銀行管理論文（必備15篇）

　　無(wú)論在學(xué)習(xí)或是工作中，許多人都有過(guò)寫論文的經(jīng)歷，對(duì)論文都不陌生吧，論文是進(jìn)行各個(gè)學(xué)術(shù)領(lǐng)域研究和描述學(xué)術(shù)研究成果的一種說(shuō)理文章。寫論文的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編幫大家整理的銀行管理論文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

銀行管理論文1

　　一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下，國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性

　　1.金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱

　　商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新在轉(zhuǎn)移和分散金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如果沒(méi)有一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，金融創(chuàng)新不僅不會(huì)帶來(lái)效益，反而可能因違規(guī)經(jīng)營(yíng)而增大風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新和制度規(guī)范之間存在時(shí)間間隔較長(zhǎng)、空間差異較大等問(wèn)題。在時(shí)間上，往往是產(chǎn)品創(chuàng)新在前，而制度規(guī)范在后，且間隔時(shí)間較長(zhǎng)。在空間上，各地區(qū)和各分行之間進(jìn)度不一、方法各異。這種管理不規(guī)范的狀況，使得產(chǎn)品創(chuàng)新具有較大的隨機(jī)性，帶有較多的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此產(chǎn)品創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)控制就成為了擺在商業(yè)銀行面前的事情。

　　2.金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)存在分析

　　金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)在于：金融創(chuàng)新改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)策略，由此給銀行體系注入了不穩(wěn)定因素；金融創(chuàng)新改變了金融體系的構(gòu)成，新型非銀行金融機(jī)構(gòu)的加速發(fā)展加大了金融體系中的風(fēng)險(xiǎn)因素；金融創(chuàng)新加大了金融市場(chǎng)的易變性，從根本上增加了金融動(dòng)蕩的可能性；金融創(chuàng)新使金融風(fēng)險(xiǎn)更為集中和隱蔽，增強(qiáng)了金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融體系的破壞力。我們可以定義產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的內(nèi)外環(huán)境不確定性估計(jì)不足或者無(wú)法適應(yīng)，或?qū)Ξa(chǎn)品創(chuàng)新過(guò)程難以有效控制而造成新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)失敗的可能性。新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)主要源于以下幾個(gè)方面：

　　（1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：即由于金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)過(guò)程中技術(shù)本身的不成熟和技術(shù)生命的不確定性等因素而使金融創(chuàng)新措施未能如期出臺(tái)，甚至流產(chǎn)。

　　（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新產(chǎn)品的推出需要符合顧客需求、短時(shí)間內(nèi)令市場(chǎng)接受，否則在市場(chǎng)機(jī)會(huì)還未成熟的時(shí)候就過(guò)早將產(chǎn)品投入市場(chǎng)，不但開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的資金難以收回，金融產(chǎn)品也會(huì)成為無(wú)效產(chǎn)品，浪費(fèi)銀行經(jīng)營(yíng)的資源。

　　（3）信用風(fēng)險(xiǎn)：即衍生交易的一方不按合同條款履約而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。如南京愛(ài)立信事件，交通銀行未能為其客戶愛(ài)立信南京公司提供買斷應(yīng)收帳款的無(wú)追索勸保理業(yè)務(wù)，愛(ài)立信立即提前歸還了交通銀行南京分行19.9億元貸款，并將該筆業(yè)務(wù)交由花旗銀行上海分行承接辦理。

　　（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：即金融衍生工具的持有者在市場(chǎng)上找不到適當(dāng)?shù)膶?duì)手，只能以低于市場(chǎng)價(jià)格的價(jià)格將衍生工具出售所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（5）操作風(fēng)險(xiǎn)：指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（6）法律風(fēng)險(xiǎn)：即由于交易合約內(nèi)容不合法律規(guī)范使其不具備法律效力，或其他方面的法律原因，而給交易主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（7）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：指由于操作失誤，不按時(shí)履約，違反相關(guān)法律規(guī)范或其他原因，而給組織創(chuàng)新工具交易的機(jī)構(gòu)或交易中的一方的聲譽(yù)帶來(lái)的不良影響。

　　3.綜合經(jīng)營(yíng)框架尚未完全建立

　　從國(guó)外銀行業(yè)的發(fā)展看，金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的主要推動(dòng)力，國(guó)際銀行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)對(duì)多樣化和綜合化金融服務(wù)的需求，使發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛放寬對(duì)銀行業(yè)務(wù)的管制，放棄銀行、證券、保險(xiǎn)之間的分業(yè)經(jīng)營(yíng)格局，使金融領(lǐng)域出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的浪潮。我國(guó)目前實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)制，使商業(yè)銀行面臨著業(yè)務(wù)單一、盈利空間有限等難題。隨著我國(guó)金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開(kāi)放，國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行開(kāi)始突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)的界限，通過(guò)戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)的探索與實(shí)踐。

　　4.產(chǎn)品的品種、功能單一

　　目前各家國(guó)有商業(yè)銀行推出的創(chuàng)新產(chǎn)品大多是在傳統(tǒng)存款、貸款、票據(jù)、投資、結(jié)算、擔(dān)保等業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，缺乏期權(quán)、期貨、票據(jù)發(fā)行便利等復(fù)雜的衍生金融產(chǎn)品創(chuàng)新，以及各類金融產(chǎn)品組合創(chuàng)新，這就使得我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)的廣度和深度還很不夠。雖然我國(guó)金融市場(chǎng)體系初步建立了證券期貨市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和銀行間外匯市場(chǎng)，金融市場(chǎng)參與主體也日益多元化，但在分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，真正跨市場(chǎng)的銀行金融創(chuàng)新產(chǎn)品還十分匱乏，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品還顯得十分單一，如德意志銀行的金融服務(wù)品種涵蓋了債券、期貨與期權(quán)、股票上市、產(chǎn)權(quán)交易和基金管理、經(jīng)紀(jì)人清算等數(shù)以百計(jì)的金融產(chǎn)品和對(duì)應(yīng)的服務(wù)。這種現(xiàn)象與分業(yè)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)有直接關(guān)系，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要求是生產(chǎn)要素能夠在行業(yè)間盡可能自由地流動(dòng)

　　。這樣生產(chǎn)要素低利就高，既提高了生產(chǎn)要素的效益，又緩解了經(jīng)濟(jì)中的瓶頸約束等；而我國(guó)銀行業(yè)最普遍的經(jīng)營(yíng)形式為分業(yè)經(jīng)營(yíng)，在一定程度上限制了生產(chǎn)要素的自由流動(dòng)，有可能加劇我國(guó)金融業(yè)的結(jié)構(gòu)性矛盾。同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)階段尚不能利用新的金融工具、金融分析手段、金融管理方式來(lái)拓展業(yè)務(wù)范圍、增加收益來(lái)源，大多靠引進(jìn)國(guó)外技術(shù)比較成熟、交易系統(tǒng)比較簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)，創(chuàng)新產(chǎn)品系列大同小異，獨(dú)特性不強(qiáng)，不但無(wú)法成為自己的核心產(chǎn)品，反而形成了過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的使得收益率降低，為提高收益水平，銀行往往需要增加投入擴(kuò)大規(guī)模，形成惡性循環(huán)；由于過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)相壓價(jià)，收益水平下降，在相同的價(jià)格水平下，為提高收益水平，銀行只能采取各種方式，降低服務(wù)質(zhì)量；過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致銀行在金融創(chuàng)新方面的能力降低，整體效益下降；金融創(chuàng)新產(chǎn)品維持較低的價(jià)格水平會(huì)使銀行缺乏增長(zhǎng)后勁，加上同業(yè)之間的擠兌，致使新的銀行業(yè)務(wù)很難發(fā)展起來(lái)，最終降低整個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

　　二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下，國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的措施

　　1.重視金融產(chǎn)品自主研發(fā)創(chuàng)新，建立科學(xué)合理的績(jī)效激勵(lì)體系

　　隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，金融業(yè)的發(fā)展在整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中居于重要地位，人們與商業(yè)銀行的聯(lián)系越來(lái)越緊密，僅僅從國(guó)外引進(jìn)個(gè)別的金融創(chuàng)新產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足人們的各種需求。商業(yè)銀行應(yīng)該建立自己的金融產(chǎn)品研發(fā)體系，以快速的應(yīng)對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)和超前的進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。

　　對(duì)此，總行可以向各省、各市分行漸進(jìn)式授權(quán)產(chǎn)品創(chuàng)新，成立全國(guó)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的試驗(yàn)區(qū)，建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新的區(qū)域合作組織。在有條件的地區(qū)幫助成立專職研發(fā)部門，負(fù)責(zé)本地區(qū)全行系統(tǒng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的`組織領(lǐng)導(dǎo)和研究開(kāi)發(fā)，基層銀行可以依托分行技術(shù)研發(fā)平臺(tái)，結(jié)合本地區(qū)特點(diǎn)進(jìn)行具體產(chǎn)品創(chuàng)新，如果創(chuàng)新業(yè)務(wù)可復(fù)制性較強(qiáng)，總行可以借鑒分行創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)將業(yè)務(wù)模式擴(kuò)展到全國(guó)。為縮短產(chǎn)品創(chuàng)新鏈條，提高產(chǎn)品創(chuàng)新效率，在保證風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，應(yīng)加大對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新分級(jí)授權(quán)管理的權(quán)限，根據(jù)產(chǎn)品創(chuàng)新的種類、涉及部門及風(fēng)險(xiǎn)等因素，分別對(duì)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行授權(quán)。

　　相關(guān)部門可在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，并向產(chǎn)品創(chuàng)新管理部備案；超出部門授權(quán)的，報(bào)產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門進(jìn)行項(xiàng)目審查，并由產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一牽頭研發(fā)；超出產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門權(quán)限的，報(bào)總行決策委員會(huì)審批。

　　不同地區(qū)結(jié)構(gòu)功能類似的創(chuàng)新產(chǎn)品可在同一平臺(tái)上制定標(biāo)準(zhǔn)、型號(hào)和流程，所在地區(qū)運(yùn)行效果較好的產(chǎn)品可以向全國(guó)推廣。建立分層級(jí)、分崗位，以業(yè)績(jī)價(jià)值考量為核心的激勵(lì)新格局，以業(yè)績(jī)大小為員工待遇標(biāo)尺，以對(duì)銀行貢獻(xiàn)的大小作為衡量個(gè)人業(yè)績(jī)依據(jù)。對(duì)創(chuàng)新員工的薪酬設(shè)計(jì)可以采用基本工資加效益提成模式，如果創(chuàng)新產(chǎn)品為無(wú)效產(chǎn)品可以采用扣發(fā)工資和績(jī)效獎(jiǎng)金、降低研發(fā)人員此后產(chǎn)品創(chuàng)新利潤(rùn)分成的比例預(yù)期，調(diào)換工作崗位、定期對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)控等措施，以減少創(chuàng)新員工的冒險(xiǎn)行為。并建立產(chǎn)品創(chuàng)新的專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，與創(chuàng)新員工簽訂合同，逐年進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，將短期激勵(lì)和預(yù)期激勵(lì)、個(gè)人激勵(lì)與團(tuán)隊(duì)激勵(lì)有機(jī)結(jié)合。

　　2.處理好金融產(chǎn)品創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系

　　金融創(chuàng)新和監(jiān)管有著密切的關(guān)系，規(guī)避金融監(jiān)管是金融創(chuàng)新的重要內(nèi)在動(dòng)力，發(fā)達(dá)國(guó)家的很多金融產(chǎn)品創(chuàng)新都是逃避法律管理的產(chǎn)物。另一方面，法制與監(jiān)管狀況構(gòu)成商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主要外部環(huán)境。商業(yè)銀行只能在法律和規(guī)章的許可范圍內(nèi)通過(guò)各種要素和條件的分解與組合，創(chuàng)造出新穎的、更富有效率的金融工具。同時(shí)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)也是推動(dòng)監(jiān)管發(fā)展變化的主導(dǎo)力量，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的金融創(chuàng)新的監(jiān)管過(guò)程，就是監(jiān)管主體與創(chuàng)新主體之間的博弈過(guò)程。中國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家在創(chuàng)新監(jiān)管的行為方式上存在明顯差別。在西方，凡是法律沒(méi)有明令禁止的，微觀金融主體都可以做。而在中國(guó)，除了政府和金融當(dāng)局讓做的以外，微觀金融主體都不能做。目前，我國(guó)的金融法規(guī)體系尚未完善，中央銀行主要是通過(guò)行政手段直接管理，人為因素很大。在自動(dòng)協(xié)調(diào)和平衡創(chuàng)新供求，鼓勵(lì)和支持產(chǎn)品創(chuàng)新的監(jiān)管體制安排實(shí)現(xiàn)以前，國(guó)有商業(yè)銀行只能嚴(yán)格的在被監(jiān)管的范圍進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)。不能把違法、違規(guī)行為和金融產(chǎn)品創(chuàng)新混為一談，在監(jiān)管環(huán)境逐步向有序的轉(zhuǎn)變過(guò)程中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須準(zhǔn)備必要的應(yīng)對(duì)方案和應(yīng)對(duì)產(chǎn)品，盡可能的爭(zhēng)取有利條件發(fā)展業(yè)務(wù)。

　　3.建立并啟動(dòng)金融創(chuàng)新支持體系，逐步構(gòu)造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長(zhǎng)機(jī)制

　　一是規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)人制度。對(duì)有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)性強(qiáng)、潛在風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新業(yè)務(wù)要嚴(yán)格限制，實(shí)行審批制度；對(duì)有利于增加有效利潤(rùn)、有利于增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、有利于改進(jìn)服務(wù)的創(chuàng)新活動(dòng)要積極鼓勵(lì)，實(shí)行報(bào)備制度。二是加強(qiáng)引導(dǎo)，建立金融創(chuàng)新目標(biāo)導(dǎo)向制度。應(yīng)制定頒布《金融創(chuàng)新指導(dǎo)意見(jiàn)》和《金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等對(duì)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予適當(dāng)指導(dǎo)，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)份理。三是建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過(guò)分析各類創(chuàng)新業(yè)務(wù)的成本利潤(rùn)率、相關(guān)業(yè)務(wù)支持率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度、內(nèi)控管理等指標(biāo)，形成考評(píng)機(jī)制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

　　4.提高管理會(huì)計(jì)應(yīng)用程度及ＩＴ系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力

　　無(wú)論何種規(guī)模的客戶，較為準(zhǔn)確、便捷地計(jì)算其產(chǎn)品配置及其取得的收益，對(duì)更為科學(xué)地進(jìn)行綜合定價(jià)，及積累對(duì)公客戶產(chǎn)品使用消費(fèi)習(xí)慣，行業(yè)產(chǎn)品利潤(rùn)貢獻(xiàn)水平都離不開(kāi)先進(jìn)的ＩＴ系統(tǒng)的支持，業(yè)務(wù)、產(chǎn)品運(yùn)行與ＩＴ系統(tǒng)改進(jìn)的相互促進(jìn)必將形成銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，將具有較長(zhǎng)期限的排他性。在整合系統(tǒng)較慢長(zhǎng)的過(guò)程中，各行應(yīng)指定專人探索半系統(tǒng)、半人工的方式，建立以客戶為中心的重點(diǎn)產(chǎn)品明細(xì)臺(tái)賬，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，向信息技術(shù)部門提出意見(jiàn)與建議。

