186個(gè)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。
3.對(duì)部分體育彩票公益金項(xiàng)目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項(xiàng)目采購(gòu)中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和公開招投標(biāo)規(guī)定。
4.對(duì)部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項(xiàng)目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項(xiàng)資金使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)專項(xiàng)補(bǔ)貼政
策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式逐項(xiàng)深入研究分析，分別制定了整改措施。對(duì)33個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個(gè)項(xiàng)目節(jié)能量上報(bào)不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位有針對(duì)性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)有缺陷的政策予以修訂和完善;對(duì)撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財(cái)政，上述措施正在落實(shí)之中。同時(shí)，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項(xiàng)目節(jié)能量審核通則》等9個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能量審核工作。
2.對(duì)節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會(huì)同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局抓緊研究相關(guān)政策，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵(lì)政策。今年本市先后出臺(tái)了《關(guān)于本市貫徹國(guó)務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施意見的通知》、《XX市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《XX市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《XX市合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺(tái)。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過(guò)上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個(gè)合同能源管理項(xiàng)目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國(guó)家工業(yè)和信息化部、國(guó)家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊(cè)資金在100萬(wàn)元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外，對(duì)能源審計(jì)工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會(huì)同市財(cái)政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位能源審計(jì)工作，在20xx年資金預(yù)算中安排了能源審計(jì)的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，并通過(guò)公開招標(biāo)方式確定提供能源審計(jì)服務(wù)的實(shí)施單位，目前已分批啟動(dòng)機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場(chǎng)等領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位的能源審計(jì)招標(biāo)工作。
3.對(duì)節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局已修訂出臺(tái)《XX市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項(xiàng)扶持辦法(修訂)》，對(duì)申請(qǐng)扶持項(xiàng)目的申報(bào)條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報(bào)項(xiàng)目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗(yàn)收才能獲得專項(xiàng)資金補(bǔ)貼。
(七)農(nóng)村水利專項(xiàng)資金使用管理及效益審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)河道黑臭整治立項(xiàng)審核機(jī)制不完善的問題，市水務(wù)局與市財(cái)政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《XX市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》和《XX市小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過(guò)建立本市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目市級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，按程序從項(xiàng)目庫(kù)中選擇項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項(xiàng)行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時(shí)，市水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)管和對(duì)區(qū)(縣)項(xiàng)目決算審批的監(jiān)管，并建立項(xiàng)目重大變更的備案制度及對(duì)擅自變更項(xiàng)目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。
2.對(duì)河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務(wù)局已會(huì)同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究，以環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)席會(huì)議制度為平臺(tái)，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，在編制規(guī)劃時(shí)充分聽取相關(guān)部門意見。同時(shí)，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn)，力求整治重點(diǎn)、整治進(jìn)程相同步，提高河道整治綜合效果。對(duì)18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進(jìn)行整治。
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