中外商業(yè)銀行風(fēng)險管理比較論文
【摘要】隨著我國對外經(jīng)濟(jì)的逐步放行，外資銀行進(jìn)駐我國的比例在年年升高，只有充分認(rèn)識到我國銀行和國外銀行之間的差距，并在此基礎(chǔ)上充分發(fā)揮本土優(yōu)勢，揚(yáng)長避短，才能在國內(nèi)、國際金融市場上更加充分地發(fā)展自己，壯大自己。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營中非常重要的一個環(huán)節(jié)。
國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面還存在很多不足和欠缺，本文首先對風(fēng)險管理的發(fā)展歷史進(jìn)行概述，進(jìn)而從三個方面對國內(nèi)外商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進(jìn)行比較。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險管理比較
一、風(fēng)險管理概述
風(fēng)險管理(Risk Management)是一門新興的管理學(xué)科，是經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險的識別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對風(fēng)險加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。風(fēng)險管理起源于美國。第一次世界大戰(zhàn)以后，美國于1929 -1933年卷入了20世紀(jì)最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的損失促使管理者注意采取措施來消除、控制、處置風(fēng)險，以減少風(fēng)險給生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來的影響。1931年，美國管理協(xié)會保險部首先提出了風(fēng)險管理的概念，并設(shè)立了保險部門作為該協(xié)會的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理在20世紀(jì)30年代興起以后，在50年代得到推廣并受到了普遍重視，美國企業(yè)界在這一時期發(fā)生的兩件大事對風(fēng)險管理的蓬勃發(fā)展更是起到了促進(jìn)
作用：其一為美國通用汽車公司的自動變速裝置廠引發(fā)火災(zāi)，造成了巨額經(jīng)濟(jì)損失;其二為美國鋼鐵行業(yè)因團(tuán)體人身保險福利問題誘發(fā)長達(dá)半年的工人罷工，給國民經(jīng)濟(jì)帶來了難以估量的損失。這兩件事發(fā)生以后，風(fēng)險管理在企業(yè)界迅速推廣，但這一階段，人們關(guān)注的主要還是純粹風(fēng)險。20世紀(jì)70年代布雷頓森林體系的崩潰，以及造成西方國家滯脹的石油危機(jī)的出現(xiàn)，使得人們不再僅關(guān)心純粹風(fēng)險，意識到風(fēng)險管理不僅針對純粹風(fēng)險，投機(jī)風(fēng)險同樣會造成人們生活質(zhì)量下降。但此時的對于風(fēng)險管理的思路是消滅以及各個部門分離式的管理，還沒有形成全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)。20世紀(jì)進(jìn)入90年代后，世界經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了巨大的變化，出現(xiàn)了一系列新現(xiàn)象，為全面風(fēng)險管理系統(tǒng)地形成提供了很好的基礎(chǔ)。世界經(jīng)濟(jì)的網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化;風(fēng)險衡量，統(tǒng)一尺度的誕生，如“風(fēng)險價值”(VAR)的提出;金融各種創(chuàng)新工具，衍生品的形成，如財(cái)務(wù)再保險(financial reinsurance)和保險期貨(insurance future)等�；诟鞣N的條件，使得風(fēng)險管理的全面整合成為了可能。
二、國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理對比
近幾年來，國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面進(jìn)行了眾多改革和積極探索，但是與國外先進(jìn)的商業(yè)銀行比較還有很大的差距和不足，下面作者將在風(fēng)險管理組織體系，風(fēng)險管理理念，和風(fēng)險識別和管理手段這三個方面進(jìn)行比較介紹。
1.風(fēng)險管理組織體系。
西方商業(yè)銀行具有獨(dú)立的，職責(zé)清晰，權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險管理部門和完善的法人治理結(jié)構(gòu)。它們一般有董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理者，各部門縱向垂直，相互較為獨(dú)立，并且各層級在風(fēng)險管理方面的責(zé)任明確、報告路線明確。如花旗銀行，其風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)是在董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，其成員擁有廣博的經(jīng)濟(jì)金融理論，負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險管理政策、原則和標(biāo)準(zhǔn)，并細(xì)化到各個風(fēng)險主題，涵蓋所有的風(fēng)險類別，滿足銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局對風(fēng)險管理的要求。風(fēng)險管理委員獨(dú)立于其它日常的業(yè)務(wù)管理，有充分的獨(dú)立性避免其它業(yè)務(wù)部門的干擾，其直接對董事會負(fù)責(zé)。