　　5.完善產(chǎn)品創(chuàng)新后的產(chǎn)品保護(hù)和改進(jìn)體制

　　從廣義上來(lái)說(shuō)，產(chǎn)品保護(hù)和產(chǎn)品改進(jìn)仍屬于產(chǎn)品創(chuàng)新的范疇。如果產(chǎn)品只關(guān)注于早期開(kāi)發(fā)和前期營(yíng)銷，不注重后續(xù)產(chǎn)品保護(hù)、跟進(jìn)和改良，那么，產(chǎn)品獨(dú)特性、創(chuàng)新性就會(huì)丟失，淪為平庸、大眾的金融產(chǎn)品。所以，商業(yè)銀行要提高產(chǎn)品創(chuàng)新性，首先就必須要求自身樹(shù)立起產(chǎn)品時(shí)效觀念和制度貫通意識(shí)，讓產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷、管理、改進(jìn)都統(tǒng)一納入到產(chǎn)品管理框架內(nèi)。由于銀行產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性特點(diǎn)，同業(yè)間很容易通過(guò)產(chǎn)品的局部調(diào)整和改良進(jìn)行模仿，并且實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品的超越，由此造成了目前同業(yè)間同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，金融創(chuàng)新不斷地推動(dòng)金融業(yè)的發(fā)展，同時(shí)，也帶動(dòng)了金融資本國(guó)際化的進(jìn)程。在這種趨勢(shì)下，只有有效地利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)自身的利益平衡機(jī)制，在促進(jìn)創(chuàng)新和維護(hù)正常的競(jìng)爭(zhēng)秩序的同時(shí)，加大國(guó)有商業(yè)銀行的創(chuàng)新力度，形成自己特有的創(chuàng)新產(chǎn)品才是合適的發(fā)展道路。

　　6.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)金融產(chǎn)品的特點(diǎn)，采用切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和處理方法，建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門和產(chǎn)品研發(fā)中心各有側(cè)重、分工明確、相互支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。同時(shí)，在金融產(chǎn)品的研發(fā)階段，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)潛在客戶分布，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的銷售規(guī)模和資金成本進(jìn)行測(cè)算。對(duì)于產(chǎn)品的投資組合，進(jìn)行合理規(guī)劃，并根據(jù)對(duì)市場(chǎng)變化的預(yù)測(cè)分析，采用合理的方法計(jì)算各投資組合的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和投資收益率。另外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注相關(guān)政策和市場(chǎng)價(jià)格的變化，綜合考慮市場(chǎng)供需的階段性劇烈變動(dòng)，盡可能減少銀行與客戶的損失。

　　7.處理好創(chuàng)新產(chǎn)品與傳統(tǒng)產(chǎn)品的關(guān)系

　　商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新是建立在傳統(tǒng)命融產(chǎn)品基礎(chǔ)上的，其本質(zhì)是傳統(tǒng)產(chǎn)品或既有產(chǎn)品的延伸。許多創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣和營(yíng)銷依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、資產(chǎn)證券化、貸款承諾等等。沒(méi)有傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品就沒(méi)有創(chuàng)新產(chǎn)品。如果忽視傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品的鞏固與發(fā)展論產(chǎn)品創(chuàng)新，那么產(chǎn)品創(chuàng)新就失去了其生長(zhǎng)的土壤。同時(shí)，創(chuàng)新產(chǎn)品的發(fā)展可以開(kāi)辟新的發(fā)展空間，不斷地鞏固和壯大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。因此，以傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品帶動(dòng)創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展，以創(chuàng)新產(chǎn)品促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)品的鞏固壯大，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)品與創(chuàng)新產(chǎn)品互動(dòng)和良性循環(huán)是商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的關(guān)鍵。

銀行管理論文2

　　摘要:

　　實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷是促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展的客觀要求。文章從商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷新概念的提出及我國(guó)市場(chǎng)營(yíng)銷的歷史背景入手,分析了我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的現(xiàn)狀和存在的誤區(qū),并提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行營(yíng)銷觀念教育、推行全面市場(chǎng)營(yíng)銷管理策略、實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷和關(guān)系營(yíng)銷、樹(shù)立金融產(chǎn)品創(chuàng)新理念和整合營(yíng)銷觀念、推廣現(xiàn)代分銷手段等建議與對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞:

　　商業(yè)銀行;市場(chǎng)營(yíng)銷

　　隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展,市場(chǎng)營(yíng)銷已受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的普遍重視。但由于營(yíng)銷活動(dòng)在我國(guó)金融界尚屬一個(gè)新領(lǐng)域,無(wú)論從理論上還是實(shí)踐上都處于探索階段,這就要求我們認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),并借鑒工商企業(yè)和國(guó)外商業(yè)銀行的做法,以期盡快形成一套適合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷體系,促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

　　一、銀行業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷的提出

　　長(zhǎng)期以來(lái),銀行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),具有很強(qiáng)的壟斷性,在市場(chǎng)交易中處于主導(dǎo)地位,缺乏實(shí)施營(yíng)銷策略的內(nèi)在動(dòng)力。20世紀(jì)60年代后期,隨著金融自由化的蔓延,企業(yè)的直接融資逐漸盛行,使銀行的金融中介地位大為動(dòng)搖,商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈,歐美的商業(yè)銀行開(kāi)始嘗試用市場(chǎng)營(yíng)銷原理指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理,在實(shí)踐中取得了良好的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。但是,當(dāng)時(shí)市場(chǎng)營(yíng)銷在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用還是淺層次的,主要以廣告促銷為主。到了20世紀(jì)70年代,西方銀行業(yè)以金融工具創(chuàng)新為契機(jī),對(duì)延續(xù)一個(gè)多世紀(jì)的銀行常規(guī)管理方式提出質(zhì)疑,從而,市場(chǎng)營(yíng)銷在銀行業(yè)的應(yīng)用成為廣泛話題。到20世紀(jì)80年代,以美國(guó)為首的西方銀行業(yè)已把工商業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷的精髓應(yīng)用于銀行管理,市場(chǎng)營(yíng)銷便成為能有效協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門和反饋外部市場(chǎng)信息的分析、規(guī)范、控制系統(tǒng)。

　　商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷在我國(guó)出現(xiàn)是在上世紀(jì)90年代。我國(guó)銀行業(yè)正經(jīng)歷一場(chǎng)從未有過(guò)的根本性變革:國(guó)有銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換,非國(guó)有商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)逐步發(fā)展壯大,外資銀行開(kāi)始逐步進(jìn)入。我國(guó)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,銀行服務(wù)由“賣方市場(chǎng)”向“買方市場(chǎng)”轉(zhuǎn)變。為了適應(yīng)這種變革,市場(chǎng)營(yíng)銷作為銀行經(jīng)營(yíng)管理的一種全新理論和方法,在我國(guó)銀行業(yè)受到了推崇和積極的運(yùn)用。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的現(xiàn)狀及存在的誤區(qū)

　　(一)當(dāng)前的現(xiàn)狀

　　我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)過(guò)近年來(lái)的演變與發(fā)展,初步形成與市場(chǎng)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)拓展,同時(shí)也反映出與營(yíng)銷管理不相適應(yīng)的問(wèn)題。表現(xiàn)在:國(guó)有商業(yè)銀行還未真正引進(jìn)營(yíng)銷管理,沒(méi)有真正建起市場(chǎng)營(yíng)銷理念;我國(guó)商業(yè)銀行在應(yīng)用市場(chǎng)營(yíng)銷上還只是淺層次的,沒(méi)有形成完整的商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷體制;以服務(wù)質(zhì)量為核心的服務(wù)營(yíng)銷沒(méi)有得到有效的開(kāi)展;商業(yè)銀行的金融工具創(chuàng)新尚未大力開(kāi)拓。

　　近年來(lái)的金融創(chuàng)新主要表現(xiàn)在存款、儲(chǔ)蓄的諸多新品種上,一大批適合于中國(guó)實(shí)情的金融創(chuàng)新尚未引進(jìn)、開(kāi)發(fā)投放市場(chǎng)�？梢哉f(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行在營(yíng)銷管理理念和水平上處于幼稚期,業(yè)務(wù)發(fā)展不全面、不系統(tǒng)、遠(yuǎn)沒(méi)有體現(xiàn)出長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　(二)存在的誤區(qū)

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)還存在許多誤區(qū),主要有:強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品營(yíng)銷,忽視服務(wù)營(yíng)銷;熱衷于不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品,忽視了引導(dǎo)客戶進(jìn)行消費(fèi);重視市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),忽視自身準(zhǔn)確的目標(biāo)市場(chǎng)定位;側(cè)重存款營(yíng)銷,忽視貸款及其他業(yè)務(wù)的組合營(yíng)銷;片面追求“拉關(guān)系”,忽視真正意義的關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷;偏執(zhí)于銀行的“外包裝”,忽視真正意義的形象建設(shè)等。

　　三、商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷的建議與對(duì)策

　　(一)加強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷觀念的教育

　　我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷剛剛起步,雖已取得了一定的成效,但是營(yíng)銷知識(shí)的普及和營(yíng)銷人才的培養(yǎng)工作仍顯薄弱,亟待加強(qiáng)。一些人至今對(duì)營(yíng)銷與市場(chǎng)、營(yíng)銷與推銷的區(qū)別等最基本的概念缺乏導(dǎo)致工作的被動(dòng)。因此,商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)員工特別是營(yíng)銷人員在營(yíng)銷業(yè)務(wù)知識(shí)方面的培訓(xùn)教育工作。

　　(二)推行全面市場(chǎng)營(yíng)銷管理策略

　　推行全面市場(chǎng)管理策略,就是要求商業(yè)銀行改變把營(yíng)銷應(yīng)用在淺層次表面的做法。改變簡(jiǎn)單地、隨潮流地、被動(dòng)地運(yùn)用廣告等淺層次的促銷活動(dòng)的特點(diǎn),建立、健全完整的系統(tǒng)的營(yíng)銷管理體系。市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃、實(shí)施、控制應(yīng)成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自覺(jué)的主動(dòng)的經(jīng)營(yíng)行為。具體地說(shuō),就是不能把市場(chǎng)營(yíng)銷看作是單個(gè)的廣告、促銷、創(chuàng)新或定位、而必須把它們作為一個(gè)整體來(lái)看待。為充分了解市場(chǎng)并掌握客戶要求,銀行要對(duì)營(yíng)銷環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真的分析、預(yù)測(cè),為使銀行的營(yíng)銷目標(biāo)符合其全面戰(zhàn)略,銀行要編制出合理的'營(yíng)銷計(jì)劃,包括短期計(jì)劃與中長(zhǎng)期計(jì)劃。有了營(yíng)銷戰(zhàn)略與計(jì)劃后,商業(yè)銀行要靈活運(yùn)用產(chǎn)品、價(jià)格、促銷與分銷組合策略來(lái)實(shí)施計(jì)劃。同時(shí)由于市場(chǎng)的不確定性及營(yíng)銷工作人員的能力限制,在營(yíng)銷過(guò)程中為保證營(yíng)銷目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),必須對(duì)營(yíng)銷工作實(shí)施全面的控制。營(yíng)銷管理應(yīng)協(xié)調(diào)銀行各部門關(guān)系,激勵(lì)各部門員工的營(yíng)銷積極性,共同以顧客需求和滿意為營(yíng)業(yè)宗旨,達(dá)到為顧客提供最佳服務(wù)和為組織創(chuàng)造理想利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

　　(三)實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷和關(guān)系營(yíng)銷

　　首先,商業(yè)銀行實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷,在觀念上應(yīng)當(dāng)樹(shù)立服務(wù)質(zhì)量的有效延伸的思想。銀行作為金融服務(wù)業(yè)更應(yīng)重視搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)。商業(yè)銀行要不斷提高服務(wù)質(zhì)量,只有優(yōu)質(zhì)的服務(wù)才能更好地滿足顧客的需要,也才能得到顧客的長(zhǎng)期支持和合作。其次,銀行應(yīng)最大限度地滿足客戶的需求。不斷制定新的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)目標(biāo),追求周到、迅速、準(zhǔn)確、安全、便利、熱情的服務(wù),同客戶建立良好的關(guān)系。

　　實(shí)施關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷,也是商業(yè)銀行“以顧客為導(dǎo)向”開(kāi)展?fàn)I銷工作的一個(gè)重要方面。關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷是指企業(yè)與其顧客、分銷商、經(jīng)銷商、供應(yīng)商等相關(guān)組織或個(gè)人建立、保持并加強(qiáng)關(guān)系。通過(guò)互利交換及共同履行諾言,使有關(guān)各方實(shí)現(xiàn)各自的目的。保持并發(fā)展與客戶的長(zhǎng)期關(guān)系是關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷的核心內(nèi)容。

　　要做好關(guān)系營(yíng)銷,商業(yè)銀行應(yīng)做好以下幾點(diǎn):首先,應(yīng)積極維持和發(fā)展忠誠(chéng)客戶。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)是爭(zhēng)奪客戶,客戶忠誠(chéng)于銀行上營(yíng)銷追求的理想境界。其次,應(yīng)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)者的合作關(guān)系,避免無(wú)益競(jìng)爭(zhēng),達(dá)到雙贏雙勝目的。再次,應(yīng)協(xié)調(diào)銀行同政府機(jī)構(gòu)間的關(guān)系,努力爭(zhēng)取政府的理解和支持,為銀行營(yíng)銷活動(dòng)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

　　(四)以金融創(chuàng)新為核心,提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力

　　根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行目前的發(fā)展?fàn)顩r,應(yīng)主要從兩個(gè)方面推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新:第一,大力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。今后一個(gè)時(shí)期,產(chǎn)品創(chuàng)新要突出中間業(yè)務(wù)和個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。繼續(xù)以信用卡、儲(chǔ)蓄卡為媒介,發(fā)展電子貨幣、網(wǎng)上支付、代發(fā)工資、代收公用事業(yè)費(fèi)等中間業(yè)務(wù);發(fā)展代理理財(cái)和商人銀行業(yè)務(wù);進(jìn)一步發(fā)展證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、基金托管、中小銀行支付結(jié)算等代理業(yè)務(wù);大力發(fā)展信用證、國(guó)際結(jié)算、外匯買賣及衍生產(chǎn)品;大力發(fā)展以住房信貸、汽車信貸、教育消費(fèi)信貸、大額消費(fèi)品信貸及旅游信貸等個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。第二,積極創(chuàng)新服務(wù)方式。結(jié)合國(guó)情,創(chuàng)新客戶服務(wù)模式,提高客戶服務(wù)水平,穩(wěn)定客戶關(guān)系;創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容,積極滿足客戶的需求。

　　(五)樹(shù)立整合營(yíng)銷觀念,塑造、宣傳商業(yè)銀行品牌形象

　　整合營(yíng)銷是一種從用于營(yíng)銷的每一元中獲取最佳效果的溝通戰(zhàn)略。該觀念認(rèn)為,從各種媒介傳遞同樣的信息可以達(dá)到最佳溝通效果。銀行應(yīng)經(jīng)由廣義的媒介如大眾傳媒、員工媒介(員工服務(wù)態(tài)度、質(zhì)量、工作效率等),有形設(shè)施(環(huán)境、外包裝等)傳達(dá)銀行信息,宣傳銀行的良好形象。

　　商業(yè)銀行實(shí)施名牌戰(zhàn)略,也是重要的營(yíng)銷戰(zhàn)略。國(guó)際銀行發(fā)展趨勢(shì)表明:商業(yè)銀行向“零售業(yè)”發(fā)展的趨勢(shì)意味著金融消費(fèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈,金融消費(fèi)需求將更加復(fù)雜多變,金融消費(fèi)者也將越來(lái)越重視“金融名牌”的消費(fèi)。為迎接這一發(fā)展趨勢(shì),我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆,盡早開(kāi)拓“名牌之路”。具體說(shuō),商業(yè)銀行可以通過(guò)CI導(dǎo)入,從銀行理念、行為、視覺(jué)三個(gè)方面入手,進(jìn)行全面整合,塑造銀行的名牌形象。

　　(六)積極創(chuàng)造條件,推廣現(xiàn)代分銷手段

　　隨著現(xiàn)代電子技術(shù)和通訊技術(shù)的發(fā)展,銀行業(yè)的服務(wù)模式從實(shí)在的傳統(tǒng)柜臺(tái)交易模式,延伸到虛擬的交易模式,服務(wù)方式、服務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)手段將發(fā)生革命性的變化。自助銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、電視銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等在發(fā)達(dá)國(guó)家興起和流行,這些現(xiàn)代銀行分銷渠道的顯著特點(diǎn)是便捷、高效、低成本。因而,商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件,開(kāi)發(fā)、推廣上述現(xiàn)代銀行分銷手段,提高技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力。

