社保基金營運監(jiān)督體系構(gòu)想

摘 要：盡快建立規(guī)范的社會保險基金營運監(jiān)督體系，是當(dāng)前刻不容緩的重要任務(wù)。社會保險基金營運監(jiān)督體系應(yīng)包括：營運機構(gòu)資格認(rèn)定；投資決策監(jiān)督；營運監(jiān)督主要指標(biāo)設(shè)計；不良資產(chǎn)的清收監(jiān)督等四大內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：社�；�金；資格認(rèn)定；決策監(jiān)督；指標(biāo)設(shè)計；清收監(jiān)督

在新的社會經(jīng)濟環(huán)境下，如何在確保社會保險基金安全的前提下實現(xiàn)最佳增值，以取得更好的社會效益，已引起人們的廣泛關(guān)注和思考。政府管理的投資于政府債券的基金，由于過于強調(diào)安全性而使得實際投資收益率過低（在物價指數(shù)較高時甚至是負(fù)數(shù)）；而社會保險基金對經(jīng)濟增長有獨特的作用，即如果投資的體制與方向能有效地利用包括資本市場在內(nèi)的現(xiàn)代金融手段，并適應(yīng)市場經(jīng)濟原則，則能有效地配置資本資源，促進有效資本形成，拉動經(jīng)濟增長。從這個意義上講，社保基金保值增值的要求已上升到對國家經(jīng)濟發(fā)展作出貢獻(xiàn)的較高層次，這是符合現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展趨勢的，社會保險基金進行多樣化投資已是大勢所趨。因此，如何規(guī)避風(fēng)險，盡快建立規(guī)范的社會保險基金營運監(jiān)督體系，是我們當(dāng)前需要認(rèn)真研究的重要問題。筆者認(rèn)為，社�；�金營運監(jiān)督體系應(yīng)包括營運機構(gòu)資格認(rèn)定、投資決策監(jiān)督、營運監(jiān)督主要指標(biāo)設(shè)計、不良資產(chǎn)的清收監(jiān)督等四大內(nèi)容。

一、對營運機構(gòu)資格的認(rèn)定

我們認(rèn)為，社會保險基金為了實現(xiàn)有效、安全增值，可以利用金融機構(gòu)的行業(yè)優(yōu)勢、人才優(yōu)勢和管理優(yōu)勢來實現(xiàn)；而對營運機構(gòu)的選擇和資格認(rèn)定（實行準(zhǔn)入制度），就成了社會保險基金營運監(jiān)督的首要問題。

１． 托管金融機構(gòu)的資格認(rèn)定。承擔(dān)社會保險基金投資營運的機構(gòu)應(yīng)符合以下條件：（１）必須是法定的金融機構(gòu)；（２）必須是連續(xù)三年來遵守國家制定的各項經(jīng)濟法律和政策，無違法、違紀(jì)等不良記錄，具有良好的社會聲譽的金融機構(gòu)；（３）必須有連續(xù)三年來團結(jié)、廉潔、守法、奉公，能力強、富于開拓進取精神，深得群眾信賴的領(lǐng)導(dǎo)班子；（４）總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的規(guī)模必須連續(xù)三年來位居同類金融機構(gòu)的前五名；（５）流動比率應(yīng)連續(xù)三年來位居同類金融機構(gòu)的前五名；（６）凈資產(chǎn)收益率應(yīng)連續(xù)三年來位居同類金融機構(gòu)的前五名；（７）在金融機構(gòu)資信等級中為ＡＡＡ水平。

對全部符合上述條件的金融機構(gòu)，確認(rèn)其社會保險基金營運資格。準(zhǔn)入后，可以設(shè)計將一定數(shù)額的社會保險基金委托其經(jīng)營，單獨建帳，單獨核算，并要求其盈利水平要高于該托管機構(gòu)前三年平均凈資產(chǎn)盈利水平；在此基礎(chǔ)上允許該托管機構(gòu)按盈利總額提取一定比例的管理費用（比如說５－８％），對社�；�金營運增值部分實行免稅優(yōu)惠政策。同時，社會保險監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)對營運機構(gòu)密切跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)其有違反金融法規(guī)行為，或有關(guān)準(zhǔn)入指標(biāo)下降至不合理程度，又沒有合理解釋時，應(yīng)取消其營運資格。

２． 按國際慣例組建社�；�金公司。將社�；�金的監(jiān)管和營運分離，社會保險管理機構(gòu)專司社�；�金的監(jiān)管；社會保險基金公司專司社�；�金的營運，承擔(dān)社�；�金保值增值的職能。社�；�金按照國際慣例，結(jié)合中國實際，進行規(guī)范性的組建和運作，將所托管的社保基金，在國債市場，甚至資本市場上選擇風(fēng)險小且收益好的資產(chǎn)進行投資組合。這種方式可以使社�；�金的運作完全適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，進行法制化、規(guī)范化、市場化的監(jiān)管和運作，使社�；�金的管理運作體系更趨完善，更好地實現(xiàn)社�；�金的運作目的，更大地發(fā)揮其社會保障

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