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財務(wù)工作交接的方法
篇一：財務(wù)人員做好工作交接的技巧
很多沒有接觸過實際財務(wù)的人，都不知道如何進(jìn)行交接。主要有以下幾個步驟。 一些準(zhǔn)備進(jìn)入財務(wù)界打拼的準(zhǔn)會計，相信在開始工作前已經(jīng)給自己充滿了電。對于財務(wù)知識的掌握，甚至許多實務(wù)操作的流程，相信已經(jīng)輕車熟路。但是，很多沒有接觸過實際財務(wù)的人，都不知道如何進(jìn)行交接。主要有以下幾個步驟：
1、交接前的準(zhǔn)備工作
會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準(zhǔn)備工作：
已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。
尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，結(jié)出余額，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。 整理好應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。
編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)移交時，應(yīng)將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。
2、移交點收
移交人員離職前，必須將本人經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項點收。
具體要求是：
現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點交，不得短缺，接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。
有價證券的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。
會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負(fù)責(zé)。
銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符;各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。
公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。
實行會計電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。
3、專人負(fù)責(zé)監(jiān)交
為了明確責(zé)任，會計人員辦理工作交接時，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。通過監(jiān)交，保證雙方都按照國家有關(guān)規(guī)定認(rèn)真辦理交接手續(xù)，防止流于形式，保證會計工作不因人員變動而受影響;保證交接雙方處在平等的法律地位上享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，不允許任何一方以大壓小，以強凌弱，或采取非法手段進(jìn)行威脅。
篇二：財務(wù)工作交接管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范XX公司（以下簡稱公司）財務(wù)工作交接管理，建立和完善財務(wù)工作交接管理制度，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于公司財務(wù)部。
第三條 財務(wù)工作交接管理，是指對企業(yè)的財務(wù)工作交
接管理工作職責(zé)、管理要求、財務(wù)工作交接的流程進(jìn)行規(guī)范，建立考核機制，提升統(tǒng)計管理水平。
第二章 職 責(zé)
第四條 財務(wù)部主任在財務(wù)工作交接管理方面負(fù)有本部
門的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，監(jiān)督檢查本辦法的執(zhí)行情況。
第五條 本辦法由綜合會計負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。
第六條 監(jiān)交人對順利交接負(fù)責(zé)。移交人員必須將本人
所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。接替人員按移交清冊逐項核對點收。
第三章 管理內(nèi)容和方法
第六條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下
工作：
（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)
填制完畢。
�。ǘ┥形吹怯浀馁~目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。
�。ㄈ┱響�(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
�。ㄋ模┚幹埔平磺鍍裕忻鲬�(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，移交人員還應(yīng)該在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。
第七條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
第八條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)紀(jì)錄進(jìn)行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿紀(jì)錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。
�。ǘ⿻嫅{證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。
�。ㄈ┿y行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。
�。ㄋ模┮平蝗藛T經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
第九條 會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員交接，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。
第十條 單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。