銀行管理論文3

　　一、現(xiàn)代銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點(diǎn)

　　中間業(yè)務(wù)收入是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來(lái)源，據(jù)有關(guān)資料記載，國(guó)外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入份額已達(dá)到其利潤(rùn)總額的以上。這充分說(shuō)明，發(fā)展中間業(yè)務(wù)在現(xiàn)代商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理中占有舉足輕重的地位。而在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中，中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步不久，但是目前已經(jīng)越來(lái)越受到各家銀行的高度關(guān)注。從近幾年利潤(rùn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)上看，銀行利潤(rùn)來(lái)源已經(jīng)從原來(lái)以“存貸利差”為主的方式，更加趨向多元化、提供有償服務(wù)、收取業(yè)務(wù)費(fèi)用的中間業(yè)務(wù)方式。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、機(jī)遇和問(wèn)題

　�。ㄒ唬┪覈�(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

　　西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的主要商業(yè)銀行中，中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)2萬(wàn)種，收入占總收入的40%以上。而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展慢，品種少，收入比率很少有超過(guò)20%的。

　　20xx年后隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展對(duì)金融產(chǎn)品需求的拉動(dòng)，商業(yè)銀行正逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，將中間業(yè)務(wù)發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)金融工具創(chuàng)新和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，加快新業(yè)務(wù)品種的開(kāi)發(fā)與推廣，延伸服務(wù)領(lǐng)域，逐步向指導(dǎo)化服務(wù)階段發(fā)展，以監(jiān)管防范，尋求新的利益增長(zhǎng)點(diǎn)為核心，以高收益、高附加值的中間業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)推廣重點(diǎn)。在開(kāi)展結(jié)算、匯兌、代理等中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，陸續(xù)推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔(dān)保、承兌、信用證等一系列新興中間業(yè)務(wù)，形成了較為完備的中間業(yè)務(wù)品種體系。各行對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)逐步由輔助性業(yè)務(wù)的間接效益向主營(yíng)業(yè)務(wù)直接效益轉(zhuǎn)變，收費(fèi)意識(shí)明顯增強(qiáng)。

　　（二）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇

　　隨著社會(huì)對(duì)金融服務(wù)需求的不斷增長(zhǎng)以及我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展加快，近年來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也迎來(lái)了新一輪的發(fā)展契機(jī)，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)健康高速發(fā)展。中間業(yè)務(wù)涉及國(guó)際國(guó)內(nèi)金融財(cái)會(huì)、法律等各個(gè)領(lǐng)域，大力創(chuàng)新和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，必將推動(dòng)銀行內(nèi)部的改革步伐，推出一大批熟悉國(guó)際金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、善于開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的高層次人才，提高金融服務(wù)的現(xiàn)代化水平，加快國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)際接軌的步伐。

　　另外，在個(gè)人金融服務(wù)方面，向居民提供消費(fèi)信貸、代客理財(cái)?shù)雀邔哟畏��?wù)也在不斷擴(kuò)大，以滿足社會(huì)各界對(duì)金融業(yè)務(wù)的不斷需求。中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，要求國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)方式和機(jī)構(gòu)設(shè)置都要做相應(yīng)調(diào)整，必然推動(dòng)金融改革不斷向縱深發(fā)展。

　�。ㄈ�）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展問(wèn)題

　　1．對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認(rèn)識(shí)偏差。受體制、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約，我國(guó)商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足；對(duì)利率市場(chǎng)化步伐加快和金融市場(chǎng)全面開(kāi)放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認(rèn)識(shí)不足；對(duì)中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤(rùn)總水平?jīng)]有給予高度重視，影響中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　2．中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，技術(shù)含量不高，結(jié)構(gòu)不合理。近年來(lái)，盡管我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)已達(dá)260余種，但實(shí)際運(yùn)用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結(jié)算和代理業(yè)務(wù)等勞動(dòng)密集型品種方面，高附加值品種在我國(guó)銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國(guó)家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)范圍廣泛、種類繁多，涵蓋代理、結(jié)算、擔(dān)保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領(lǐng)域。

　　3．中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不夠，缺乏專業(yè)人才。中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣、知識(shí)面寬，具有集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)、法律、國(guó)際金融、投資、證券、保險(xiǎn)等專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才。與西方商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，缺乏一支具有理論知識(shí)和操作技能相結(jié)合的復(fù)合型專業(yè)人才隊(duì)伍。

　　三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展策略

　�。ㄒ唬┘涌旖鹑隗w制改革，完善業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境

　　要發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，首先要摒棄中間業(yè)務(wù)是附屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。加快金融體制改革的深化和完善，為推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。其次我國(guó)金融業(yè)應(yīng)該早日實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是世界金融業(yè)的趨勢(shì)，只有混業(yè)經(jīng)營(yíng)才能更好的使銀行進(jìn)行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。同時(shí)，應(yīng)該發(fā)揮銀行協(xié)會(huì)等中介組織的作用，使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠信息對(duì)稱，能達(dá)成一個(gè)最優(yōu)均衡。此外，要完善法律環(huán)境，健全法律體系，以法律來(lái)規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，培養(yǎng)強(qiáng)有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。

　�。ǘ�）加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新，建立有效的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制

　　建立健全組織結(jié)構(gòu)，完善管理體制，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，建立科學(xué)的考評(píng)體系和激勵(lì)機(jī)制。應(yīng)該借鑒西方現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理辦法，按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進(jìn)行改革，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)中進(jìn)行制度創(chuàng)新，建立基于收益的績(jī)效考評(píng)體系和配套的激勵(lì)機(jī)制。

　�。ㄈ�）完善對(duì)中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國(guó)際接軌的管理制度與操作規(guī)范

　　監(jiān)管部門應(yīng)出臺(tái)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管原則，為我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類管理，制定和完善相關(guān)的管理法規(guī)，構(gòu)建一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，加強(qiáng)金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生，使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始終處于規(guī)范、有序、良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。應(yīng)借鑒國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管手段、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量指標(biāo)體系等，提高對(duì)中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管水平。由于中間業(yè)務(wù)不同品種的風(fēng)險(xiǎn)差異很大，監(jiān)管部門應(yīng)據(jù)此對(duì)中間業(yè)務(wù)實(shí)行分類監(jiān)管，對(duì)商業(yè)銀行不動(dòng)用自身的資金，以中間人的身份為客戶提供收付服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)全面放開(kāi)，由商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)和管理，對(duì)擔(dān)保、承諾以及金融衍生工具類的中間業(yè)務(wù)，因其可能形成客戶對(duì)銀行的負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)較大，監(jiān)管部門應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)管，要求商業(yè)銀行將其納入授信管理范圍加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，制定與國(guó)際慣例相適應(yīng)的政策、法規(guī)就顯得尤為迫切和重要。

　　加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，堅(jiān)持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向，以增加新品種為切入點(diǎn)，不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種；吸收和引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)辦的具有推廣價(jià)值和市場(chǎng)前景的業(yè)務(wù)品種，加以改造，為我所用。

　　（四）強(qiáng)化管理，注重人力資源開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略

　　中間業(yè)務(wù)需要既懂理論又有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)、多類型、具有開(kāi)拓敬業(yè)精神的高層次、復(fù)合型人才。一方面要大力引進(jìn)一批具備金融、法律、財(cái)會(huì)稅收、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識(shí)的人才；另一方面要建立員工長(zhǎng)效培訓(xùn)機(jī)制，為員工提供再學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，使其能了解中間業(yè)務(wù)的'最新動(dòng)態(tài)并參與業(yè)務(wù)創(chuàng)新；建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵(lì)約束機(jī)制，能充分挖掘員工的潛力。

　　（五）完善服務(wù)，培育中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)

　　隨著金融市場(chǎng)的全面開(kāi)放，我國(guó)商業(yè)銀行面臨服務(wù)優(yōu)質(zhì)、管理先進(jìn)的外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)。為此，一要強(qiáng)化全員的服務(wù)意識(shí)，利用高質(zhì)量的服務(wù)，保持和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)多、市場(chǎng)份額大優(yōu)勢(shì)；二要實(shí)行“一站式”服務(wù)，簡(jiǎn)化操作程序，推進(jìn)套裝交易，提高辦事效率，降低成本；三要推行人性化管理，加強(qiáng)與客戶的交流與溝通，及時(shí)了解客戶需求，為新產(chǎn)品的研發(fā)提供信息保障；四要加大宣傳力度，提高公眾和企業(yè)的金融意識(shí)，逐步營(yíng)造適宜中間業(yè)務(wù)開(kāi)展的環(huán)境。

　　（六）加大科技投入

　　中間業(yè)務(wù)涉及面廣，種類多，新的業(yè)務(wù)不斷推陳出新。國(guó)有銀行要在已有成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真學(xué)習(xí)和吸收外資銀行的經(jīng)驗(yàn)和成果，不斷加大科技投入，提高服務(wù)意識(shí)，力爭(zhēng)以先進(jìn)的科技手段，多樣化的特色服務(wù)，不斷加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐。要加快金融電子化步伐，建立全國(guó)信息共享的通訊網(wǎng)絡(luò)，形成較完備的信息系統(tǒng)，在銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)上進(jìn)一步提高結(jié)算工具和結(jié)算手段的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)能力，完善網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行的功能，從而更好地改進(jìn)電子銀行系統(tǒng)和以電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行為支撐的支付清算系統(tǒng)。投入一定的資金完善開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)所需的硬件設(shè)施，組織研發(fā)隊(duì)伍不斷開(kāi)發(fā)新的軟件系統(tǒng)以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，還要大力培養(yǎng)高科技人才。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)利在長(zhǎng)遠(yuǎn)，隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務(wù)，研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和自身發(fā)展都具有重要意義。面對(duì)跨國(guó)銀行的挑戰(zhàn)，我國(guó)商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以中間業(yè)務(wù)為先導(dǎo)，不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)相互促進(jìn)、利潤(rùn)和市場(chǎng)份額兼顧的市場(chǎng)策略，尋找適合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學(xué)有效的管理體制、管理方式和管理手段，最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)氛圍，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

　　參考文獻(xiàn)

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　　[5]李揚(yáng)，王國(guó)剛，何德旭．中國(guó)金融理論前沿Ⅱ[M]．北京:社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，20xx．

　　論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

　　論文摘要：文章在回顧商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)歷史發(fā)展的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點(diǎn)，深入分析我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、機(jī)遇、困難、矛盾和問(wèn)題，研究和探討了我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展策略，努力探索適合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學(xué)有效的管理體制、管理方式和管理手段。

銀行管理論文4

　　摘要：

　　隨著金融市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)要求越來(lái)越嚴(yán)格，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力也日趨嚴(yán)峻。銀行的成本管理對(duì)于銀行的發(fā)展也變得逐漸重要，但是在目前的銀行財(cái)務(wù)管理中仍然存在了較多的問(wèn)題，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的不完善、成本管理的不嚴(yán)謹(jǐn)以及員工的監(jiān)督工作規(guī)范欠缺都極大程度地影響了銀行業(yè)的發(fā)展。本文從當(dāng)前的銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的成本管理的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出了相關(guān)的完善成本管理對(duì)策，以促進(jìn)銀行業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：

　　銀行財(cái)務(wù)；會(huì)計(jì)制度；成本管理

　　成本管理作為銀行經(jīng)營(yíng)的重心，直接影響了銀行的長(zhǎng)久發(fā)展。在金融市場(chǎng)全面開(kāi)放的背景下，加強(qiáng)成本管理，增加獲取利潤(rùn)能力，成為當(dāng)前銀行中最重要的一個(gè)工作。因此，更要積極制定相關(guān)的對(duì)策，以加強(qiáng)銀行業(yè)的成本收益。銀行成本管理主要根據(jù)銀行信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律以及國(guó)家提出的政策，對(duì)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中所使用的成本進(jìn)行檢測(cè)控制等各種相關(guān)的管理工作的全稱。相對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用成本的大小能夠體現(xiàn)出銀行的經(jīng)營(yíng)情況、資金的效益相關(guān)工作質(zhì)量等各個(gè)方面的工作的一個(gè)提升或下降。對(duì)于銀行成本的管理，需要通過(guò)銀行的各個(gè)部門進(jìn)行配合，以提升經(jīng)營(yíng)管理的水平，有效的管控人力、資金，從而減少成本的使用，提高經(jīng)濟(jì)效益，增加獲取的利潤(rùn)。企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中最為重要的就是成本管理，作為銀行這種以經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)實(shí)施成本管理就是維持發(fā)展的關(guān)鍵所在，所以，要仔細(xì)探討成本管理的意義，利用科學(xué)的管理形式，合理控制成本的支出，以達(dá)到合理管理的目的。

　　一、銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的成本管理存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度體系的不完善

　　對(duì)于當(dāng)前的銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的控制仍然不夠完善，大部分的銀行中對(duì)于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的制度沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定，沒(méi)有將銀行的各個(gè)部門都包含在內(nèi)，沒(méi)有涉及銀行的業(yè)務(wù)中，沒(méi)有明確的職責(zé)權(quán)力、將職務(wù)與資金管理進(jìn)行合理分配。銀行沒(méi)有重視好對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，致使會(huì)計(jì)人員對(duì)于工作的質(zhì)量也不在重視，無(wú)視財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)的問(wèn)題。沒(méi)有嚴(yán)格的管理制度，無(wú)緣由的加大會(huì)計(jì)人員的任務(wù)量，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員被迫處理相關(guān)的任務(wù)，極少地將時(shí)間重視到對(duì)成本的管理上，從而影響成本的加大。

　�。ǘ�）銀行成本費(fèi)用管理制度不完善

　　當(dāng)前的各個(gè)銀行雖然建立了相關(guān)的成本管理體系，但是仍舊不夠完善，對(duì)于相關(guān)制度仍然沒(méi)有嚴(yán)格的實(shí)行。在銀行的經(jīng)營(yíng)中要把制定出相關(guān)成本支出的標(biāo)準(zhǔn)，尤其是各個(gè)工作環(huán)節(jié)的管理費(fèi)用，如果沒(méi)有相關(guān)的支出標(biāo)準(zhǔn)[1]，就很有可能導(dǎo)致沒(méi)有證據(jù)可以證明，比如一些出差費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、辦公用品標(biāo)準(zhǔn)等等相關(guān)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。如果不制定這種標(biāo)準(zhǔn)，就會(huì)促使工作人員在外出工作時(shí)不控制資金的花費(fèi)，極大程度的會(huì)加大成本的使用。在進(jìn)行控制成本時(shí)，絕大部分是在工作完成后進(jìn)行控制，在成本使用過(guò)多后才察覺(jué)，然后再采取對(duì)策。

　�。ㄈ�）員工的監(jiān)督工作規(guī)范欠缺

　　其他行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)算工作主要是通過(guò)財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)部進(jìn)行完成，所以，財(cái)務(wù)部需要安排專業(yè)的財(cái)務(wù)人員配合工作，財(cái)務(wù)部門將資金進(jìn)行集中管理，并且管理的范圍比較小，能夠使會(huì)計(jì)計(jì)算工作高效率的完成。商業(yè)銀行與其他行業(yè)不同的是要按照資產(chǎn)、對(duì)外客戶業(yè)務(wù)等其他有關(guān)資產(chǎn)管理部門、負(fù)債管理部門、銀行內(nèi)部費(fèi)用計(jì)算三大項(xiàng)，并且有關(guān)賬務(wù)處理的管理部門最少要有三個(gè)部門，有的銀行根據(jù)公司的資產(chǎn)、公司的債務(wù)情況等各種業(yè)務(wù)類型進(jìn)行精細(xì)的劃分[2]，關(guān)于賬務(wù)處理的部門會(huì)更多，會(huì)計(jì)計(jì)算管理的范圍越來(lái)越大，不但會(huì)影響會(huì)計(jì)計(jì)算的準(zhǔn)確度，同時(shí)還會(huì)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督的管理難度。銀行中的員工的素質(zhì)水平其實(shí)并不低，但這些高素質(zhì)人才也只是展現(xiàn)在某個(gè)專業(yè)中，不是每個(gè)人都能夠熟練掌握專業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，雖然能夠?qū)W習(xí)到相關(guān)的知識(shí)，符合會(huì)計(jì)計(jì)算的要求，但是對(duì)會(huì)計(jì)計(jì)算的含義還是不能完全理解，業(yè)務(wù)的條件發(fā)生變化，很容易導(dǎo)致會(huì)計(jì)計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤。

