關(guān)于加強證券公司營業(yè)部內(nèi)部控制若干措施的意見

    證監(jiān)機構(gòu)字[2003]261號

    各證券公司：

    為規(guī)范證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，加強對證券營業(yè)部的管理，有效防范風(fēng)險，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進一步加強證券營業(yè)部內(nèi)部控制提出如下意見：

    一、加強對證券營業(yè)部的人事管理

    （一）證券營業(yè)部負責(zé)人、證券營業(yè)部電腦部、財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)當(dāng)由證券公司總部直接委派、垂直管理，并建立公司總部與上述人員的直接、有效溝通渠道。

    （二）證券營業(yè)部財務(wù)部、電腦部負責(zé)人對營業(yè)部的合規(guī)經(jīng)營負有監(jiān)督與約束責(zé)任。證券公司應(yīng)加強對證券營業(yè)部負責(zé)人、證券營業(yè)部電腦部、財務(wù)部負責(zé)人的年度考核，并于次年4月底前將考核結(jié)果報證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

    （三）證券營業(yè)部負責(zé)人、證券營業(yè)部電腦部、財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)當(dāng)在證券公司范圍內(nèi)實行定期崗位輪換，輪崗周期最長不得超過3年。對于已實行集中交易的證券營業(yè)部，經(jīng)證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)同意后，輪崗周期可適當(dāng)延長至5年。證券營業(yè)部其他重要崗位應(yīng)根據(jù)具體情況有計劃地在證券營業(yè)部范圍內(nèi)實行崗位輪換。首批輪崗應(yīng)先行安排在上述崗位任職時間超過3年的人員。

    對于跨省區(qū)證券營業(yè)部之間實行輪崗確有困難的證券公司，在征得證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)同意后，可以不實行輪崗，但必須每年對相關(guān)證券營業(yè)部進行全面的現(xiàn)場稽核，稽核報告應(yīng)向公司總部和證券營業(yè)部所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

    （四）證券營業(yè)部負責(zé)人、證券營業(yè)部財務(wù)部負責(zé)人離職，應(yīng)由證券公司總部對其進行離任審計。在離任審計結(jié)束前，被審計人員不得離崗。離任審計內(nèi)容包括但不限于證券營業(yè)部的下列事項：有無挪用客戶交易結(jié)算資金情況；有無為客戶透支情況；有無挪用客戶債券的情況；有無非法融資情況；有無超范圍經(jīng)營情況；客戶投訴及處理情況以及被審計人員在各審計事項中的責(zé)任情況。

    （五）證券公司必須實行證券營業(yè)部負責(zé)人、證券營業(yè)部電腦部、財務(wù)部以及客戶部負責(zé)人的強制休假制度。在強制休假期間，證券公司監(jiān)督檢查部門可對其負責(zé)工作進行現(xiàn)場稽核。對于未實行輪崗制的證券營業(yè)部，必須將強制休假和現(xiàn)場稽核相結(jié)合。

    （六）證券公司應(yīng)加強對證券營業(yè)部關(guān)鍵崗位負責(zé)人的外事檔案管理。證券營業(yè)部負責(zé)人、證券營業(yè)部電腦部、財務(wù)部以及客戶部負責(zé)人持有護照的復(fù)印件和身份證復(fù)印件必須向證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。其有效聯(lián)系方式（包括但不限于移動電話號碼、固定電話號碼和電子郵箱地址）、家庭住址等信息也應(yīng)報證券營業(yè)部所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

    二、明確證券營業(yè)部的崗位設(shè)置和責(zé)任

    （一）證券公司應(yīng)建立完善的證券營業(yè)部崗位責(zé)任制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。應(yīng)按照不同崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、

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