第十一條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。
第十二條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計紀(jì)錄的連續(xù)性。
第十三條 會計人員臨時離職或因病不能工作且需要接替或代理的，單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員或單位負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職或因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)承擔(dān)規(guī)定的責(zé)任。
第十四條 單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前不得離職。
第十五條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。
第十六條 交接書必須納入財務(wù)檔案管理。
第四章 考核與獎罰
第十七條 由財務(wù)部主任按本辦法對離崗交接時進(jìn)行檢查。對接收方不按交接內(nèi)容內(nèi)容盤點，影響工作進(jìn)行的考核200元，對交出方不按以上規(guī)定交出，內(nèi)容不完整、不及時的考核200元。
第五章 附 則
第十八條 本辦法歸財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《XX公司財務(wù)工作交接管理辦法》同時廢止。
篇三：財務(wù)工作交接
一、公司財務(wù)資料
1、會計憑證：2011年1月—2011年8月的記賬憑證
2、會計賬簿：2011年明細(xì)賬、現(xiàn)金賬、銀行帳、總賬（已登記完畢）
3、2011年1-8月份會計報表，包括紙介與電子報表
4、公司9月份收入、支出票據(jù)
5、未使用的記賬憑證、申報表、工會經(jīng)費表、工資表
6、公司發(fā)票
7、公司財務(wù)章、發(fā)票章、合同章
8、每月15日之前繳納稅款，地稅在梅溪稅務(wù)所申報，專管員唐學(xué)英
9、所得稅季報在國稅繳納，專管員楊劍
10、所得稅按季繳納，每次繳納控制在600元左右，不得低于600元
11、工會經(jīng)費三個月繳納一次，一般控制在250-300元
12、員工工資一般設(shè)置三個人，總工資控制在4000-5000元之間
13、公司基本賬戶在南陽建行工南支行
14、每月至少三次到銀行核對基本戶金額，打印銀行對賬單，做到與賬面收入金額一致
15、公司歸屬南陽市工商局臥龍分局管轄
16、公司組織機構(gòu)代碼證的辦理，年檢在臥龍區(qū)行政服務(wù)大廳辦理
17、網(wǎng)上申報系統(tǒng)，電子鑰匙續(xù)費到期日2012年9月22日，費用200元（大統(tǒng)百貨后樓，財富鑫苑713室，河南航天金穗有限公司）
二、財務(wù)賬務(wù)工作
1、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)
2、編制公司的記帳憑證，登記會計帳簿，包括明細(xì)賬、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬
3、編制科目匯總表
4、編制公司的會計報表
5、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符
6、次月1號到銀行打印對賬單，提取上月銀行回款單
7、次月15號之前進(jìn)行納稅申報
三、財務(wù)日常工作
1、收到客戶款時及時開取收據(jù)，登記收入明細(xì)表
2、公司業(yè)務(wù)員收據(jù)本上需要蓋財務(wù)章時，財務(wù)人員需憑業(yè)務(wù)員領(lǐng)取的合同數(shù)量加蓋財務(wù)章，一般每次蓋五個。
3、定期匯總公司尾款客戶，督促商務(wù)部收取尾款，以免出現(xiàn)壞賬，特殊情況時，財務(wù)人員須協(xié)助商務(wù)部進(jìn)行催款。
4、及時更新業(yè)績榜數(shù)據(jù)，以便員工、領(lǐng)導(dǎo)查看
5、及時到內(nèi)部網(wǎng)更新員工業(yè)績動態(tài)，添加今日之星
6、嚴(yán)格控制公司各種支出費用，費用發(fā)生時員工需填取費用報銷單，財務(wù)人員需及時登記支出明細(xì)表，根據(jù)員工提供的有效憑證進(jìn)行報銷，各種報銷標(biāo)準(zhǔn)詳見公司財務(wù)收支制度。
7、公司的一切收支情況，財務(wù)人員要做到日清日結(jié)，每天下班之前及時向總經(jīng)理匯報公司收支情況，如果總經(jīng)理外出，通過電話、短信、飛信等通訊工具向總經(jīng)理匯報，收取的客戶款及時上繳總經(jīng)理。
8、每周周一需要主持公司晨會，流程包括?合唱企業(yè)之歌?分享小故事?嘉賓主持講述公司各種規(guī)章制度④全體員工做游戲晨會需要提前準(zhǔn)備，做到有條理，活躍氣氛，調(diào)動員工積極性
9、每周周一下午2點召集各部門主管開中層例會
10、每周提交財務(wù)周報告，對一周的財務(wù)工作進(jìn)行歸納，匯總，每周周六下班之前通過企業(yè)郵箱發(fā)送至總經(jīng)理郵箱，發(fā)送總結(jié)報告時，需附帶公司收入明細(xì)表、支出明細(xì)表、業(yè)務(wù)部到賬明細(xì)表，方便領(lǐng)導(dǎo)審閱公司整個運營情況業(yè)。
11、月末提交財務(wù)報告，根據(jù)財務(wù)模板統(tǒng)計各種數(shù)據(jù)，報告中一共三個表格，包括收入明細(xì)表、產(chǎn)品分析表、管理費用明細(xì)表管理費用明細(xì)表中每月計提的折舊、攤銷、房租、水電費、物業(yè)費、電話費都要記入
12、每月二十號左右繳納上月電話費、水電費、物業(yè)費
13、每月月初匯算工資，根據(jù)電話績效表、客服部提供的考勤表、業(yè)績表、P量表進(jìn)行上月工資的匯算
14、公司每月十號發(fā)放工資，通過中信銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放，亦可現(xiàn)金發(fā)放。
篇四：財務(wù)工作移交清單
一、會計人員的交接，主要包括以下幾個方面：
1、一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、賬簿、報表等編制登記完畢。
2、整理保管的各種會計資料（如憑證、賬簿、報表等）和各種會計物品（如證件、發(fā)票、印章、電算化密碼等），并列示于交接清單上。
3、，列示于交接清單上，注明已處理的程度、相關(guān)的憑證資料等。
4、交待其他相關(guān)事宜，比如相關(guān)工作聯(lián)系部門(包括企業(yè)內(nèi)部和外部)聯(lián)系人的聯(lián)系方式、相關(guān)會計處理的流程方法等等。這些內(nèi)容視你的具體情況而定，以將你工作的內(nèi)容交待清楚為準(zhǔn)。
