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農(nóng)村財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告
為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理，推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)，根據(jù)《安慶市農(nóng)業(yè)委員會(huì)安慶市監(jiān)察局關(guān)于開展農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理及公開工作檢查的通知》精神，我鄉(xiāng)對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、主要做法及取得的成效
1、財(cái)會(huì)制度進(jìn)一步健全
一是建立健全財(cái)務(wù)管理制度，主要包括：
(1)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度
(2)收入管理及開支審批制度
(3)資產(chǎn)臺(tái)帳制度
(4)債權(quán)債務(wù)管理制度
(5)票據(jù)管理制度
(6)會(huì)計(jì)檔案管理制度
(7)“三資”委托代理服務(wù)中心工作人員崗位職責(zé)
二是建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度，定期開展財(cái)產(chǎn)清查，目前區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)事務(wù)所對(duì)各村資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)認(rèn)證，做到摸清家底，防止集體資產(chǎn)流失，充分利用現(xiàn)有資源發(fā)揮最大效益。
三是建立有效的內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)對(duì)土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級(jí)債務(wù)管理、進(jìn)行內(nèi)部控制，資產(chǎn)資源的承包租賃和工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)制度，由鄉(xiāng)“三資”代理服務(wù)中心、鄉(xiāng)紀(jì)委書記和村監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督實(shí)施。
2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范
主要是建立健全財(cái)務(wù)工作規(guī)范流程。村級(jí)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)村監(jiān)督委員會(huì)審核同意并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批→所有會(huì)計(jì)憑證必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由村級(jí)報(bào)帳員送會(huì)計(jì)服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳，結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳→按規(guī)定編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)按要求向上級(jí)報(bào)送→會(huì)計(jì)資料和檔案定期整理，裝訂成冊(cè)，歸檔保管，做到五個(gè)統(tǒng)一：統(tǒng)一制度，統(tǒng)一審核，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一公開，統(tǒng)一歸檔。
3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主
一是村成立村監(jiān)督委員會(huì)，其成員由村民代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財(cái)辦法，明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財(cái)會(huì)議，履行民主理財(cái)職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財(cái)務(wù)公開欄，所有收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到：推行民主理財(cái)日制度，把財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)交給群眾;推行村民議事日制度，把重大事項(xiàng)的決定權(quán)交給群眾;推行公開公示日制度，把村級(jí)財(cái)務(wù)的總結(jié)果交給群眾。
4、審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)
主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)帳目和財(cái)務(wù)公開等日常審計(jì)的同時(shí)，重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、土地征用補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果及時(shí)向群眾公布。
5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高
一是自學(xué)。要求村級(jí)報(bào)帳員加強(qiáng)自學(xué)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性;二是組織學(xué)。主要是組織會(huì)計(jì)人員參加市財(cái)政局每年組織的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育。
二、基本經(jīng)驗(yàn)
1、宣傳發(fā)動(dòng)，提高認(rèn)識(shí)是基礎(chǔ)
推行農(nóng)村集體“三資”委托代理工作一開始，我們就進(jìn)行了廣泛宣傳，教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的高度出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)推行農(nóng)村集體“三資”委托代理的重要意義，以高度的責(zé)任心和使命感，切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅(jiān)持做到“四個(gè)統(tǒng)一”：一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)陽(yáng)光村務(wù)工程建設(shè)工作文件匯編》《清查登記表》及填表說明等學(xué)習(xí)資料;二是統(tǒng)一召開動(dòng)員會(huì)。鄉(xiāng)組織召開了“三資”清理監(jiān)管代理工作動(dòng)員大會(huì)，各村組也相應(yīng)召開了黨員、群眾代表會(huì);三是統(tǒng)一標(biāo)語(yǔ)、橫幅、專欄及工作流程，為推進(jìn)全鄉(xiāng)“三資”管理工作造勢(shì);四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全鄉(xiāng)分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個(gè)層次開展了“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、齊抓共管，領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵
農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的意見》，鄉(xiāng)村各級(jí)都相應(yīng)成立了強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)小組，有力的推進(jìn)了“三資”代理工作，并印發(fā)了各項(xiàng)制度。
3、成立機(jī)構(gòu)，組織體系是保障
鄉(xiāng)成立“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，印發(fā)了《大觀區(qū)十里鋪鄉(xiāng)農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)實(shí)施方案》，“三資”委托代理服務(wù)中心全面負(fù)責(zé)農(nóng)村“三資”管理工作的日常事物;機(jī)構(gòu)成立后，迅速制定了《農(nóng)村集體“三資”管理制度和代理服務(wù)流程圖》，為農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。
三、突出的問題
(一)“三資”委托代理中心由于不是“坐班會(huì)計(jì)”，對(duì)支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)，在實(shí)際工作中對(duì)資金的用途不能及時(shí)歸類。
(二)合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包租賃合同管理不規(guī)范，許多征地未簽訂協(xié)議，征地款也不能及時(shí)到賬。
(三)有的村監(jiān)督委員會(huì)成員監(jiān)督不力，意識(shí)不強(qiáng)，不能發(fā)揮真正的監(jiān)管作用。
(四)加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)肅紀(jì)律。開展農(nóng)村“三資”清理工作，是推行農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化監(jiān)督，嚴(yán)明紀(jì)律。鄉(xiāng)紀(jì)委將加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作的全程監(jiān)督，對(duì)工作不認(rèn)真、不積極、敷衍塞責(zé)的行為，要及時(shí)提出嚴(yán)肅批評(píng)，責(zé)令改正;對(duì)失職瀆職行為要進(jìn)行責(zé)任追究。要顧全大局、服務(wù)中心，既要懲治腐敗、取信于民，又要化解矛盾，防患未然，嚴(yán)肅紀(jì)律，為此項(xiàng)工作的順利開展提供有力保障。
四、幾點(diǎn)建議
1、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員及財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)力度，重點(diǎn)對(duì)鄉(xiāng)、村兩級(jí)農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，促使其掌握操作規(guī)程，真正做到規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理。
2、各代理會(huì)計(jì)可以抽查定量票據(jù)、實(shí)地對(duì)各村去了解一下資金的性質(zhì)用途，做到不偏信、不偏離，真正發(fā)揮會(huì)計(jì)職能。
3、加強(qiáng)對(duì)村級(jí)資產(chǎn)資源管理，不能讓村集體資產(chǎn)資源流失，做到資產(chǎn)資源發(fā)揮最大的效益。
4、嚴(yán)肅查處村集體財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件，及時(shí)公開、公示處理結(jié)果，發(fā)揮警示作用，維護(hù)好農(nóng)民的集體利益，確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。
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