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銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險分析經(jīng)濟(jì)論文
摘 要 目前我國的國有商業(yè)銀行主要的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括進(jìn)口押匯、打包放款、出口押匯、授信開證等。隨著中國加入WTO和外貿(mào)體制改革的不斷深化,對外貿(mào)易保持了穩(wěn)定增長的勢頭,為商業(yè)銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了更為廣闊的空間。通過解釋分析我國商業(yè)銀行經(jīng)營和管理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險,探求了發(fā)展國際貿(mào)易融資的措施和方法。
關(guān)鍵詞 國際競爭力 貿(mào)易融資 競爭優(yōu)勢 發(fā)展戰(zhàn)略
入世以來,我國對外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴(kuò)大,對外貿(mào)易的主體將向多層次擴(kuò)展,國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化且新業(yè)務(wù)不斷推出,與之相應(yīng)的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化,其潛在的風(fēng)險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業(yè)銀行來說,如何把握機(jī)遇,擴(kuò)大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務(wù),最大限度地獲取融資效益和中間業(yè)務(wù),同時,又要有效地防范和控制融資風(fēng)險,也是值得關(guān)注的問題。
1 我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前,我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放,還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程,開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主,而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少,國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗教訓(xùn),結(jié)合我國實際,分析融資風(fēng)險的成因。
1.1 對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險認(rèn)識不夠
首先,商業(yè)銀行的高級管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解,也無經(jīng)驗,對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險性普遍認(rèn)識較為膚淺,表現(xiàn)為兩種傾向:一是錯誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要動用實際資金,只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息,是零風(fēng)險業(yè)務(wù),這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn);二是當(dāng)出現(xiàn)問題后,又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險很大,采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難,審批時間長,制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。
其次,商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù),國際業(yè)務(wù)的比重相對較少,在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢,以致大部分人以為與其花費(fèi)大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資,還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外,對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力,優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少,作用不大。
1.2 銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系,風(fēng)險控制手段落后
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有客戶風(fēng)險、國家風(fēng)險、國外代理風(fēng)險、國際市場風(fēng)險和內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后,不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行,缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享,缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理,以至無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險控制既顯得乏力,又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險專業(yè)控制,面對我國進(jìn)出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損,擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實現(xiàn),銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險。
1.3 融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)
我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間相對國外較短,市場尚不成熟,各種約束機(jī)制還不健全,隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈,各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一,為爭取更大的市場份額,競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶,對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低,放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險的控制,例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例;有的甚至采取授信開證,免收保證金;有的在保證金不足且擔(dān)�；虻盅菏掷m(xù)不全的情況下對外開立遠(yuǎn)期信用證等等,這些做法破壞了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn),加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
1.4 營銷隊伍薄弱,缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng),對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高,但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏,有限的人才資源也高度集中在管理層,同時,人才的知識結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營,在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識,無法從財務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信,對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個環(huán)節(jié)沒有充分的把握,降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果,對其風(fēng)險也就缺乏了強(qiáng)有力的控制力度。
1.5 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為,要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定,但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如,押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何,銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何,進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效,遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此,這種不完善的法律環(huán)境,使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)一步增大。
2 我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策
2.1 更新觀念,提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識
隨著我國的進(jìn)一步開放,國際貿(mào)易往來日益頻繁,進(jìn)出口總額將大幅提高,這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念,提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā),以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù),要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路,密切注重外資銀行的動向。因此,商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場信息搜索,采取有利于推進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
2.2 調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置,實行審貸分離原則,執(zhí)行授信額度管理
為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,銀行有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,重新設(shè)計國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式,將審貸模式進(jìn)行剝離,實行授信額度管理,達(dá)到既有效控制風(fēng)險又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù),必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評估,據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過建立審貸分離制度,將信貸風(fēng)險和國際結(jié)算風(fēng)險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離,風(fēng)險專項控制,從而采取不同的措施,
控制物權(quán),達(dá)到防范和控制風(fēng)險的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點:一是授信額度要控制遠(yuǎn)期信用證的比例,期限越長,風(fēng)險越大;二是控制信用證全額免保比例,通過交納一定的保證金來加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制;三是建立考核期;四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理;五是建立健全內(nèi)部控制制度,跟蹤基本客戶的進(jìn)出口授信額度,加強(qiáng)部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。
2.3 建立科學(xué)的融資貿(mào)易風(fēng)險管理體系,加強(qiáng)風(fēng)險管理
制定符合國際貿(mào)易融資特點的客戶評價標(biāo)準(zhǔn),選擇從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門,影響國際貿(mào)易融資的風(fēng)險因素相對很多,因此防范風(fēng)險要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。
2.4 完善各項管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,實施全過程的風(fēng)險監(jiān)管
(1)做好融資前的貸前準(zhǔn)備,建立貸前風(fēng)險分析制度,嚴(yán)格審查和核定融資授信額度,控制操作風(fēng)險,通過對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險,自然風(fēng)險和社會風(fēng)險、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進(jìn)行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進(jìn)行嚴(yán)格審查,及時發(fā)現(xiàn)不利因素,采取防范措施。
(2)嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認(rèn)為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進(jìn)出口企業(yè)的首要責(zé)任。首先,必須認(rèn)真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行;其次,審查開證行的資信、資本機(jī)構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風(fēng)并了解真實的授信額度;三是要及時了解產(chǎn)品價格、交貨的運(yùn)輸方式、航運(yùn)單證等情況,從而對開證申請人的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況有一個綜合評價,對其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷;四是要認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證,嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信,并對信用證條款進(jìn)行審核。
(3)盡快建立完善的法律保障機(jī)制,嚴(yán)格依法行事。應(yīng)該加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法進(jìn)行研究,結(jié)合實際工作和未來發(fā)展的趨勢,找出不相適應(yīng)的地方,通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益,減少風(fēng)險。
2.5 加強(qiáng)和國外銀行的合作,共同爭取新的客戶
在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下,國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時機(jī),基于共同的利益和興趣,與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場,共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項目,多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
2.6 提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì),增強(qiáng)防范融資風(fēng)險的意識和能力
國際貿(mào)易融資是一項知識面較廣、技術(shù)性強(qiáng)、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù),對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國開展這項業(yè)務(wù)時間短,目前急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭,實質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此,提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì),增強(qiáng)防范風(fēng)險的意識和能力已成為當(dāng)務(wù)之急,應(yīng)盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識的人才。首先,要引進(jìn)高水平和高素質(zhì)的人才,可充分利用代理行技術(shù)先進(jìn)的特點,選擇相關(guān)課題邀請代理行的專家作專題講座,有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。其次,在平時工作中,要注意案例的總結(jié)分析,及時積累經(jīng)驗,并有意識地加強(qiáng)國際貿(mào)易知識和運(yùn)輸保險業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動態(tài),了解掌握商品的行情變化,培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場的洞察力,增強(qiáng)識別潛在風(fēng)險的能力,以不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三是抓好崗位培訓(xùn),不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強(qiáng)化風(fēng)險意識,不斷提高員工識偽、防偽能力,努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險。
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