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內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效
在生活、工作和學習中，大家對管理都不陌生吧，下面是小編精心整理的內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效 1
為進一步提高經(jīng)營管理水平，有效規(guī)避或降低經(jīng)營風險，20xx年，重慶分公司將“切實加強內(nèi)部控制，增強管控能力”納入了年度重點工作。在運用COSO理論對內(nèi)部控制工作進行管理創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，分公司按照控制環(huán)境、風險評估、控制活動和監(jiān)督與評價四要素構(gòu)建了內(nèi)部控制整體框架。通過加強內(nèi)部控制，分公司全員風險意識普遍提高，整體管控能力明顯增強，全年節(jié)約資金利息272.4萬元，拒付各類成本費用403.32萬元，加強內(nèi)部控制工作初見成效。
夯實基礎(chǔ)，創(chuàng)造良好內(nèi)控環(huán)境
分公司結(jié)合實際，著力夯實內(nèi)控基礎(chǔ)。一是建立了內(nèi)部控制組織體系。成立了內(nèi)控管理委員會和辦公室，明確了內(nèi)控管理委員會、牽頭部門、責任部門三級內(nèi)控組織的工作職責，為內(nèi)控管理工作提供了組織保障。二是制定了《內(nèi)部控制制度管理辦法》，為內(nèi)控管理工作提供了制度保障。三是利用《國航重慶人》等平臺分期刊登了21個內(nèi)控管理知識問題與解答和16篇反映內(nèi)控工作推進情況的宣傳稿件，并對重慶區(qū)域高級副經(jīng)理以上管理人員和相關(guān)關(guān)鍵崗位人員100多人次進行了兩期內(nèi)控專題講座，通過多種形式、分層次、有目的、有計劃的宣傳培訓，有效提高了全員內(nèi)控及風險管理意識。
健全制度，完善內(nèi)控管理體系
20xx年，分公司對現(xiàn)行的財務和相關(guān)經(jīng)營管理制度流程進行了全面梳理和修訂，出臺了《財務稽核考核辦法》、《重慶分公司存貨管理規(guī)定》、《納稅管理細則》等八項制度，規(guī)范了網(wǎng)上銀行支付等兩項業(yè)務流程，建立了五級財務制度電子檔案、往來業(yè)務登記備案制度、賬齡在3年以上往來業(yè)務書面說明制度和“自查—調(diào)研—報告—落實—檢查”于一體的風險評估與檢查閉環(huán)機制，進一步完善了內(nèi)控管理體系。
加強調(diào)研，風險管理有效開展
在加強內(nèi)部控制工作中，分公司加強風險管理，成立了貨幣資金、固定資產(chǎn)管理、物資采購和基本建設四個風險調(diào)查小組，并按照時間進度完成了風險調(diào)查、評估和檢查工作，全年出具了4份調(diào)查報告和1份檢查報告，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷23項，并及時予以整改落實。針對降低成本、提高資產(chǎn)使用效率、建立制衡機制、有效規(guī)避風險和提高管理水平等方面提出了35條有價值的建議，確定了貨幣資金等四個方面風險管理領(lǐng)域和關(guān)鍵風險控制點，從整體上增強了管控能力。
嚴格實施，控制活動初見成效
20xx年，分公司內(nèi)部控制活動有效開展。一是優(yōu)化了往來報表模版和分析報告模式，提高了往來分析質(zhì)量。通過及時清理、催收往來，嚴格將應收帳款帳齡控制在3個月以內(nèi)，往來管理工作實現(xiàn)新的突破。二是加大了對關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)控力度，有效杜絕了關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用現(xiàn)象。三是通過采取積極利用商業(yè)信用推遲付款的方式節(jié)約利息272.4萬元。四是嚴格大項成本支付審核制度，全年按標準、協(xié)議審核起降、油料等大項成本14.09億元，共拒付各類成本費用403..32萬元，結(jié)算控制效益初步顯現(xiàn)。五是組織開展固定資產(chǎn)和存貨清查，調(diào)撥使用效率不高的固定資產(chǎn)52項，有效提高了固定資產(chǎn)使用效率。
共同努力，監(jiān)督評價不斷強化
做好監(jiān)督與評價是加強內(nèi)部控制工作的重要一環(huán)。20xx年，分公司加強了財務稽核，實現(xiàn)了會計核算準確、上報數(shù)據(jù)及時完整。加強內(nèi)部控制檢查，確保不相容職務分離，有效防范了財務風險，全年未發(fā)生任何資金不安全事件。分公司在完善《供應商管理程序》和《經(jīng)濟合同財務管理程序》基礎(chǔ)上，嚴格通過招標評議、合同談判、會簽審批、結(jié)算審核等環(huán)節(jié)加強經(jīng)濟合同檢查評價，有效實施過程監(jiān)控，20xx年，審核248份合同，杜絕無預算合同發(fā)生，確保結(jié)算符合規(guī)定，提出了多條審核意見和建議，有效維護了分公司利益。