代表全體股東利益的董事會明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的'所有風(fēng)險，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險的最終邊界。目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行已完成股份制改造，法人治理結(jié)構(gòu)相對完善，大多數(shù)商業(yè)銀行都建立起由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”組成的公司治理基本結(jié)構(gòu)。但從深層次看，董事會、監(jiān)事會、高級管理層在風(fēng)險管理方面的職責(zé)尚未清晰劃分，各自為履行風(fēng)險管理職責(zé)所需的組織架構(gòu)還未完全建立，三者之間互相合作與制衡的機(jī)制比較薄弱。并且有些商業(yè)銀行沒有設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，即使有的商業(yè)銀行設(shè)立了專門的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險承擔(dān)主體不明確，使其管理風(fēng)險的成效缺乏有效的約束機(jī)制，從而無力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理銀行風(fēng)險的職責(zé)。
2.風(fēng)險管理理念。
長期以來，銀行管理層一直將銀行風(fēng)險管理的重心放在信用風(fēng)險上。然而，隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模不斷擴(kuò)張，銀行的交易量不斷放大，新型的交易品種不斷增加。人們逐漸認(rèn)識到銀行的任何活動都伴隨著一定的風(fēng)險，如辦理客戶貸款業(yè)務(wù)，存在著客戶不守信用而造成信用風(fēng)險;如利率變動造成的市場風(fēng)險;又如柜臺人員在辦理業(yè)務(wù)時的操作風(fēng)險等等。上世紀(jì)90年代以后出現(xiàn)的一系列風(fēng)險事件：老牌資深的巴林銀行的倒閉案，大和銀行紐約支行的不慎交易案，給全球金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘。使金融理論界和國際銀行業(yè)更加意識到損失不再是由單一風(fēng)險造成，而是由多種風(fēng)險聯(lián)合造成，全面風(fēng)險管理因此倍受關(guān)注。在2004年6月26日，巴塞爾委員會發(fā)布了《同一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》即新巴塞爾資本協(xié)議( Basel II)，其中將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為信用風(fēng)險，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。西方國家開始全面的風(fēng)險管理理念。而由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，雖然銀行高級管理層的風(fēng)險意識初步形成，但風(fēng)險管理理念還沒有深入到商業(yè)銀行的日常工作中，從管理層到普通員工對風(fēng)險管理理念還普遍比較滯后，對國際先進(jìn)的全面風(fēng)險管理理論的認(rèn)識程度、認(rèn)知范圍、理解層次上都有很大的局限性，全面風(fēng)險管理的文化理念還不夠普及。主要側(cè)重于信用風(fēng)險的識別、估算和控制，對市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等其他風(fēng)險重視不夠。風(fēng)險管理意識和理念沒有貫徹到全行全員和業(yè)務(wù)拓展的全過程，沒有形成系統(tǒng)的，全面的風(fēng)險管理理念。
3.風(fēng)險識別和管理手段。
由于國外先進(jìn)銀行多年的大量數(shù)據(jù)的積累以及對數(shù)理統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型的研究開發(fā)，其在風(fēng)險甄別、風(fēng)險評級、風(fēng)險全程監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險規(guī)避方面都有著較為完善的機(jī)制和先進(jìn)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，使得銀行可以全方面的對風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督和控制。如目前被許多銀行和法規(guī)制定者作為衡量風(fēng)險的一種標(biāo)準(zhǔn)來看待的VAR方法：在正常的市場條件和給定的置信水平(通常是95%或99 010)上，在給定的持有期間內(nèi)，某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失�；蛘哒f，在正常的市場條件和給定的時間段內(nèi)，該投資組合發(fā)生VAR值損失的概率僅為給定概率水平(置信水平)。相比之下，我國銀行的風(fēng)險量化管理還十分薄弱，大都停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較，所采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少使用市場價值分析法。當(dāng)然，數(shù)據(jù)缺乏時制約我國商業(yè)銀行采用量化管理的一個原因。數(shù)據(jù)是進(jìn)行度量研究的基礎(chǔ)，由于我國缺乏完善的市場經(jīng)濟(jì)制度，商業(yè)銀行信息化挖掘程度還不高，數(shù)據(jù)積累最近幾年剛剛開始，制約了國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和技術(shù)的推廣，國外很多成熟的風(fēng)險管理工具至今未能在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險管理過程中有效發(fā)揮作用，使得我國商業(yè)銀行通過量化手段識別、衡量和控制風(fēng)險一時還難以實(shí)現(xiàn)。
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