　　二、銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的.成本管理問(wèn)題的原因解析

　�。ㄒ唬┏杀竟芾碇贫扰c銀行會(huì)計(jì)制度的碰撞

　　原本的財(cái)務(wù)報(bào)表主要是將利息的純收入計(jì)算為利息收入與利息支出相差的金額，從銀行的內(nèi)部管理來(lái)看，整體利息的純收入是通過(guò)全部的經(jīng)營(yíng)單位開(kāi)展時(shí)間及利率不同的種類的資金與負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成的。所以，利用不同的資金及負(fù)債商品進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)利息的凈收入提升才是銀行成本管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但是，對(duì)于產(chǎn)品框架的調(diào)整首先要將整個(gè)的差價(jià)在資產(chǎn)產(chǎn)品和負(fù)債商品之間進(jìn)行科學(xué)的劃分。受存款貸款的影響，銀行在收取貸款的收入時(shí)要將存款資金作為前提，資金的使用與負(fù)債資金占據(jù)同等地位，不能僅僅的將利息支出的增加都認(rèn)為是負(fù)債業(yè)務(wù)造成的，從而減少賬面凈利息收入而減少或停止開(kāi)展吸收存款的業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，銀行收取的存款或者其他途徑收取的資金都是不受制約的，原本的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于資金的來(lái)源以及使用損失的反映都限制在原本發(fā)生的機(jī)構(gòu)中，無(wú)法展現(xiàn)出資金的統(tǒng)一使用及其有關(guān)負(fù)債成本的分配，然后嚴(yán)重影響資金占比較高的經(jīng)營(yíng)單位或商品盈利較多，極大程度地提高了利息的凈收入。負(fù)債業(yè)務(wù)存在較多容易出現(xiàn)減少利息凈收入，與實(shí)際的盈利能力區(qū)別變大。

　　（二）人員的流失、變動(dòng)

　　在銀行的財(cái)務(wù)計(jì)算中，由于人員的變動(dòng)以及流失極大程度影響了計(jì)算成本的不準(zhǔn)確性。人員的流動(dòng)對(duì)于一個(gè)任何銀行來(lái)說(shuō)是很常見(jiàn)的事情，所以，銀行會(huì)計(jì)人員的流失對(duì)于成本的管理來(lái)說(shuō)有利處也有弊端，一些不適合會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員的流失極大程度的有利于加強(qiáng)銀行成本管理工作的進(jìn)行，對(duì)于一些有能力的會(huì)計(jì)人員的流失會(huì)逐步提高銀行的成本投入，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)濟(jì)效益的可持續(xù)發(fā)展[4]。

　　三、銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下完善成本管理對(duì)策

　�。ㄒ唬┙�立全面完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

　　隨著會(huì)計(jì)制度的不斷加強(qiáng)，極大程度加大了銀行在金融機(jī)構(gòu)中的競(jìng)爭(zhēng)，因此更要做好對(duì)成本的管理工作。銀行在發(fā)展的過(guò)程中可以通過(guò)完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度為成本的管理以及合理支出做好科學(xué)性的依據(jù)。在對(duì)銀行內(nèi)部的管理中，可以積極創(chuàng)建相關(guān)的檢查以及考核制度，同時(shí)建設(shè)起高效的鼓勵(lì)制度，利用這種方式能夠很大程度的保障好對(duì)銀行的成本控制，并不斷完善銀行中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，有利于減少銀行在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中減少不必要的成本投入，通過(guò)規(guī)定的時(shí)間對(duì)銀行內(nèi)部進(jìn)行查驗(yàn)，在一定程度上能夠更好地提升銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的專業(yè)水平。在銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門建立監(jiān)督小組，提升工作人員的自身責(zé)任，根據(jù)會(huì)計(jì)制度的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，只有按照這種情況進(jìn)行才有利于提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量和效率。在制定出相關(guān)的制度時(shí)，要使用嚴(yán)格的文件來(lái)進(jìn)行頒發(fā)，以促使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能夠?qū)㈩C發(fā)的制度結(jié)合進(jìn)工作中，銀行中的會(huì)計(jì)計(jì)算流程都要讓相關(guān)的人員熟練地掌握，并讓每個(gè)工作人員都能夠準(zhǔn)確地了解自己要負(fù)責(zé)的工作，以此來(lái)提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作的有效性。

　�。ǘ�）降低經(jīng)營(yíng)成本

　　銀行的特點(diǎn)是將獲取利潤(rùn)作為主要目的，以呈現(xiàn)獲取最高的利潤(rùn)，想要獲取最多的利潤(rùn)，就必須注重對(duì)成本的管理。在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)的過(guò)程中，必須將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與商業(yè)的理念進(jìn)行結(jié)合。通過(guò)將對(duì)成本投入的管理工作準(zhǔn)確的分配給相關(guān)的管理人員，同時(shí)將減少銀行的成本投入作為銀行發(fā)展的目標(biāo)，并且貫徹落實(shí)在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)中，在銀行傳統(tǒng)的成本管理制度上創(chuàng)建新型的管理方式，充分加強(qiáng)對(duì)銀行的成本管理制度，利用各種方法來(lái)積極提升銀行資金使用的效率。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)信息技術(shù)水平的不斷提高，可以建設(shè)起銀行相關(guān)的信息網(wǎng)絡(luò)框架，及時(shí)的收取相關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)的成本管理消息，從而能夠極大程度的降低因成本管理的不準(zhǔn)確而產(chǎn)生遠(yuǎn)離成本目標(biāo)的問(wèn)題，促使減少其他原因而影響對(duì)銀行成本的控制。與此同時(shí)，隨著專業(yè)銀行逐漸向商業(yè)銀行的變化以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的實(shí)行，要快速了解銀行以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的相關(guān)制度，以最快的速度融入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，明確了解管理銀行的內(nèi)容。

　�。ㄈ�）改善員工制度確保員工監(jiān)督工作

　　當(dāng)前管理銀行應(yīng)當(dāng)積極強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督的管理制度，通過(guò)這種形式，擴(kuò)大銀行會(huì)計(jì)的監(jiān)督范圍，以及工作目標(biāo)、工作流程等等，以加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的管理。在當(dāng)前的銀行內(nèi)部的管理中，要注重起對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)監(jiān)督人員的培訓(xùn)，以此來(lái)提高人員的綜合素質(zhì)水平。在選擇監(jiān)督人員時(shí)，要嚴(yán)格要求相關(guān)人員擁有相關(guān)的專業(yè)技能證書，在銀行的內(nèi)部中要制定出定期的時(shí)間來(lái)對(duì)人員進(jìn)行開(kāi)展培訓(xùn)工作，促使工作人員在掌握好原本的專業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上，更新新的專業(yè)知識(shí)以及提高人員的技能水平。在進(jìn)行招聘人員時(shí)，要在有銀行知識(shí)的前提下，能夠嚴(yán)格地進(jìn)行開(kāi)展監(jiān)督工作，以極大程度的減少人員融入工作的時(shí)間，在分配人員的工作時(shí)，要充分結(jié)合人員自身的技能來(lái)對(duì)人員進(jìn)行分配，以此來(lái)加強(qiáng)工作人員的工作能夠準(zhǔn)確有效的實(shí)施。與此同時(shí)，要嚴(yán)格規(guī)定會(huì)計(jì)監(jiān)督部門和管理部門等等相關(guān)的職責(zé)范圍，以保障好各個(gè)部門監(jiān)督的工作能夠清晰呈現(xiàn)，以防止出現(xiàn)管理范圍不明確的現(xiàn)象，出現(xiàn)管理隱患。

　�。ㄋ模┏杀竟芾砗拓�(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度緊密結(jié)合

　　銀行只有完善好相關(guān)的成本管理制度，并將成本管理和會(huì)計(jì)制度進(jìn)行結(jié)合，明確制定出相關(guān)的規(guī)章制度以及管理方法。把成本管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行緊密的結(jié)合，能夠更好地將銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，同時(shí)在一定程度上能夠加強(qiáng)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。在銀行的管理中，融合進(jìn)成本的管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理能夠更好地促進(jìn)銀行的發(fā)展。在進(jìn)行融合的同時(shí)，根據(jù)具體的要求做好相關(guān)工作，完善好管理制度后，才能更好地、有效地完成相關(guān)的工作，保障好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)更加高效率的快速發(fā)展。

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　綜上所述，通過(guò)完善相關(guān)的成本管理制度能夠更加有效地對(duì)成本的使用進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，利用相關(guān)的完善措施，能夠更好地促進(jìn)成本管理工作的呈現(xiàn)，進(jìn)一步提高對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品獲取利潤(rùn)的預(yù)測(cè)，改善員工制度，更好地促進(jìn)了對(duì)會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督。通過(guò)將成本管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的聯(lián)系，極大程度地減少了經(jīng)營(yíng)的成本，從而加強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)久發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[2]王海娟.新醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下醫(yī)院成本管理探索[J].商情,20xx(04):79.

　　[3]王勇.工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)目標(biāo)成本管理模式應(yīng)用分析[J].中國(guó)市場(chǎng),20xx(15):152-153.

銀行管理論文5

　　編者按：本論文主要從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述；商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因并進(jìn)行分析；商業(yè)銀行信貸管理中的問(wèn)題；商業(yè)銀行信貸管理對(duì)策等進(jìn)行講述，包括了商業(yè)銀行自身的原因、借款企業(yè)的原因、外部環(huán)境的原因、基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重、沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度、貸款“三查”制度不落實(shí)等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

　　摘要：本文從對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述入手，分析國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的探討，進(jìn)而提出防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

　　信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值的可能性。

　　二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因并進(jìn)行分析

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因紛繁復(fù)雜，從其產(chǎn)生來(lái)源可將信貸風(fēng)險(xiǎn)看作商業(yè)銀行自身原因，借款企業(yè)原因和外部環(huán)境的原因。

　　(一)商業(yè)銀行自身的原因

　　從銀行自身來(lái)看，是否能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，主要取決于商業(yè)銀行化改革能否完善。自銀行商業(yè)化改革以來(lái)，圍繞建立現(xiàn)代銀行制度，各商業(yè)銀行都進(jìn)行了積極的探索，特別是在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生上。都相應(yīng)制定了一系列嚴(yán)格的規(guī)章制度，但由于這些改革沒(méi)有從根本上觸及產(chǎn)權(quán)制度，沒(méi)有真正解決責(zé)、權(quán)、利問(wèn)題，因此造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學(xué)，在不同程度上失去了降低不良貸款的時(shí)機(jī)。

　　(二)借款企業(yè)的`原因

　　從宏觀經(jīng)濟(jì)角度來(lái)看，是否能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，主要取決于企業(yè)改革是否順利完成。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)中70％以上集中于原國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)，它們改革成功與否和經(jīng)營(yíng)狀況是否好轉(zhuǎn)是信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的基礎(chǔ)。

　　(三)外部環(huán)境的原因

　　首先。社會(huì)信用環(huán)境缺失。由于我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，社會(huì)信用體系沒(méi)有建立，社會(huì)上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)尚未出臺(tái)，而且出臺(tái)的這些法律本身內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，缺乏可操作性。

　　三、商業(yè)銀行信貸管理中的問(wèn)題

　　1.基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報(bào)告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

　　2.沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)在：審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置遲緩；審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

　　3.貸款“三查”制度不落實(shí)。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報(bào)送不嚴(yán)；三是貸后檢查對(duì)貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對(duì)借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營(yíng)情況和負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

　　4.貸款經(jīng)辦人員法律知識(shí)薄弱，法律意識(shí)不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)。主要有以下幾個(gè)方面的問(wèn)題；(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；(2)一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性，有效性進(jìn)行認(rèn)真審查；(3)按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無(wú)效；(4)變更主合同主要條款，延長(zhǎng)主債務(wù)的履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人同意，致使保證合同無(wú)效和部分無(wú)效；(5)不能充分利用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止得規(guī)定，維護(hù)銀行得依法收貸權(quán)。

　　5.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對(duì)管理者的管理。主要表現(xiàn)在：(1)一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用，造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等；(2)貸款責(zé)任無(wú)法落實(shí)，最終導(dǎo)致無(wú)人負(fù)責(zé)，不了了。(3)行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為。為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。

　　6.違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重。違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個(gè)重要問(wèn)題。其違規(guī)經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)帳外帳，亂用科目，調(diào)整帳表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)受益領(lǐng)域。由于帳外經(jīng)營(yíng)是在隱蔽情況下進(jìn)行的，這部分資產(chǎn)沒(méi)有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動(dòng)，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險(xiǎn)中。

　　四、商業(yè)銀行信貸管理對(duì)策

　　信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)具有現(xiàn)實(shí)意義的重要課題。立足于標(biāo)本兼治，我們應(yīng)借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　首先要加快金融改革步伐。首先四大國(guó)有商業(yè)銀行要加快商業(yè)化進(jìn)程，徹底地改革信貸管理體制，科學(xué)地制定貸款授權(quán)授信制度，不能簡(jiǎn)單“一刀切”，靠犧牲基層活力單純求安全。其次要加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理。為了保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注意銀行內(nèi)部管理入手，堅(jiān)持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針。還要優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，比如加快利率市場(chǎng)化，發(fā)展資本市場(chǎng)，以及盡快完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。此外還要提高員工素質(zhì)，培育全員的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍。對(duì)于一個(gè)企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關(guān)鍵，商業(yè)銀行也不例外。

　　解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的問(wèn)題是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力做好加快金融改革步伐，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的工作，逐步解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高問(wèn)題。

銀行管理論文6

　　一、人民銀行會(huì)計(jì)核算體系現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

　　1.人民銀行會(huì)計(jì)核算體系的現(xiàn)狀

　　會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是人民銀行的重要基礎(chǔ)性工作，歷來(lái)受到高度重視，經(jīng)過(guò)多年的建設(shè)，已經(jīng)形成了以“中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（ABS）”、“國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）”和“貨幣金銀管理信息系統(tǒng)”三大核算系統(tǒng)為基本架構(gòu)，具有較高自動(dòng)化水平的會(huì)計(jì)核算體系。在管理體系上，采取“縱向集中，橫向分散”的管理格局�！翱v向集中”是指會(huì)計(jì)集中核算后，會(huì)計(jì)賬務(wù)數(shù)據(jù)逐步趨于向總行集中；“橫向分散”是指在同一級(jí)機(jī)構(gòu)中，日常會(huì)計(jì)核算分散于營(yíng)業(yè)、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等部門。上述局面的形成是隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化和人民銀行職能調(diào)整，人民銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行適應(yīng)性改變的必然結(jié)果，在人民銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程中曾發(fā)揮過(guò)積極的作用。

　　2.人民銀行會(huì)計(jì)核算體系存在的問(wèn)題

　　人民銀行現(xiàn)行的這種將核算數(shù)據(jù)分散于不同核算系統(tǒng)的管理格局存在以下的不足：

　�。�1）制約了人民銀行會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性。從縱向來(lái)看，會(huì)計(jì)信息采取的是分散采集、逐層報(bào)送的方式，造成信息傳遞慢，不利于決策層及時(shí)、準(zhǔn)確地取得完整的會(huì)計(jì)信息資料，作出正確的決策和實(shí)施有效的管理。會(huì)計(jì)部門花費(fèi)越來(lái)越多的時(shí)間和資源在收集和整理會(huì)計(jì)信息上，而不是分析信息，影響了人民銀行會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性。