5、打印交接清單，一式三份。按照交接清單交接工作，交接無誤后，由移交人、接交人、監(jiān)交人各自簽章，各執(zhí)一份交接清單。
二、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時作好移交準(zhǔn)備
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證，應(yīng)當(dāng)填制完畢。
2、尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。
3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
4、編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其它會計資料和物品;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。
三、接交事項
1、會計人員辦理移交手續(xù)時，必須專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點收。
2
3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。
4、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)該編制銀行存款賬戶余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符;必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。
5;移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
6、移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。
篇五：財務(wù)人員工作交接制度
第一章 總則
第一條 本制度所指的財務(wù)人員，包括公司總部出納、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、各項目部、子公司、分公司出納、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其他所有從事財務(wù)工作的人員。
第二條 財務(wù)人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，將本人所負(fù)責(zé)的財務(wù)會計工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員臨時離職或者因病暫時不能工作，需要有人接替或代理工作的。也應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動和離職。
第三條 財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完成后，交接人、接管人、監(jiān)交人三方必須簽字確認(rèn)，否則，視為未辦清交接手續(xù)。
第四條 會計工作交接的基本程序可分為交接前的準(zhǔn)備、移交、監(jiān)交、移交后事項處理四個階段。
第二章 交接前的準(zhǔn)備
第五條 財務(wù)人員工作調(diào)動或辭職，需要具備以下手續(xù)方可進(jìn)行移交工作：
1、 財務(wù)人員因工作調(diào)動需要辦理工作移交的，必須有公司人力資源管理部簽發(fā)的內(nèi)部工作調(diào)動通知單。
2、 財務(wù)人員因辭職需要辦理工作移交的，必須有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、部門簽字同意的書面辭職申請。
第六條 接管人員必須持公司人力資源管理部簽發(fā)的內(nèi)部工作調(diào)動通知單才能與移交人員辦理交接。
第七條 財務(wù)人員在辦理工作交接前，應(yīng)提前做好以下各項準(zhǔn)備工作：
1、 對已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢；
2、 對尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員的印章。出納人員交接工作的，還必須將出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對相符，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤；
3、 整理應(yīng)移交的各項資料，對未了事項和遺留問題，寫出書面材料；
4、 編制移交清冊，列明移交的憑證，賬薄、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行電算化的單位，還應(yīng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料，實物等內(nèi)容。
第三章 移交
第八條 移交人員必須將本人經(jīng)管的工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項予以點收。
第九條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部副部長的工作移交：
1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼；
2、 辦公室鑰匙。
3、 保管的印鑒應(yīng)逐一點收，同時應(yīng)現(xiàn)場加蓋印鑒章。
4、 銀行資料，包括貸款卡及密碼、網(wǎng)上銀行支付卡及密碼等。
5、 相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行、稅務(wù)等）聯(lián)系資料及其他資料。
6、 全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況資料。
7、 遺留問題和未完事項的書面材料。
8、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。
第十條 公司財務(wù)主管需移交的工作資料：
1、 辦公室鑰匙。
2、 經(jīng)管的項目資料，包括項目財務(wù)報表、項目財務(wù)人員情況資料及其他項目財務(wù)資料。
3、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。
第十一條 公司主辦會計、綜合會計的工作移交：
1、 辦公室鑰匙或保管的保險柜鑰匙、密碼。
2、 經(jīng)管的公司及項目賬務(wù)資料，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行逐一查收，必須完整無缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)�，F(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬核對相符，明細(xì)賬與總賬核對相符，賬本記錄要與報表核對相符。不符要在規(guī)定時間內(nèi)查明原因。對從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