內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效 2
主要做法及取得成效：
一是行政管理內(nèi)控措施到位。針對分局特點，從提高工作效能，增強管理效果入手，在辦公會議、通報反饋、考核分析、考核整改、責任追究等五個方面對管理風險點進行了細化，建立完善了行政管理預防控制風險的檢查，把崗位評估情況，崗位風險梳理匯總情況，制定風險防控措施，并將落實情況納入目標管理考核中，形成了完整的內(nèi)控管理鏈條。
二是涉稅內(nèi)控機制建設到位。按稅收工作流程和崗位職責，共查找出 57 個廉政風險點并對照《中華人民共和國稅
收征管法》，《中華人民共和國行政許可法》以及相關(guān)制度找出了可能受到“兩制”追究和可能受到法律追究的法律和法規(guī)依據(jù)。
三是內(nèi)外監(jiān)督控制建設到位。內(nèi)部監(jiān)督上，成立了分局內(nèi)控監(jiān)督小組，建立完善了內(nèi)部監(jiān)督機制，牢牢抓住“查、防、評”三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立廉政風險預警防范機制，并定期在公示欄中公示各崗位的風險點。內(nèi)容含階黨務、政務、稅務、廉政建設四個方面。在外部監(jiān)督上，主動要求紀檢監(jiān)察崗位把工作關(guān)口前移、下移，定期召開納稅服務意見征求會和特邀行風監(jiān)察員座談會，采取向納稅人發(fā)放宣傳資料和辦板報等形式向社會公布信息，自覺接受上級機關(guān)、各行政部門及廣大納稅人的監(jiān)督。
四是廉政教育內(nèi)控到位。立足源頭治本，突出抓好事前防控，秉持“教育為先、預防為主”的思路，結(jié)合效力運行流程形成防控流程圖，大力開展理論教育、示范教育、警示教育、主題教育、圖片展覽、崗位廉政教育等活動，做到風險提醒，小事預警，出險必控，切實提高拒腐防變的自覺性和主動性。
五是責任分解到位。按照內(nèi)控機制建設和要求，認真落實廉政責任分解，把內(nèi)控機制建設工作細分為四個層次：一是“面上”，全面查找風險點，全面自查自糾，明確防范措施的責任科室和崗位，階段工作的要求及責任領(lǐng)導和責任人;
二是“點上”，突出領(lǐng)導、財務、人事、征收為監(jiān)督重點，開展風險查找和防范措施制定工作;三是“線”上，從高風險崗位到一般性風險崗位，從各省級領(lǐng)導到普通干部職工，從行政管理崗位到一線稅收管理崗、逐人逐崗、逐條逐項查找風險點，制定風險防范措施將責任落實到位;四是“塊”上，從分局領(lǐng)導、中層干部、普通職工三塊層層簽訂廉政防控責任書，實行分級負責制，強化上下級之間的監(jiān)督機制，切實樹立國稅西城分局清正廉潔，和諧國稅的好形象;五是“一崗雙責”內(nèi)控到位，突出黨支部、黨員兩個重點，將貫徹落實黨風廉政建設工作納入分局日常工作，充分發(fā)揮黨員的模范帶頭作用，使每名黨員既是業(yè)務工作，也是廉政內(nèi)控工作的第一責任人，促進內(nèi)控機制建設取得實效。
當前推進內(nèi)控機制建設存在一些薄弱環(huán)節(jié)：
一是對內(nèi)部控制建設的認識有待提高、防范意識有待加強。
二是責任主體不夠明確，對權(quán)力缺乏有效的監(jiān)督約束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。
三是事后監(jiān)督形式單一，無權(quán)威性，行政問責與執(zhí)法責任追究制度無剛性或剛性不足。
四是對干部職工的思想道德教育缺乏長效性的學習培訓機制。
下步推進內(nèi)控機制安排：
首先建立健全評估考核機制，明確細化相關(guān)評價與考核程序，制定有關(guān)評價指標和評價辦法，對科室和個人履行職責情況及時進行全方位考核監(jiān)督，提高內(nèi)控機制建設的合理性和運行的有效性，促進內(nèi)控機制建設管理水平提高。
其次加大調(diào)研力度，并建立內(nèi)部控制聯(lián)系會議制度，成立相關(guān)科室人員為專業(yè)檢查小組，通過定期開展內(nèi)控機制綜合評價，對內(nèi)控機制管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進行分析，確定短期內(nèi)內(nèi)控管理的對象和辦法，加強和改進權(quán)力運行監(jiān)督管理的對策和建議，為內(nèi)控系統(tǒng)的全面運用充分發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督管理作用打下了基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效 3
近三年來，公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，多次邀請三局領(lǐng)導和外部專家進行了內(nèi)部流程制度評審與指導修訂，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一、強化內(nèi)控執(zhí)行、按程序辦事的規(guī)矩日漸形成