　�。�2）會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一。從橫向來(lái)看，會(huì)計(jì)核算分散于營(yíng)業(yè)、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等業(yè)務(wù)部門，各會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)部門相對(duì)獨(dú)立，有自己的核算系統(tǒng)，平行各業(yè)務(wù)部門間缺乏有效的協(xié)調(diào)和溝通，導(dǎo)致各部門出臺(tái)的會(huì)計(jì)規(guī)章制度缺乏整體性和系統(tǒng)性，要求各不相同，標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)行為得不到統(tǒng)一規(guī)范的約束。

　�。�3）現(xiàn)有的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)缺乏拓展能力。如果有新的信息種類要求，就必須對(duì)原有系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性升級(jí)，甚至需要建設(shè)新的信息系統(tǒng)，導(dǎo)致信息存在于不同的系統(tǒng)中，缺乏共享能力，在數(shù)據(jù)協(xié)同方面也存在較大的問(wèn)題。

　�。�4）會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確性容易受到干擾。如果出現(xiàn)同一種信息需要以不同的格式或使用不同的分發(fā)系統(tǒng)提供給不同使用人的情況，就需要信息的重復(fù)輸入，大大降低了信息生成的效率，同時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤的發(fā)生，情況將會(huì)更加復(fù)雜。上述種種問(wèn)題限制了人民銀行會(huì)計(jì)信息化的進(jìn)程，阻礙了人民銀行職能的發(fā)揮。

　　二、實(shí)現(xiàn)人民銀行會(huì)計(jì)信息化管理的措施

　　對(duì)人民銀行而言，信息化管理應(yīng)用重點(diǎn)在于信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)和信息資源的配置，其作用在于提高信息管理的效率，提升信息質(zhì)量，為人民銀行大力推進(jìn)信息化管理應(yīng)用提供基礎(chǔ)環(huán)境和平臺(tái)。

　　1．?dāng)?shù)據(jù)集中核算模式。就是利用科技手段和信息管理技術(shù)，將人民銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和其他相關(guān)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)集中，并通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘等信息管理手段，對(duì)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行集中系統(tǒng)地分析和評(píng)價(jià)。對(duì)人民銀行而言，數(shù)據(jù)集中核算模式就是把人民銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)縱向集中和橫向集中：縱向集中是指會(huì)計(jì)核算由分層核算集中為全國(guó)統(tǒng)一核算；橫向集中是指不同層級(jí)將會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)和發(fā)行等部門會(huì)計(jì)核算整合。人民銀行核算數(shù)據(jù)大集中模式是實(shí)現(xiàn)人民銀行會(huì)計(jì)信息化管理的首要條件，只有通過(guò)數(shù)據(jù)集中，才能提高會(huì)計(jì)信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，同時(shí)數(shù)據(jù)集中是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息資源共享和建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)行為前提。數(shù)據(jù)大集中是提升央行會(huì)計(jì)管理水平和服務(wù)水平，更好的履行央行職責(zé)的重要途徑和手段。

　　2．會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)化是研究、制定和推廣應(yīng)用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)信息分類分級(jí)、記錄格式及其轉(zhuǎn)換、編碼等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程。信息化的一項(xiàng)重要工作就是對(duì)信息資源的開(kāi)發(fā)和利用，如何保證信息資源的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化是信息化需要首先解決的問(wèn)題。從這個(gè)意義上講，標(biāo)準(zhǔn)化工作是進(jìn)行信息化建設(shè)的基礎(chǔ)，是信息化工作順利開(kāi)展的基本保證。會(huì)計(jì)信息是人民銀行最重要的信息資源，開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化工作，尤其需要加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息資源的標(biāo)準(zhǔn)化工作。會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)化程度的高低，將對(duì)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)處理與會(huì)計(jì)信息資源共享的效率具有直接影響，良好的會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)體系將有助于人民會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的.開(kāi)發(fā)建設(shè)、信息管理創(chuàng)新的推廣實(shí)施、銀行之間內(nèi)部信息的互聯(lián)共享。20xx年，財(cái)政部組織以我國(guó)在美上市公司為主的15家企業(yè)和具有H股審計(jì)資格的12家會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展通用分類標(biāo)準(zhǔn)首批實(shí)施工作。20xx年，財(cái)政部聯(lián)合各省級(jí)財(cái)政部門、銀監(jiān)會(huì)等，進(jìn)一步擴(kuò)大通用分類標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施范圍，啟動(dòng)了通用分類標(biāo)準(zhǔn)在80余家地方國(guó)有大中型企業(yè)和包括我國(guó)所有上市商業(yè)銀行在內(nèi)的18家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的實(shí)施工作。以工商銀行為代表的幾家商業(yè)銀行正在努力推動(dòng)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并取得了不錯(cuò)的成效。

　　3.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量治理。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量治理旨在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和透明度，它是銀行會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的“生命線”，也是銀行信息管理的重要目標(biāo)之一。在信息全球化的今天，不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)往往比沒(méi)有數(shù)據(jù)具有更大的破壞力。劣質(zhì)的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理不僅會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，而且會(huì)影響決策者制定貨幣政策和實(shí)施國(guó)家宏觀調(diào)控，進(jìn)而影響到整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)。如果說(shuō)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中凝聚成了會(huì)計(jì)信息管理應(yīng)用的主干，為銀行信息管理工作提供著力點(diǎn)，會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)是信息管理應(yīng)用的枝干，為銀行會(huì)計(jì)信息管理工作提供了框架，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量則是會(huì)計(jì)信息管理應(yīng)用的根脈，為銀行信息管理工作提供了保障�？紤]到數(shù)據(jù)質(zhì)量的重要性和持續(xù)性，國(guó)際國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行正在大力推進(jìn)相關(guān)工作。其中的一個(gè)具體案例是各家商業(yè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求逐步推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB），而其實(shí)施需要足夠的數(shù)據(jù)支撐，數(shù)據(jù)質(zhì)量正是重中之重。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　21世紀(jì)是網(wǎng)絡(luò)信息化的時(shí)代，人民銀行履職的需要會(huì)計(jì)信息化水平不斷提高，但我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)信息化管理不可能一蹴而就，它牽涉的問(wèn)題教多，數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)、會(huì)計(jì)分類標(biāo)準(zhǔn)的制定問(wèn)題等都是需要我們不斷研究和探索的問(wèn)題。此外我們要在實(shí)施會(huì)計(jì)信息化管理的過(guò)程中，加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和專門人才培養(yǎng)，探索適合人民銀行行業(yè)特點(diǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)，分步驟、分階段的實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化管理，提高人民銀行會(huì)計(jì)信息化水平。

銀行管理論文7

　　一、背景介紹

　　依托A C S系統(tǒng)“一點(diǎn)接入，一點(diǎn)清算”強(qiáng)大功能，中國(guó)人民銀行于 20xx 年初在全國(guó)推廣了銀行機(jī)構(gòu)資金歸集管理功能。依據(jù)《中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)資金歸集業(yè)務(wù)管理辦法》(銀辦發(fā)〔20xx〕193 號(hào))精神，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可向人民銀行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資金歸集賬戶和零余額賬戶，并進(jìn)行綁定。中國(guó)工商銀行在 20xx 年 6 月通過(guò)了資金歸集管理業(yè)務(wù)開(kāi)辦申請(qǐng)，工商銀行湖北轄內(nèi)鄂州、孝感、黃石、荊門、恩施等分支機(jī)構(gòu)于 20xx 年 11 月 12 日實(shí)施了零余額賬戶綁定，實(shí)現(xiàn)了存放人民銀行備付金賬戶內(nèi)的資金實(shí)時(shí)自動(dòng)上劃至總行備付金歸集賬戶統(tǒng)籌管理。工商銀行孝感分行成為孝感轄內(nèi)首家開(kāi)辦該業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。借工商銀行孝感分行進(jìn)行 A C S 零余額賬戶綁定總行歸集賬戶四個(gè)月契機(jī)，本文探究了 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)實(shí)施對(duì)基層銀行的影響，思考分析了該業(yè)務(wù)運(yùn)行推廣中存在的問(wèn)題，并提出合理的對(duì)策建議。

　　二、主要成效

　　(一)節(jié)約清算成本，提高了資金運(yùn)用效率

　　通過(guò)實(shí)施 A C S 資金歸集管理功能綁定零余額賬戶后，基層銀行機(jī)構(gòu)在人民銀行開(kāi)立的零余額賬戶產(chǎn)生任何一筆收入或支出時(shí)，都會(huì)實(shí)時(shí)從歸集賬戶調(diào)撥對(duì)應(yīng)的頭寸，從而做到零余額賬戶的余額皆為“0”。因此，相較于實(shí)施綁定前，基層銀行現(xiàn)在不再需要在零余額賬戶上分級(jí)存放備付金，極大的減少了機(jī)會(huì)成本，提升了備付資金的使用效率，解放了支付清算的“生產(chǎn)力”，使得資金可動(dòng)用頭寸大大提高。

　　(二)減少業(yè)務(wù)總量，降低了柜面操作風(fēng)險(xiǎn)

　　在實(shí)施 A C S 資金歸集管理后，基層銀行的`零余額賬戶全部業(yè)務(wù)可通過(guò)同步借記或貸記指定的資金歸集賬戶，清算全程電子化實(shí)時(shí)處理，減少了人工干預(yù)的諸多中間環(huán)節(jié)，大幅降低了業(yè)務(wù)量和柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。以工商銀行孝感分行為例，一是原先日均 2 次的調(diào)撥頭寸降為“0”次;二是存取現(xiàn)、匯款、財(cái)政性交存款等柜面業(yè)務(wù)均可通過(guò) A C S 綜合前置子系統(tǒng)，全程電子化處理實(shí)現(xiàn)，減少了人員手工制單和跑票的中間環(huán)節(jié);三是業(yè)務(wù)處理人員由原來(lái)經(jīng)辦、復(fù)核、主管、票據(jù)交換的 4 人精減至經(jīng)辦和主管 2 人;四是運(yùn)行以來(lái)業(yè)務(wù)處理時(shí)效由半小時(shí)縮短到 10 分鐘完成，支付便利性得到了很大提升。

　　(三)統(tǒng)籌資金管理,強(qiáng)化了清算安全性能

　　零余額賬戶綁定有效實(shí)現(xiàn)了基層銀行清算資金的自動(dòng)上存下劃，清算業(yè)務(wù)由總行進(jìn)行資金調(diào)配和監(jiān)督運(yùn)行，資金安全和風(fēng)險(xiǎn)保障上收，基層銀行成為業(yè)務(wù)終端，其資金分散繳存管理模式得以調(diào)整。例如，工商銀行總行資金歸集賬戶可實(shí)時(shí)查詢工商銀行孝感分行 7 個(gè)分支機(jī)構(gòu)賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支和業(yè)務(wù)排隊(duì)等流動(dòng)性情況，方便統(tǒng)籌管控備付金的流動(dòng)性，規(guī)避了分支行頭寸透支及敞口風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化了清算資金的安全性能。

　　(四)歸集資金賬戶,便利了雙方業(yè)務(wù)管理

　　以工商銀行孝感分行為例，一方面，實(shí)施 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)時(shí)，它先要對(duì)自身賬戶進(jìn)行梳理，主動(dòng)歸并多余資金賬戶,然后將選擇零余額賬戶進(jìn)行綁定，集中上存下劃清算資金，有效克服了分散、重復(fù)開(kāi)設(shè)賬戶而導(dǎo)致的資金滯留和管理低效。另一方面，因其全部業(yè)務(wù)由 A C S 系統(tǒng)自動(dòng)同步借記或者貸記綁定的資金歸集賬戶,人民銀行分支行管理的零余額賬戶余額實(shí)時(shí)為零且不計(jì)息，日終賬務(wù)核對(duì)也依托 A C S 綜合前置系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬，大大節(jié)約了人民銀行的賬戶管理成本。

　　三、幾點(diǎn)思考

　　(一)基層銀行“權(quán)受限”，推廣步調(diào)顯被動(dòng)

　　一方面，在現(xiàn)行總分支行制度下，A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)的開(kāi)辦由商業(yè)銀行總行向人民銀行總行提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后部署安排其分支行機(jī)構(gòu)到歸屬地人民銀行分支行具體辦理零余額賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷等手續(xù)，以實(shí)現(xiàn)資金集中管理。工商銀行孝感分行在實(shí)施零余額賬戶綁定后，減量增效明顯。轄內(nèi)其它幾家國(guó)有銀行申請(qǐng)權(quán)限受限，業(yè)務(wù)推廣自上而下步調(diào)被動(dòng)。特別對(duì)于地方性的商業(yè)銀行，如：湖北銀行、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行來(lái)說(shuō)，因清算資金管理模式不同,推廣資金歸集管理業(yè)務(wù)更是難以實(shí)現(xiàn)。

　　(二)基層銀行“重操作”，業(yè)務(wù)規(guī)范待提高

　　要推行 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行需要對(duì)支付清算系統(tǒng)、核算流程改造，內(nèi)部管理規(guī)范也應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)。然而，在業(yè)務(wù)實(shí)施中，基層銀行一般注重清算支付方式便捷性、業(yè)務(wù)量增減性等實(shí)際操作流程的變化，往往對(duì)于業(yè)務(wù)推行方案的制定、崗位責(zé)任的明確和明確預(yù)警措施、內(nèi)控制度等方面容易忽視，這就要求基層銀行機(jī)構(gòu)要把工作做細(xì)致，把制度抓嚴(yán)實(shí)，提高資金歸集管理業(yè)務(wù)的規(guī)范性。

　　四、相關(guān)建議

　　(一)加強(qiáng)內(nèi)控管理，以規(guī)范促發(fā)展

　　A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)新的資金清算模式，推廣實(shí)施涉及基層銀行機(jī)構(gòu)多方面工作�；鶎鱼y行不僅需要改變資金清算流程，清理各類賬戶，完成零余額賬戶綁定，而且還要及時(shí)關(guān)注 A C S系統(tǒng)對(duì)行內(nèi)運(yùn)行操作的合規(guī)性，修訂辦理資金管理業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)操作規(guī)程，明確總分支行各級(jí)管理職責(zé)，并從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度上劃分經(jīng)辦、復(fù)核和主管的權(quán)責(zé)范圍，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)提示，納入總分行考核重要指標(biāo)，加強(qiáng)違規(guī)操作的處罰力度，促進(jìn)該業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

　　(二)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，以合作促共贏

　　基層銀行機(jī)構(gòu)要明確責(zé)任，細(xì)化分工，一方面按照指導(dǎo)和要求完成 A C S 資金歸集管理的賬戶開(kāi)立、變更、撤銷、運(yùn)行業(yè)務(wù)，保持與上級(jí)行的溝通和反饋，及時(shí)共享信息和應(yīng)對(duì)問(wèn)題,統(tǒng)一實(shí)施步調(diào);另一方面要與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行溝通聯(lián)系，在賬戶清查、綁定、調(diào)整上齊心協(xié)力，做好資金劃轉(zhuǎn)、清算賬務(wù)核對(duì)管理，日終處理后及時(shí)相互監(jiān)督，以合作促成共贏，確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)安全、暢通。

　　(三)加強(qiáng)交流學(xué)習(xí)，以實(shí)踐促推廣

　　在我國(guó)“三去一降一補(bǔ)”背景下，經(jīng)濟(jì)社會(huì)需要大量的資金支持和安全的資金調(diào)度機(jī)制，A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)推廣恰逢其時(shí)。目前，工商銀行、中信銀行、渤海銀行、華夏銀行等機(jī)構(gòu)已經(jīng)辦理了資金歸集賬戶管理業(yè)務(wù)。在人民銀行總行大力推廣下，未來(lái)將有更多銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)辦 A C S 資金歸集管理業(yè)務(wù)。人民銀行分支行要搭建共享信息平臺(tái)，加深經(jīng)驗(yàn)案例的交流學(xué)習(xí),順利做好資金歸集業(yè)務(wù)的推廣工作。

