關于股票發(fā)行工作若干問題的補充通知

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，深圳、大連、青島、廈門、寧波等城市人民政府，新疆生產建設兵團，國務院有關部門：

　　為了進一步做好股票發(fā)行工作，現將有關問題補充通知如下：

　　一、關于B股、H股企業(yè)發(fā)行A股的問題

　　為了給股份公司規(guī)范運作創(chuàng)造有利條件，原則上發(fā)行B股或H股的企業(yè)不再發(fā)行A股，發(fā)行A股的企業(yè)不再發(fā)行B股或H股。特殊情況除外。

　　二、關于同一集團原則上不得設多個上市公司的問題

　　為了便于股份公司規(guī)范運作，避免同業(yè)競爭和過多的關聯交易，克服上市公司低水平重復建設現象，同一集團內原則上不得設立多個上市公司。

　　三、關于主營業(yè)務突出的界定標準問題

　　為了保證上市公司的質量，各地、各部門推選的企業(yè)必須主營業(yè)務突出。主營業(yè)務突出的具體標準是公司主營業(yè)務（指某一類業(yè)務）收入占其總收入的比例不低于70％，主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例不低于70％。

　　四、關于資產評估及評估結果確認問題

　　為了簡化程序，企業(yè)資產評估結果在預選階段暫不要求確認，待準備正式申報材料時，再辦理資產評估結果的確認手續(xù)。被兼并企業(yè)被兼并時應按國家有關規(guī)定進行資產評估，因此，企業(yè)申報材料中可以不提供被兼并企業(yè)的資產評估報告。

　　五、關于募集資金的使用問題

　　為了保證募股資金的合理使用，原則上不允許將募股資金用于收購本公司發(fā)起人的資產，以防止上市公司主要發(fā)起人通過向上市公司出售不良資產來套取募股資金，侵犯中小股東利益。

　　六、關于報送預選企業(yè)的問題

　　為了維護預選企業(yè)審核工作的正常秩序，地方政府或部門已出文報送我會審核的預選企業(yè)，除經審核不符合發(fā)行上市條件的以外，不得再出文撤回或更換。

　　七、關于兼并虧損企業(yè)的方式問題

　　為了規(guī)范優(yōu)勢國有企業(yè)通過改制上市兼并有發(fā)展前途但目前還虧損企業(yè)的行為，達到以強帶弱、共同發(fā)展的目的，兼并虧損企業(yè)可以采用下列三種方式：

　�。ㄒ唬┏袚鷤鶆帐郊娌�。根據虧損企業(yè)的具體情況，可以分別選用直接承債兼并法、集團接收重整后承債兼并法和按破產程序重整后承債兼并法。這種兼并方式的主要特征是股份公司接管虧損企業(yè)的經營性資產與接管的負債額相等，因此又稱為零凈資產兼并法。

　�。ǘ�）控股式兼并。由股份公司與虧損企業(yè)共同出資組建由股份公司控股的有限責任公司。

　�。ㄈ�）吸收股份式兼并。股份公司公開募股后，將虧損企業(yè)的經營性凈資產注入股份公司，按股份公司公開募股后的每股凈資產折為股本。

　　八、關于新股發(fā)行定價方法問題

　　為了使新股發(fā)行定價更為公正、合理，促進一級市場的健康發(fā)展，新股發(fā)行定價將改用如下計算方法：

                     發(fā)行當年預測利潤

    股票發(fā)行價格＝－－－－－－－－－－－×市盈率

                 發(fā)行當年加權平均股本數

                          發(fā)行當年預測利潤

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