公司根據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力不強的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列舉措，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣貫，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。開展以集中學習和分散學習相結(jié)合，標準學習與案例分析相結(jié)合，全面學習和重點學習相結(jié)合，培育標準化企業(yè)文化，增強標準化意識。各單位召開“達標活動”推進動員會，統(tǒng)一思想，提高認識，全面安排部署。由公司各系統(tǒng)部門從內(nèi)部選舉標準內(nèi)部培訓師，按標準手冊制作 PPT 培訓課件，進行專業(yè)標準制度宣貫培訓。將標準制度中相關(guān)內(nèi)容，編成相關(guān)工種的培訓資料制作成崗位操作規(guī)程上墻等活動，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)控標準化體系工作領(lǐng)導組(內(nèi)控制度方向把關(guān))、評審組(內(nèi)控制度質(zhì)量把關(guān))、工作組(內(nèi)控制度編制)，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)真正的落地。為了使內(nèi)控真正落到實處，公司制定《公司標準化管理辦法》、《星級攪拌站評定管理辦法》，明確標準化各級、各部門的職責，規(guī)定企業(yè)標準的制定、宣貫實施及監(jiān)督檢查考核具體方法措施。主要有：
(1)與“創(chuàng)先爭優(yōu)”和“標準化青年先行”工作相結(jié)合，開展技能比武、知識競賽等多種形式。為進一步推進標準化管理工作，公司將《攪拌站管理手冊》中廠站標準化管理內(nèi)容，開展知識競賽，武漢事業(yè)部、成都分公司、天津分公司、設備運輸分公司、西安籌備組分別組隊，參加了競賽。
(2)攪拌站星級評定。為推進公司攪拌站各項業(yè)務標準化，夯實攪拌站基礎(chǔ)管理，公司根據(jù)分級管理與激勵的需要，設置“達標攪拌站、三星、四星、五星級攪拌站”四個等級開展星級評定。每季度，分公司星級評定小組組織所屬攪拌站對照《考評標準》，對各站、各科室、各崗位的業(yè)務操作、內(nèi)控管理、監(jiān)督制約等情況進行全面評估，逐項打分，對符合《考評標準》條件單位，推薦申報公司，由公司結(jié)合大檢查進行驗收。
二、嚴考核硬兌現(xiàn)，確保控制到位、執(zhí)行有力
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。公司通過組織內(nèi)控標準化知識考試并將“考試合格與否”與個人任用、升遷進行掛鉤，與新員工能否轉(zhuǎn)正、轉(zhuǎn)崗進行掛鉤。通過上述措施，公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯的提升，公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了嚴格依照內(nèi)控流程操作、層層將執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序進一步科學化、規(guī)范化、標準化
針對公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，認真開展了公司業(yè)務流程梳理工作，編制《內(nèi)控職責表》，業(yè)務中重大風險不可遺漏，并要在制度相應位置用規(guī)定的編號標注出來，風險包括質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康、安全、成本、法律等風險控制要求的關(guān)鍵控制點，將每一個控制點逐一說明，明確其內(nèi)控責任，增強了公司抵御風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控和審計，發(fā)現(xiàn)公司有些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司領(lǐng)導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃修訂《公司管理手冊》
四、加強控制環(huán)境建設，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成部分
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則，前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
隨著我國財務體制改革的深入，建立完善的內(nèi)部控制制度已勢在必行。本文分析了行政事業(yè)單位在基礎(chǔ)建設中容易出現(xiàn)的漏洞、問題，對目前的內(nèi)控制度進行了研究分析，提出了建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的具體措施。
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