　　針對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)存在的問(wèn)題，首先，我們要開(kāi)發(fā)建設(shè)合理高效的內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，滿足內(nèi)部審計(jì)的需要。其次，選擇合適的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作模式，通過(guò)一定的自定義平臺(tái)來(lái)開(kāi)展數(shù)據(jù)分析，確保數(shù)據(jù)分析的質(zhì)量。最后，可以采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)合的審計(jì)模式，提高審計(jì)效率和質(zhì)量。

銀行管理論文8

　　摘要:成功的銀行都有一套規(guī)避其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施，因?yàn)殂y行的財(cái)務(wù)管理是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力、完善成本管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使銀行健康運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。本文就從銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因、如何規(guī)避及對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理的建議三方面來(lái)分析。

　　關(guān)鍵詞:銀行 財(cái)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn)

　　全球經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化、金融化、虛擬化加快了銀行金融的發(fā)展，同時(shí)對(duì)于銀行的發(fā)展創(chuàng)新提出了各種要求。銀行在面對(duì)瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng)及全球的經(jīng)濟(jì)融合的“利潤(rùn)最大化”中，往往忽視了規(guī)避各類的財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

　　一、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵及意義

　　銀行的財(cái)務(wù)管理從其定義來(lái)看，主要分為兩類，一個(gè)是廣義上，主要是銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境及發(fā)展需求，對(duì)各類資金來(lái)源及運(yùn)用進(jìn)行計(jì)劃、核算、監(jiān)控和考核等工作，是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。一個(gè)是狹義上，銀行的財(cái)務(wù)管理主要包括了成本管理、費(fèi)用管理、預(yù)算管理等內(nèi)容。

　　財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)則是銀行在對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行管理是面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要的部分。尤其，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理的核心。在銀行的各種財(cái)務(wù)運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，資本風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量、流行性、利率及匯率等風(fēng)險(xiǎn)，都是財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)要面對(duì)的問(wèn)題。只有充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題才能有效的完善財(cái)務(wù)管理的體系，利用資本提高銀行財(cái)務(wù)管理的效率。

　　二、銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因

　　財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因很多，尤其在銀行的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)中，有很多難以預(yù)料的因素的影響，不恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理都會(huì)給銀行財(cái)務(wù)管理帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)就是資本風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

　　那么，具體分析一下銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。一，不完善的宏觀環(huán)境促進(jìn)了各地金融機(jī)構(gòu)組織混亂，違規(guī)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)一些非法的金融活動(dòng)，是銀行面臨比較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。特別對(duì)于有些宏觀監(jiān)管力度不夠的地區(qū)，更是容易出現(xiàn)“地方性”的特點(diǎn)，不利于銀行財(cái)務(wù)管理。第二，不健全的財(cái)務(wù)管理體系。在快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，銀行面對(duì)復(fù)雜多變的環(huán)境，面對(duì)“利益最大化”的要求時(shí)，總會(huì)介于各種因素的影響產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。就其本身來(lái)看，銀行系統(tǒng)缺乏一個(gè)靈活應(yīng)變市場(chǎng)特征的管理體系，面對(duì)復(fù)雜的金融狀況，沒(méi)有一個(gè)完善、靈活的體系對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)。第三，銀行的財(cái)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)�，F(xiàn)階段，各類銀行都開(kāi)始展開(kāi)業(yè)務(wù)PK站，推出各種適合大眾消費(fèi)者的業(yè)務(wù)，但是財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍不夠，不能全面的認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)的總體效益，片面的管好資金，忽視對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。第四，銀行資本結(jié)構(gòu)比重不合理。我國(guó)銀行目前普遍都存在一個(gè)現(xiàn)象，就是籌資負(fù)債的規(guī)模比較大，而資本的充足率比較低，產(chǎn)權(quán)比例高，銀行很難保持高資本充足率，使銀行抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力降低。銀行本身如果無(wú)力償還到期的債務(wù)便會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)，存款擠兌，面臨巨大的經(jīng)濟(jì)壓力。第五，不科學(xué)的財(cái)務(wù)決策。我國(guó)銀行的財(cái)務(wù)決策往往存在著經(jīng)驗(yàn)和主觀性，導(dǎo)致失誤頻發(fā)，產(chǎn)生財(cái)務(wù)問(wèn)題。決策者沒(méi)有從真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，搜集全面的信息資料，缺乏科學(xué)的分析及判斷，往往根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)及主觀想法對(duì)各類投資和業(yè)務(wù)項(xiàng)目等進(jìn)行決策，導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。尤其，我國(guó)的商業(yè)銀行的工作重心總放在存款額上，也攬儲(chǔ)論英雄，硬性劃分指標(biāo)，嚴(yán)重的違章操作，難免不出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、如何應(yīng)對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

　　首先，完善金融監(jiān)管，加大外部審計(jì)的力度。目前，我國(guó)外部審計(jì)對(duì)于銀行的監(jiān)督管理的作用比較弱，不能很好的督促銀行完善內(nèi)部的管理、弱化銀行風(fēng)險(xiǎn)。在銀行面對(duì)復(fù)雜多變的財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境上不能做出有效的變化趨勢(shì)規(guī)律。因此，應(yīng)該委托相關(guān)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)銀行進(jìn)行專門的審計(jì)，制定各種應(yīng)變措施，根據(jù)銀行的具體情況調(diào)整其財(cái)務(wù)管理政策確保財(cái)務(wù)管理工作的有效進(jìn)行，提高銀行財(cái)務(wù)管理工作對(duì)整體經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的適應(yīng)力。其次，建立健全財(cái)務(wù)預(yù)警和管理體系。財(cái)務(wù)預(yù)警，主要是要其事前監(jiān)測(cè)為主，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)控制、考核、分析中，結(jié)合實(shí)際建立一整套切實(shí)有效的體系，監(jiān)控銀行的各項(xiàng)指標(biāo)，識(shí)別評(píng)價(jià)各類風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。第三，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的'認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。財(cái)務(wù)管理人員是防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的主要力量。銀行應(yīng)該開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)提高銀行財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力，只有財(cái)務(wù)管理人員充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)才能對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判，即使估計(jì)和識(shí)別出銀行是否面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。最后，努力提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性。一項(xiàng)科學(xué)的財(cái)務(wù)決策直接會(huì)影響銀行的財(cái)務(wù)管理工作。在財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因上我們分析了，經(jīng)驗(yàn)性及主觀性的決策會(huì)導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)入危機(jī)。因此，銀行必須考慮各種也是，采用科學(xué)的計(jì)算分析方法，建構(gòu)合理的決策模型進(jìn)行認(rèn)證，擺脫主觀臆斷。在銀行各種業(yè)務(wù)及項(xiàng)目的決策過(guò)程中，要綜合評(píng)判各種決策方案可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，已達(dá)到減小風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

　　綜上，我們對(duì)于銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因、過(guò)程的防范的分析上，可以得出作為以經(jīng)營(yíng)貨幣信用的銀行，其財(cái)務(wù)管理工作面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)管理中最重要核心的問(wèn)題就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們通過(guò)對(duì)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的分析，找出風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，從根本和源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是非常重要的。只有這樣才能實(shí)現(xiàn)銀行利益的最大化。提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，特別商業(yè)銀行，科學(xué)的財(cái)務(wù)管理可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行帶來(lái)最佳的經(jīng)濟(jì)效益。更有利于我國(guó)銀行在全球經(jīng)濟(jì)化、一體化中，適應(yīng)市場(chǎng)及金融環(huán)境的變化。

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銀行管理論文9

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的不斷強(qiáng)化，全球金融市場(chǎng)的聯(lián)系更加緊密。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標(biāo)之一，對(duì)其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強(qiáng)化商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力并促進(jìn)我國(guó)商業(yè)的順利改革。從目前我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來(lái)看，其存在的問(wèn)題依舊較多，主要是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)、缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對(duì)其存在的問(wèn)題進(jìn)行全面有效的分析，并制定和實(shí)施針對(duì)性的對(duì)策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

　　1.商業(yè)銀行實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

　　1.1 有助于強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　風(fēng)險(xiǎn)管理能力是目前大多數(shù)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中都十分重視的內(nèi)容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以全面提升商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患的辨別和預(yù)防能力，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上通過(guò)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。對(duì)商業(yè)銀行而言，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，尤其是在全球經(jīng)濟(jì)金融不斷融合的當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)因素一旦形成就可能帶來(lái)不可估量的損失，而通過(guò)提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的分析和研究，進(jìn)而可以在此基礎(chǔ)上制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中避免風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，提升其整體的發(fā)展質(zhì)量。

　　1.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力

　　目前我國(guó)商業(yè)銀行的總數(shù)超過(guò)2500 多家，各商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規(guī)模而忽視了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，使其整體的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)力受到了較大的影響。而強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中能夠時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規(guī)模，使其可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的嚴(yán)格管理，在市場(chǎng)拓展的過(guò)程中能夠保持高度競(jìng)爭(zhēng)力。因此使得我國(guó)商業(yè)銀行在全球金融市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程中能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力。

　　2.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的重要問(wèn)題

　　2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)

　　商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理牽扯到其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，且其影響因素較多，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施的要求較高。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，其各項(xiàng)方法和措施還停留在較低級(jí)的層面。一方面，很多銀行的管理者將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視為財(cái)務(wù)部門的專項(xiàng)工作，沒(méi)有給予其充分的重視，在日常的工作中沒(méi)有在管理方法和理念方面進(jìn)行必要的創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)難以滿足當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的需要。另一方面，我國(guó)大部分商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中還不注重學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)內(nèi)外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，在管理方法和模式上與跨國(guó)商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力難以得到有效的提升，對(duì)其發(fā)展造成了很大的不利影響。

　　2.2 缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要具有專業(yè)人才的推動(dòng)，目前我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中還缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學(xué)歷水平不斷提升，但是其專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能仍然有待于改進(jìn)。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中不注重對(duì)其內(nèi)部的'財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，其所掌握的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能相對(duì)落后，難以通過(guò)提升內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)來(lái)強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，未能有效發(fā)揮專業(yè)人才的推動(dòng)作用。其二，由于當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢(shì)，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有從外部引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，外部的先進(jìn)理念和方法沒(méi)有有效流入到銀行中，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果難以在短時(shí)間內(nèi)得到有效的提升。

　　2.3 缺乏相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

　　商業(yè)銀行構(gòu)成了我國(guó)金融市場(chǎng)的主體，其對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響作用較大，我國(guó)不斷出臺(tái)相關(guān)政策措施來(lái)規(guī)范和引導(dǎo)商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行必要的支持和引導(dǎo)，使得我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中具有較強(qiáng)的局限性，其只能從自身內(nèi)部管理的角度出發(fā)，沒(méi)有充分考慮到整個(gè)金融市場(chǎng)發(fā)展的相關(guān)需求，其所采取的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和相關(guān)機(jī)制一旦出現(xiàn)問(wèn)題不僅危及自身的發(fā)展，甚至?xí)�威脅我國(guó)整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展。政府相關(guān)部門對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時(shí)由于我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)量眾多，其發(fā)展的情況不一，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求存在較大的差距，因此我國(guó)政府在相關(guān)政策的制定和實(shí)施方面存在較大的困難。

　　3.強(qiáng)化商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

　　3.1 改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

　　對(duì)商業(yè)銀行而言，要想提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，必須要首先改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。一方面，要提升管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)際的工作中不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能的應(yīng)用，并投入必要的資源進(jìn)行各方面的創(chuàng)新，根據(jù)商業(yè)銀行乃至金融市場(chǎng)的發(fā)展需求對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行創(chuàng)新，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹(shù)立全球化發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，要不斷學(xué)習(xí)和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和措施，并對(duì)其進(jìn)行有效的改進(jìn)和完善，使其能夠充分滿足商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，以此促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

　　3.2 培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

　　其一，商業(yè)銀行要充分重視到專業(yè)化人才對(duì)提升其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并在實(shí)際的管理和發(fā)展過(guò)程中對(duì)其現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，通過(guò)專業(yè)化人才的推動(dòng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及各方面發(fā)展奠定強(qiáng)大的人才儲(chǔ)備，以此提升其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)其健康長(zhǎng)期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過(guò)完善的人力資源管理機(jī)制等從外部引進(jìn)一批專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，使其能夠?yàn)楫?dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，始終保持優(yōu)秀的人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)，促使商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中具有專業(yè)化人才的保障。

　　3.3 完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

　　政府相關(guān)部門一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場(chǎng)發(fā)展角度出發(fā)，對(duì)其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的分析，制定和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，并為商業(yè)銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的指導(dǎo)，以相關(guān)法律法規(guī)的形式對(duì)其各項(xiàng)管理辦法進(jìn)行規(guī)定，避免商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)較大的偏差，進(jìn)而保證當(dāng)前我國(guó)整個(gè)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據(jù)不同類型商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行有效的細(xì)分，根據(jù)不同的情況制定相關(guān)的引導(dǎo)機(jī)制，并通過(guò)嚴(yán)格的監(jiān)督管理措施保證政府的各項(xiàng)管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中得到有效的應(yīng)用。強(qiáng)化政府相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要措施，要給予其充分的重視。

　　4總結(jié)

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力重要內(nèi)容之一，從現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)看，其存在的各項(xiàng)問(wèn)題都會(huì)危及其發(fā)展，因此要想實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力出發(fā)。應(yīng)該從改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施、培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以此強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

銀行管理論文10

　　摘要:20××年開(kāi)始的美國(guó)次貸危機(jī)，逐漸演變成席卷全球的金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國(guó)也不可避免地遭受了這場(chǎng)“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);商業(yè)銀行;貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

　　20××年4月，美國(guó)新世紀(jì)金融公司申請(qǐng)破產(chǎn)，標(biāo)志著次貸危機(jī)正式爆發(fā)。兩年來(lái)這場(chǎng)危機(jī)似乎仍沒(méi)有見(jiàn)底，甚至愈

　　演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融風(fēng)波。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，世界上每個(gè)國(guó)家都受到了不同程度的影響。我國(guó)由于此次金融危機(jī)的影響，外匯儲(chǔ)備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩。

　　首先，雷曼破產(chǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)各大銀行來(lái)說(shuō)都是一個(gè)不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬(wàn)美元、交行7002萬(wàn)美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬(wàn)美元、中信集團(tuán)1.59億美元，其他銀行正在核對(duì)所持雷曼債券，相信還會(huì)不斷增多。這就直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國(guó)大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時(shí)，消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會(huì)受到打擊，進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后，次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)�面臨生存危機(jī)，我國(guó)商業(yè)銀行先前對(duì)此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。

　　次貸危機(jī)雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟(jì)，但在我國(guó)政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)次貸危機(jī)的影響保持清醒的認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將次貸危機(jī)的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。

　　二、商業(yè)銀行貸后管理存在的問(wèn)題

　　金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有正確評(píng)估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來(lái)看待我國(guó)商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問(wèn)題：

　　1.不夠重視貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機(jī)制不合理，銀行信貸人員對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不深不透，仍然存在重視貸款營(yíng)銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級(jí)分類”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強(qiáng)，本來(lái)可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況�？蓪�(shí)際情況是信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無(wú)法隨時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。

　　3.沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。目前銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。雖然財(cái)務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的`，而且缺少針對(duì)性，不易于實(shí)踐操作。

　　三、金融危機(jī)下商業(yè)銀行貸后管理的新對(duì)策

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對(duì)來(lái)說(shuō)貸后管理是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的軟肋，在金融危機(jī)來(lái)臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。

　　1.及時(shí)更新國(guó)家及地方政府對(duì)各個(gè)行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進(jìn)行貸后管理建立一個(gè)良好的認(rèn)知環(huán)境。

　　2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，并及時(shí)更新，保持對(duì)企業(yè)客戶的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進(jìn)一步了解企業(yè)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

　　3.客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)受危機(jī)影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時(shí)完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項(xiàng)目，可以實(shí)地核查；并觀察客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時(shí)向分行反應(yīng)相關(guān)情況。

　　4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機(jī)發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)（行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對(duì)該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級(jí)；關(guān)注客戶的融資情況及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級(jí)。

　　5.關(guān)注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時(shí)實(shí)行封閉管理，審查資金用途。對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)，若在此次危機(jī)中損失減值，應(yīng)通知客戶盡快彌補(bǔ)該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔(dān)保人條件，應(yīng)告知客戶再選擇一位擔(dān)保人。

　　在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，即是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格把控，對(duì)于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅(jiān)決扶持。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中注意及時(shí)對(duì)客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn):

　　[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.