3、 公司納稅申報資料。包括納稅申報表、稅務(wù)檢查報告等資料。
4、 公司銀行資料。
5、 其他會計資料。
第十二條 公司出納的工作移交：
1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼；
2、 辦公室鑰匙。
3、 庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行支票及其他實物資料。現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點收。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬薄余額一致，不一致時，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時必須詳細(xì)記錄支票種類、張數(shù)、號碼等。
4、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符；各種財產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬要與往來單位個人核對。
5、 公司開戶資料，包括公司賬戶名稱、賬號、相關(guān)印鑒片、往來單位賬戶資料、公司開戶許可證等。
第十三條 項目財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目會計的工作移交：
1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼；
2、 辦公室鑰匙。
3、 保管的印鑒應(yīng)逐一點收，同時應(yīng)現(xiàn)場加蓋印鑒章。
4、 經(jīng)管的項目賬務(wù)資料，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行逐一查收，必須完整無缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)�，F(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬核對相符，明細(xì)賬與總賬核對相符，材料賬要與庫管的材料明細(xì)賬核對相符。賬本記錄要與報表核對相符。不符要在規(guī)定時間內(nèi)查明原因。對從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
5、 項目的債權(quán)、債務(wù)（包括潛在債務(wù)）情況如在報表中沒有反映的，應(yīng)予以單獨說明并移交。
6、 相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行等）聯(lián)系資料和其他資料。
7、 全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況資料。
8、 遺留問題、未完事項的書面材料。
9、 其他項目財務(wù)資料，如業(yè)主資料、項目財務(wù)分析、歷次項目資金使用計劃等。
10、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。
第十四條 項目出納的工作移交：
1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼；
2、 辦公室鑰匙。
3、 庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行支票及其他實物資料�，F(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點收。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬薄余額一致，不一致時，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時必須詳細(xì)記錄支票種類、張數(shù)、號碼等。
4、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符；各種財產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬要與往來單位個人核對。
5、 項目開戶資料，包括賬戶名稱、賬號、相關(guān)印鑒片、往來單位賬戶資料等。
第十五條 臨時離職的工作交接：
1、 財務(wù)人員因病、休假或其他原因短期內(nèi)臨時離崗，需要將工作交接的，應(yīng)將工作交由互不相容崗位的人員，具體由財務(wù)管理部、人力資源部指定接替人員，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。
2、 項目財務(wù)人員不得將其保管的財務(wù)印鑒交由本項目保管其他財務(wù)印鑒的財務(wù)人員管理。
3、 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人不得將其保管的財務(wù)印鑒交由公司出納保管。
第四章 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交
第十六條 為了明確責(zé)任，財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交：
1、 項目會計、出納辦理交接手續(xù)，由項目財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；
2、 項目經(jīng)理部、子公司、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由財務(wù)管理部分管項目的副部長或財務(wù)主管監(jiān)交；
3、 公司出納、會計、會計主管辦理交接手續(xù)，由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人或財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定的其他人員監(jiān)交；
4、 財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理部副部長辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人、人力資源管理部負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時總經(jīng)理可以派人會同監(jiān)交。
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