　　[2]王青:美國(guó)次貸危機(jī)及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示，經(jīng)濟(jì)師，20xx（2）.

銀行管理論文11

　　一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┿y行內(nèi)控機(jī)制不健全，規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)不到位

　　健全的銀行內(nèi)控機(jī)制能夠有效的對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，在我國(guó)近年來(lái)發(fā)生的金融事件中，都體現(xiàn)出我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制存在問(wèn)題，造成重大損失。建立健全我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制，是銀行發(fā)展的關(guān)鍵。大部分銀行有針對(duì)自身發(fā)展特點(diǎn)的內(nèi)控規(guī)章制度，但是這種機(jī)制在不合理的激勵(lì)約束下，在支行行長(zhǎng)的權(quán)利過(guò)大，造成相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制不能夠順利進(jìn)行的情況下，在電子化控制水平較低的情況下，造成商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制不能夠很好地發(fā)揮效果，阻礙了商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力②。

　　（二）經(jīng)營(yíng)管理的方法落后，無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求

　　盡管我國(guó)的商業(yè)銀行在國(guó)際影響下也實(shí)行了資產(chǎn)負(fù)債比例管理，但是沒(méi)有很好的進(jìn)行落實(shí)，很多銀行都是吸收更多的存款，卻忽視了成本，這與外國(guó)銀行追求效益的目標(biāo)所取得的效果是截然不同的。這種經(jīng)營(yíng)管理的落后，造成我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并不健全，使得不能夠很好地發(fā)揮作用，在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

　�。ㄈ�）分業(yè)模式對(duì)商業(yè)銀行造成限制

　　為了降低風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行了分頁(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，但是這種方式卻導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展受到了限制。這種分頁(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，使我國(guó)商業(yè)銀行難以滿足企業(yè)所需的國(guó)際水平的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)服務(wù)，使一些企業(yè)選用外國(guó)的銀行作為自己的支持后盾。

　　（四）員工的專業(yè)水平不高，易造成風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行的許多工作人員只是單純的完成數(shù)字任務(wù)，認(rèn)為只要完成了任務(wù)就能夠保證銀行發(fā)展。忽略了員工素質(zhì)對(duì)整體的發(fā)展提高作用。

　　二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的對(duì)策

　　（一）建立健全適合銀行發(fā)展的內(nèi)控體制

　　在經(jīng)營(yíng)管理的改革中，建立健全內(nèi)控體系是商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)，對(duì)于支行行長(zhǎng)的權(quán)利要進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂疲�行長(zhǎng)要明確自己的職責(zé)，不能盲目行使權(quán)利。要強(qiáng)化支行的內(nèi)控體制建設(shè)，通過(guò)一系列的方法使支行的內(nèi)控逐漸的科學(xué)化。

　�。ǘ�）改變經(jīng)營(yíng)管理模式，提高競(jìng)爭(zhēng)力

　　商業(yè)銀行的根本目的是盈利，因此要在這一目標(biāo)的`趨勢(shì)下，不斷地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理體制的改革，要運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)技術(shù)的運(yùn)用，進(jìn)行精細(xì)的分工，對(duì)銀行上下進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，提高員工的經(jīng)營(yíng)管理理念，增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。改變經(jīng)營(yíng)管理模式還要積極吸收國(guó)外的有利經(jīng)驗(yàn)為自己所用，并且不斷地進(jìn)行創(chuàng)新③。

　　（三）提高員工的整體素質(zhì)

　　要加強(qiáng)員工的思想教育，提高員工的素質(zhì)，對(duì)于員工的崗位特點(diǎn)，進(jìn)行系統(tǒng)、針對(duì)的培訓(xùn)，對(duì)于員工的工作銀行要進(jìn)行明確劃分，使銀行的崗位得到具體的落實(shí)，并且崗位責(zé)任有人可尋，對(duì)員工要進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)與約束并存的管理機(jī)制，使員工意識(shí)到工作責(zé)任心的重要性，對(duì)員工的知識(shí)技能要進(jìn)行定期的檢查，做到用員工之所長(zhǎng)，謀銀行之發(fā)展。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)于我國(guó)整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展有著積極的推動(dòng)作用，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)管理在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，競(jìng)爭(zhēng)能力較弱，跟不上發(fā)展的步伐。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)于一些金融風(fēng)險(xiǎn)起到規(guī)避的作用，對(duì)于銀行自身的發(fā)展以及參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力都有很大的提高。

銀行管理論文12

　　摘 要:隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的薪酬制度也發(fā)生了很大的改變，但在具體應(yīng)用中出現(xiàn)了與薪酬制度的設(shè)計(jì)初衷不一致的問(wèn)題，尤其與外資銀行或國(guó)內(nèi)的股份制銀行相比效果上出現(xiàn)了偏差。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的核心員工薪酬制度進(jìn)行了一些探索。

　　關(guān)鍵詞:國(guó)有商業(yè)銀行;員工;薪酬

　　1 薪酬與薪酬激勵(lì)

　　廣義的說(shuō)，薪酬是指企業(yè)員工為企業(yè)提供勞動(dòng)和服務(wù)而獲得的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，其基本形式包括以現(xiàn)金形式支付的工資、獎(jiǎng)金，以限制股份和股票期權(quán)等形式提供的獎(jiǎng)勵(lì)和以其他形式提供的保險(xiǎn)、福利等物質(zhì)利益。薪酬激勵(lì)是通過(guò)薪酬制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施，對(duì)員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲以實(shí)現(xiàn)其激勵(lì)約束目標(biāo)的一種機(jī)制。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)中“支薪”的職業(yè)經(jīng)營(yíng)者而言，從人力資本角度說(shuō)，其薪酬是其人力資本投資的收益，是其人力資本的價(jià)值。從經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束角度說(shuō)，報(bào)酬是調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者積極性、激勵(lì)約束其行為的一個(gè)重要因素，是其對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)所獲的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　2 國(guó)有商業(yè)銀行核心員工的薪酬現(xiàn)狀

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀念的不斷加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施以“強(qiáng)化激勵(lì)和約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力”為主要目標(biāo)的現(xiàn)代商業(yè)銀行薪酬制度改革的力度不斷加大，而且取得了一定的成效。但是，由于受到各種主觀和客觀因素的影響，實(shí)施薪酬制度改革過(guò)程中仍然存在不少問(wèn)題。

　　2.1 總體薪酬水平較低

　　我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行員工的平均薪酬水平低于股份制商業(yè)銀行，與國(guó)際銀行業(yè)比較，國(guó)有商業(yè)銀行員工薪酬水平和銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效均存在很大差距。作為國(guó)有銀行的之一的工商銀行，資產(chǎn)規(guī)模和員工人數(shù)在中國(guó)銀行業(yè)中均位居第一，20xx-2003年，中國(guó)工商銀行的員工人數(shù)分別為招商銀行的24一33.7倍，總資產(chǎn)規(guī)模為10.2一13倍，但人均薪酬僅為32.4%一35.5%;工商銀行的員工人數(shù)分別為花旗集團(tuán)的1.62一1.45倍，總資產(chǎn)規(guī)模為52.5%一50.5%，人均薪酬僅為7.4%一7.7%。

　　人力資本成本是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本的主要構(gòu)成之一，低工資水平有助于改善銀行短期財(cái)務(wù)指標(biāo)。但人力資本成本又是對(duì)員工工作努力付出的一種補(bǔ)償，在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、高素質(zhì)員工緊缺的情況下，過(guò)低的薪酬不利于獲得和維持優(yōu)質(zhì)人力資源，從而不利于商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的構(gòu)筑和保持。

　　2.2 收入水平?jīng)]有拉開(kāi)差距

　　在國(guó)有企業(yè)中，政府對(duì)經(jīng)理人收入水平一直實(shí)施嚴(yán)格的管制，主要的管制手段是將經(jīng)理人收入與企業(yè)職工工資水平掛鉤，即定為職工工資水平的若干倍。國(guó)有商業(yè)銀行也不例外，中國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)采用行員等級(jí)工資制，如某國(guó)有商業(yè)銀行20xx年建立的行員崗位等級(jí)為12級(jí)，對(duì)應(yīng)的工資等級(jí)56級(jí)。最低的56級(jí)工資的薪點(diǎn)為0.85，6級(jí)工資(相當(dāng)于一級(jí)分行行長(zhǎng)和總行部門經(jīng)理)薪點(diǎn)為3.85，后者為前者的4.5倍，基本工資級(jí)差較小。

　　2.3 薪酬形式單一，長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制缺乏

　　不同的薪酬結(jié)構(gòu)產(chǎn)生不同的激勵(lì)作用。以現(xiàn)金支付為主的薪酬結(jié)構(gòu)注重的是短期激勵(lì)，有可能導(dǎo)致被激勵(lì)者的行為短期化。而限制性股份獎(jiǎng)勵(lì)、延期股份獎(jiǎng)勵(lì)和股票期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)績(jī)薪酬形式既激勵(lì)被激勵(lì)者追求長(zhǎng)期利益，又將他們的利益與所有者的利益緊密聯(lián)系在一起，可以激勵(lì)其為增加所有股東利益而增加自己的收益。

　　3 國(guó)有商業(yè)銀行長(zhǎng)期薪酬激勵(lì)弱化的原因

　　結(jié)合我國(guó)國(guó)情，筆者認(rèn)為國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)是缺陷導(dǎo)致激勵(lì)機(jī)制弱化的主要原因。不同的產(chǎn)權(quán)制度下薪酬激勵(lì)機(jī)制的作用可能是不同的，外國(guó)企業(yè)經(jīng)理的薪酬激勵(lì)機(jī)制大多是建立在產(chǎn)權(quán)私有環(huán)境下的，在委托代理框架下僅僅探討委托人對(duì)代理人的激勵(lì)問(wèn)題，還存在較大的片面性。

　　在法理上，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)屬于全體人民所有，它的初始委托人或最終委托人是全體人民。但財(cái)產(chǎn)本身的特性要求有具體的委托人，這樣可以明確地規(guī)定權(quán)利和義務(wù)如何使用、怎樣配置。由此就需要由代表全體人民利益的國(guó)家來(lái)具體行使財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，“全民所有”實(shí)際成為“國(guó)家所有”，國(guó)家成為國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)的實(shí)際委托人。

　　法律上國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的所有權(quán)雖然明晰，但在實(shí)踐中卻沒(méi)有一套比較完善的制度安排來(lái)體現(xiàn)這個(gè)所有權(quán)，因此國(guó)家這一抽象存在難以明確為人格化的所有權(quán)主體。在產(chǎn)權(quán)制度上，國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在著“所有者缺位”問(wèn)題。國(guó)有商業(yè)銀行固有的“所有者缺位”問(wèn)題，導(dǎo)致了激勵(lì)約束效果低。

　　在國(guó)有商業(yè)銀行的委托一代理框架中，產(chǎn)權(quán)主體虛置以及所有權(quán)的多級(jí)代理等問(wèn)題造成了激勵(lì)機(jī)制弱化，國(guó)有商業(yè)銀行的委托人一國(guó)家承擔(dān)著高昂的.代理成本。

　　4 政策建議

　　4.1 確定合理的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)

　　考核員工的業(yè)績(jī)必須基于廣泛的因素而非單一的標(biāo)準(zhǔn)，以避免鼓勵(lì)員工為追求單一的業(yè)績(jī)而犧牲銀行其它重要方面。對(duì)員工業(yè)績(jī)的考核目標(biāo)應(yīng)該包括業(yè)務(wù)單位的業(yè)績(jī)和個(gè)人的業(yè)績(jī)。以激勵(lì)員工以個(gè)人奮斗和團(tuán)體協(xié)作相結(jié)合為提高銀行整體業(yè)績(jī)而多做貢獻(xiàn)。對(duì)于銀行高級(jí)管理人員，其業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)應(yīng)該包括其分管的業(yè)務(wù)單位的業(yè)績(jī)和銀行整體業(yè)績(jī)兩個(gè)層次綜合考核。

　　4.2 真正建立起以績(jī)效薪酬為主，其他福利保障為輔的薪酬激勵(lì)約束機(jī)制

　　這也是最根本的，也只有這樣才能真正調(diào)動(dòng)起所有員工的積極性。同時(shí)要簡(jiǎn)化薪酬中的福利部分，盡量使用現(xiàn)金薪酬和長(zhǎng)期激勵(lì)作為薪酬激勵(lì)的重點(diǎn)。

　　4.3 構(gòu)建差異化的薪酬結(jié)構(gòu)

　　(1)管理類員工:按照“年薪制”的原理進(jìn)行設(shè)計(jì)和管理，采用“崗位工資+績(jī)效工資+長(zhǎng)期激勵(lì)+福利”的薪酬結(jié)構(gòu)，實(shí)行以績(jī)效工資和長(zhǎng)期激勵(lì)為主，崗位工資為輔的分配制度。戰(zhàn)略管理類和經(jīng)營(yíng)管理類的崗位工資和績(jī)效工資比例為40/60，業(yè)務(wù)管理類崗位工資和績(jī)效工資比例為50/50，績(jī)效工資上下浮動(dòng)比例為50%。

　　(2)專業(yè)技術(shù)類員工:按照“崗位工資制”的原理設(shè)計(jì)，采用以崗位工資為主的薪酬結(jié)構(gòu)。崗位工資和績(jī)效工資比例可根據(jù)具體的崗位系列在 60/40 和 70/30 之間，績(jī)效工資上下浮動(dòng)比例為 30%。整體薪酬較為穩(wěn)定，少數(shù)資深專業(yè)人才和關(guān)鍵崗位員工可享受股票增值權(quán)、獎(jiǎng)勵(lì)性年金等長(zhǎng)期激勵(lì)。

　　(3)市場(chǎng)營(yíng)銷類員工:按照“傭金制”的原理設(shè)計(jì)，采用以績(jī)效工資為主體、崗位工資為輔的薪酬結(jié)構(gòu)。崗位工資和績(jī)效工資比例為 50/50，績(jī)效工資上下浮動(dòng)比例為100%�？�(jī)效工資根據(jù)營(yíng)銷業(yè)績(jī)確定，實(shí)行基于業(yè)務(wù)綜合積分制的提成傭金制度，超過(guò)100%的績(jī)效工資部分實(shí)行延期支付制度。

　　參考文獻(xiàn)

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銀行管理論文13

　　一、商業(yè)銀行印章科技管理概述

　　印章作為商業(yè)銀行行使職能活動(dòng)、明確權(quán)利義務(wù)管理的重要憑證和工具，其重要地位不言而喻。商業(yè)銀行在日常管理過(guò)程中，印章能夠發(fā)揮法定憑證作用，加蓋印章是一種法律行為，證明單位組織要對(duì)文件承擔(dān)相應(yīng)的法律義務(wù)和責(zé)任。但是，傳統(tǒng)印章管理單純依靠工作人員手工操作，印章保管使用各個(gè)環(huán)節(jié)是否符合制度要求；是否存在越權(quán)用印、超范圍用印、逆程序或減程序操作等違規(guī)現(xiàn)象；廢止印章是否及時(shí)停用封存、上繳、報(bào)廢銷毀等各環(huán)節(jié)是否符合管理規(guī)定；印章管理崗位設(shè)置是否符合內(nèi)控要求等等。在一定程度上取決于印章管理人員職業(yè)操守、道德素養(yǎng)的高低。印章管理不善易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在很大程度上損害銀行利益。因此，實(shí)施科技化印章管理，不僅能夠有效避免印章保管使用風(fēng)險(xiǎn)，還能夠提高印章使用效率。

　　二、商業(yè)銀行印章科技管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

　　金融體制改革不斷深化背景下，我國(guó)商業(yè)銀行迎來(lái)更多的發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著更大的挑戰(zhàn)。由于客戶數(shù)量日益增多、業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大、各類業(yè)務(wù)指標(biāo)考核，使得商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多，增加了印章管理風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一方面，在實(shí)際工作中，雖然，針對(duì)行政、業(yè)務(wù)印章等保管、使用等方面都做出了明確的規(guī)定，但是，仍然存在一部分人員在保管、使用印章時(shí)，管理意識(shí)淡薄，大家都是行里的`熟人、為了節(jié)省時(shí)間，而在使用印章時(shí)沒(méi)有堅(jiān)持按規(guī)定操作流程用印的現(xiàn)象，給銀行資金帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。比如在很多用印材料里夾帶其他材料用印。其二，由于印章管理人員沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，被別有用心的人利用，在不知道的情況下讓人偷蓋印章，給銀行造成了損失。如有關(guān)案情通報(bào)中基本情況：20xx年11月至20xx年2月，某支行行長(zhǎng)多次讓印章保管人員拿公章到其辦公室，然后以讓印章保管人員再去取份文件等理由把保管人員支走，私自在事先準(zhǔn)備好的假保函上蓋印，違規(guī)為三個(gè)項(xiàng)目出具6份保函，涉及金額達(dá)10707萬(wàn)元。其三，管理印章方法方面，仍然堅(jiān)持手工操作，對(duì)于印章具體保管使用情況，相關(guān)部門僅能夠采取現(xiàn)場(chǎng)檢查及抽查的方式了解，無(wú)形中增加了管理難度。另外，在加蓋印章之前，不能夠進(jìn)行有效的審核，在一定程度上增加了印章管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)實(shí)施印章科技管理勢(shì)在必行。

　　三、商業(yè)銀行印章科技管理防范措施

　　（一）崗位流程合理

　　印章管理應(yīng)該實(shí)行雙人保管，任何一個(gè)人無(wú)法取到印章，執(zhí)印人員負(fù)責(zé)具體蓋印或操作設(shè)備用印，另一人負(fù)責(zé)開(kāi)啟保險(xiǎn)柜的密碼或保管鑰匙；用印必須堅(jiān)持審批制，法律性文件還要經(jīng)過(guò)監(jiān)印人審批后，執(zhí)印人員才能實(shí)施用印。

　　（二）實(shí)現(xiàn)人章分離

　　傳統(tǒng)印章管理方式主要靠人工，難以有效掌控風(fēng)險(xiǎn)。因此，積極推廣人章分離管理方法十分必要，通過(guò)利用科技智能系統(tǒng)中的控制機(jī)將印章封閉在硬件設(shè)備當(dāng)中，避免人員直接接觸到印章，保管人員也不能夠?qū)⒂≌聨щx，從而有效避免人為作案的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)督

　　為了能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)印章的有效監(jiān)控，可以利用科技智能系統(tǒng)當(dāng)中的可追溯印控機(jī)實(shí)現(xiàn)對(duì)印章加蓋的影像進(jìn)行采集，并將圖像傳輸?shù)较到y(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)當(dāng)中，存儲(chǔ)備份，不僅如此，智能系統(tǒng)引進(jìn)的影像系統(tǒng)精度較高，且具有紫外線防偽識(shí)別技術(shù)，當(dāng)銀行人員在使用印章時(shí)，能夠及時(shí)采集到相關(guān)圖像，并存儲(chǔ)到日志當(dāng)中，時(shí)間精確到秒，從而為印章監(jiān)控提供支持。

　�。ㄋ模┩茝V聯(lián)機(jī)認(rèn)證

　　積極推廣聯(lián)機(jī)認(rèn)證能夠營(yíng)造良好的印章使用環(huán)境，在印章使用過(guò)程中，只有通過(guò)聯(lián)機(jī)認(rèn)證，才能夠使用，避免隨意啟用設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)。聯(lián)機(jī)認(rèn)證主要通過(guò)指引控機(jī)，連接終端或者PC，保管人員登陸印控機(jī)軟件管理系統(tǒng)進(jìn)行后臺(tái)認(rèn)證，使用印控機(jī)，否則，將無(wú)法正常使用。通過(guò)這種方式，不僅能夠了解到印章?tīng)顟B(tài)，還能夠明確印章具體使用情況。

　　（五）重視影像識(shí)別

　　防范印章管理風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，通過(guò)獲取影像信息，與數(shù)據(jù)庫(kù)中預(yù)先存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行對(duì)比，在匹配情況下，予以蓋章，相反，則報(bào)警提示，從而提高印章安全、穩(wěn)定性。

　　（六）加強(qiáng)遠(yuǎn)程監(jiān)督

　　利用印遠(yuǎn)程授權(quán)影像采集功能，能夠突破傳統(tǒng)用印章局限性，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程授權(quán)、分級(jí)授權(quán)，有效節(jié)省時(shí)間，提高工作效率和質(zhì)量，遠(yuǎn)程終端通過(guò)對(duì)用印情況進(jìn)行審核，只有授權(quán)，才能夠加蓋印章，相反，則不予加蓋印章。另外，智能系統(tǒng)還能夠?qū)崿F(xiàn)遠(yuǎn)程制定印章位置及實(shí)施蓋章操作，從而有效避免人為因素對(duì)印章造成的不良影響。

　　（七）實(shí)行指紋登陸

　　登陸是限制識(shí)別使用人員身份的關(guān)鍵，使用人員通過(guò)錄入指紋，在使用之前進(jìn)行指紋識(shí)別方可登陸使用，且智能系統(tǒng)中利用生物識(shí)別技術(shù)，具有靈活性和準(zhǔn)確性等特征，規(guī)避使用隨意性風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ò耍╆P(guān)注印章管理

　　為了完善印章科技化管理，還可以開(kāi)發(fā)印章申請(qǐng)、下發(fā)及銷毀等管理模塊，結(jié)合商業(yè)銀行具體工作內(nèi)容等因素，設(shè)計(jì)不同的流程，在印章制作完成后，按照系統(tǒng)流程進(jìn)行審批等處理，最后，將印章存入到印控機(jī)當(dāng)中，與此同時(shí)，銷毀印章，系統(tǒng)記錄整個(gè)流程，認(rèn)真落實(shí)好每一個(gè)環(huán)節(jié)，避免印章丟失等情況的發(fā)生。

　　四、結(jié)論

　　根據(jù)上文所述，印章科技管理作為商業(yè)銀行日常管理的重要內(nèi)容，在內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)防控方面占據(jù)舉足輕重的位置。因此，相關(guān)人員在印章管理過(guò)程中，要了解印章管理存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取針對(duì)性措施，積極引進(jìn)印章科技管理系統(tǒng)，通過(guò)人章分離、指紋登陸等途徑，提高印章管理水平，從而促進(jìn)商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文14

　　一、 綜合授信的內(nèi)涵與分類

　　(一)綜合授信的內(nèi)涵:綜合授信是指銀行在對(duì)授信客戶的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合分析的基礎(chǔ)上,對(duì)其信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。根據(jù)客戶的信用等級(jí)與公司規(guī)模,確定相應(yīng)的授信品種、授信額度及授信期限。只要是在授信的期限及額度以內(nèi),貸款人便可以根據(jù)自己的實(shí)際需求,隨時(shí)使用授信,避免了每次辦理的繁瑣程

　　序也降低了財(cái)務(wù)成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務(wù)上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。

　　所謂企業(yè)債務(wù)上限主要是指同一個(gè)法人客戶所能夠承擔(dān)的最高的債務(wù)限額,也是所能承擔(dān)的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準(zhǔn)確的反映出企業(yè)總體上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　最高授信額度主要是指企業(yè)債務(wù)上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對(duì)于同一法人客戶,銀行自身的資本和實(shí)力及風(fēng)險(xiǎn)偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)總量,能夠直接反應(yīng)出該銀行的資本和實(shí)力以及其風(fēng)險(xiǎn)偏好。銀行測(cè)試授信風(fēng)險(xiǎn)資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風(fēng)險(xiǎn)資本的配置情況來(lái)進(jìn)行的。

　　授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開(kāi)向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過(guò)最高綜合額度的預(yù)算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請(qǐng)。

　　授信余額是指實(shí)際所使用授信額度之后形成的各項(xiàng)還沒(méi)償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。

　　(二)綜合授信的'分類:從原則上來(lái)講,綜合授信是有多個(gè)不同的授信品種所組合運(yùn)用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務(wù)及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個(gè)品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過(guò)綜合授信中的不同業(yè)務(wù)品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:

　　1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因?yàn)閿U(kuò)大規(guī)模而資金不足,這時(shí)企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購(gòu)置廠房或者是相關(guān)設(shè)備等固定資產(chǎn)用作流動(dòng)資金。

　　2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對(duì)銀行的信譽(yù)保證需求。通常情況下,客戶在申請(qǐng)此類業(yè)務(wù)時(shí)并非缺少資金,而是需要通過(guò)銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。

　　二、 綜合授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其優(yōu)化措施

　　(一)綜合授信部門設(shè)置和業(yè)務(wù)流程:授信部門設(shè)置的科學(xué)合理與否都將直接關(guān)系到銀行的利益及信譽(yù)。因此設(shè)置科學(xué)合理的授信部門,能夠有效的劃清

　　各部門的責(zé)任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強(qiáng)各部門的責(zé)任心,以保證在授信風(fēng)險(xiǎn)審查與合規(guī)性審查之間沒(méi)有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國(guó)商業(yè)銀行大多實(shí)行審貸分離,并在授信方面設(shè)置各個(gè)業(yè)務(wù)部門,例如,授信風(fēng)險(xiǎn)管理部、結(jié)算、國(guó)際、放款中心部門等。各個(gè)業(yè)務(wù)受理部門在對(duì)客戶情況的調(diào)查上需要結(jié)合客戶的授信需要,提出相應(yīng)的評(píng)估意見(jiàn)意見(jiàn)各業(yè)務(wù)品種的額度分配方案,并要對(duì)客戶的綜合信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。

　　(二)綜合授信的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、額度管理:綜合授信額度的管理是風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過(guò)兩年并應(yīng)從協(xié)議生效當(dāng)日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過(guò)一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務(wù)的到期日都不能超過(guò)授信額度的有效期3個(gè)月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務(wù)受理部門可以根據(jù)客戶的實(shí)際情況和客戶所申請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門申請(qǐng)調(diào)劑使用分項(xiàng)額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

　　2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務(wù),都需要業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)估以及嚴(yán)格的核準(zhǔn)。與此同時(shí),授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性也必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的嚴(yán)格審查,用以防范除客戶信用風(fēng)險(xiǎn)之外的其他授信風(fēng)險(xiǎn)。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實(shí)的貿(mào)易背景、其業(yè)務(wù)量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資性的業(yè)務(wù),其合規(guī)性也必須由國(guó)家結(jié)算部門進(jìn)行審查。

　　3、內(nèi)部評(píng)級(jí)管理:內(nèi)部的評(píng)級(jí)管理可謂是綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心工具,主要是包括客戶評(píng)級(jí)及責(zé)項(xiàng)評(píng)級(jí)這兩個(gè)維度,前者是指客戶對(duì)自己本身進(jìn)行評(píng)級(jí),后者則是對(duì)授信方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。

　　優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,提升風(fēng)險(xiǎn)量化能力。

　　總結(jié):

　　上述主要對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)流程進(jìn)行了仔細(xì)的探討,指出了在綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的重點(diǎn)項(xiàng)目流程,并為優(yōu)化綜合授信風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)的建議。

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銀行管理論文15

　　摘要：隨著改革開(kāi)放持續(xù)不斷的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動(dòng)。近三十年來(lái)，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴(kuò)展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃等諸多形式，特別是新世紀(jì)以來(lái)，債券、信托、資管計(jì)劃有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但受到市場(chǎng)完善程度和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來(lái)了較大壓力，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴(kuò)大，原有依靠利潤(rùn)擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響，長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機(jī)后，出于降低成本的需要，更多的公司開(kāi)始選擇以債券、信托、項(xiàng)目融資等來(lái)作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴(kuò)大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。

　　一、什么是剛性兌付

　　“剛性兌付”是指無(wú)論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然，在公司盈利的情況下公司會(huì)履行條款，如期償還債務(wù)，只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無(wú)法償還債務(wù)，或主觀不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性兌付”的條件的才會(huì)成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開(kāi)宣布其無(wú)法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下，剛性兌付的主體還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財(cái)?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí)，也有學(xué)者認(rèn)為，債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說(shuō)，但其忽略了一個(gè)事實(shí)，即在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會(huì)按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動(dòng)違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動(dòng)違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無(wú)法履行付款義務(wù)，此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來(lái)看有長(zhǎng)期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時(shí)，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。

　　二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險(xiǎn)分類情況，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價(jià)值和增加收益，收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，有收益就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。[3]這就決定了其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，當(dāng)前，我國(guó)居民和企事業(yè)單位有大量的財(cái)富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來(lái)越少。銀行在某種意義上來(lái)說(shuō)托管著大量財(cái)富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，主要風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時(shí)，能夠通過(guò)自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)滿足客戶需求，如果不能則說(shuō)明其面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯(cuò)配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機(jī)行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來(lái)理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全，確保現(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性是造成影響。

　　三、剛性兌付對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響

　　當(dāng)前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開(kāi)始，我國(guó)公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過(guò)展期、債務(wù)重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對(duì)商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)其出現(xiàn)違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤、用自有資金先行墊付等方式來(lái)保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，二在早期的'處置過(guò)程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財(cái)政部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財(cái)政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無(wú)疑會(huì)給銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　帶來(lái)流動(dòng)性壓力的主要是對(duì)違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金，還可能會(huì)為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見(jiàn)性很低或是沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性的，這就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理造成沖擊，形成不可預(yù)見(jiàn)的偶然性支出。

　　(二)盈利性風(fēng)險(xiǎn)

　　商業(yè)銀行墊付信托計(jì)劃或違約債券，或其自己發(fā)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到約定收益或本金虧損時(shí)，銀行使用自有資金進(jìn)行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計(jì)利潤(rùn)，而這種墊付一般多用利潤(rùn)來(lái)支付，在這種情形下，勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行本年利潤(rùn)造成影響，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約，違約事件將會(huì)逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問(wèn)題，勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系構(gòu)成較大沖擊。

　　四、解決剛性兌付的幾點(diǎn)建議

　　(一)建立完善的法律法規(guī)體系

　　當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè)，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對(duì)實(shí)施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。

　　(二)堅(jiān)持市場(chǎng)化，適度行政干預(yù)

　　當(dāng)前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場(chǎng)化的方向前進(jìn)，但在一定時(shí)期和情況下，依然存在行政干預(yù)過(guò)度的問(wèn)題。我們應(yīng)該通過(guò)立法的方式，理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持采用市場(chǎng)化的方式處理危機(jī)，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級(jí)市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，通過(guò)市場(chǎng)選擇，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置來(lái)達(dá)到市場(chǎng)出清。在這一過(guò)程中要確保金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機(jī)構(gòu)接盤，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)探索建立投資者權(quán)益保護(hù)新機(jī)制

　　堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革方向，堅(jiān)持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機(jī)構(gòu)兜底的權(quán)益保護(hù)方式轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)化的權(quán)益保護(hù)保護(hù)機(jī)制。通過(guò)開(kāi)發(fā)以政策性保險(xiǎn)為主，商業(yè)保險(xiǎn)為支撐的的投資權(quán)益保險(xiǎn)產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(從債券發(fā)行收入中強(qiáng)制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補(bǔ)基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強(qiáng)制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。對(duì)前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺(tái)進(jìn)行管理，并嚴(yán)格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認(rèn)購(gòu)和公開(kāi)市場(chǎng)交易，有效建立基金平臺(tái)與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，有效保障基金安全和其在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中的獨(dú)立地位。

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