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一人公司的法律特征研究
摘 要 一人公司制度在我國(guó)經(jīng)歷了很多的曲折，從最初的否定到最終的肯定，歷經(jīng)艱辛。2006年實(shí)施的《公司法》在立法方面又略顯粗糙，造成這些立法缺陷的原因有多種，但國(guó)內(nèi)一人公司制度理論研究缺乏可能是其主要因素。本文著眼于一人公司制度，從一人公司的發(fā)展歷程，一人公司的分類和一人公司的法律特征三個(gè)方面進(jìn)行闡述，以便深入一人公司制度的基本理論研究，為今后更好地完善一人公司制度有所幫助。 關(guān)鍵詞 一人公司 法律特征 有限責(zé)任 控制權(quán) 中圖分類號(hào)：D-22.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 0 前言 2006年1月1日實(shí)施的新公司法承認(rèn)了一人公司制度，填補(bǔ)了我國(guó)公司立法上的空白，并規(guī)定了一些具體適用條文。 一人公司制度長(zhǎng)期以來并沒有被舊公司法所承認(rèn)，這也導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)生活中存在的大量實(shí)質(zhì)一人公司沒有得到應(yīng)有的地位，也導(dǎo)致許多規(guī)避舊公司法的行為橫行于世，造成諸如債權(quán)人利益無法保護(hù)，實(shí)際一人股東濫用控制權(quán)等諸多問題。在此，本文從一人公司的發(fā)展歷程、一人公司的分類和一人公司的法律特征三個(gè)方面對(duì)一人公司制度進(jìn)行一些探討，希望能夠?yàn)榻窈笠蝗斯局贫鹊男薷奶峁┮恍?zhǔn)備，以便更好地完善我國(guó)的一人公司制度。 1 一人公司的發(fā)展歷程 一人公司的發(fā)展歷程首先歸結(jié)于公司制度的建立。 公司作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一只有效的企業(yè)法人，其存在已經(jīng)超過一百多年了。公司的萌芽和發(fā)展的歷史就更加久遠(yuǎn)，至今已經(jīng)有一千多年。據(jù)有關(guān)考證，古羅馬時(shí)期就有公司的萌芽，并且在歐洲的中世紀(jì)得以發(fā)展。公司的發(fā)展得益于歐洲頻繁的戰(zhàn)爭(zhēng)和商業(yè)繁榮。古羅馬是建立在武力的基礎(chǔ)上的，依靠暴力得以壯大，古羅馬商人也因此拓展了不少的市場(chǎng)。但古羅馬由于戰(zhàn)爭(zhēng)及行政成本過大導(dǎo)致其財(cái)政緊張，于是政府順理成章地依賴于部分大商人，這部分大商人也從政府手中獲得了一系列的特權(quán)，例如政府壟斷的貿(mào)易、收稅職能。 中世紀(jì)初期，歐洲許多城邦得以快速發(fā)展，貿(mào)易也逐漸繁榮。 首先，政府主導(dǎo)的城市建設(shè)需要大量資金來支持，而商人手中的閑錢正好可以滿足政府的資金需求。政府和商人重新走到了一起，商人為政府籌資，政府給予商人設(shè)立公司等諸多特許權(quán)。此時(shí)，在雙贏的期望下，公司制度得以迅速發(fā)展。其次，貿(mào)易特別是海上貿(mào)易的發(fā)展，要求擴(kuò)大投資規(guī)模并減少投資風(fēng)險(xiǎn)。由于當(dāng)時(shí)的科學(xué)技術(shù)等原因限制，航海是非常危險(xiǎn)的事情。海嘯、碰撞、觸礁等各種事故時(shí)有發(fā)生，而且海盜橫行，商船不時(shí)還會(huì)遭受海盜的襲擊，造成人財(cái)兩空的局面。 15世紀(jì)末，美洲大陸的發(fā)現(xiàn)并帶來了新航線的開通，市場(chǎng)被極大地?cái)U(kuò)張了。這也大大刺激刺激了遠(yuǎn)洋貿(mào)易的發(fā)展。 公司這種組織形式既能夠短時(shí)間內(nèi)籌集大量資金，同時(shí)又能夠分散投資風(fēng)險(xiǎn)，在貿(mào)易中發(fā)揮了重要的作用。 1807年的法國(guó)商法典最早在法律上確認(rèn)了公司制度，英國(guó)也在1855年制定的《有限責(zé)任法》中規(guī)定股東可以承擔(dān)有限責(zé)任的原則。此后德國(guó)于1892年頒布了《德國(guó)有限責(zé)任公司法》，使有限責(zé)任公司成為一種新的企業(yè)組織形式，于是現(xiàn)代企業(yè)的主要組織形式均得以通過立法順利建立，公司制度基本完善。①公司制度的發(fā)展過程中，慢慢出現(xiàn)以下一些情況，最終導(dǎo)致了一人公司的產(chǎn)生。首先，公司內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)慢慢單一，最終導(dǎo)致只有一個(gè)股東。其次，個(gè)人資本力量的逐漸增強(qiáng)漸漸減弱了公司的融資能力，但個(gè)人股東對(duì)公司有限責(zé)任的追求依然強(qiáng)烈，這也促使公司制度也應(yīng)該包括一人公司。②第三，家族企業(yè)的逐漸壯大，為一人公司提供了廣闊的空間。家族企業(yè)由于其具有非常穩(wěn)固的家庭信任關(guān)系，所以在經(jīng)營(yíng)企業(yè)的過程中非常容易聚集力量。同時(shí)，家族企業(yè)在壯大的過程中，由于管理或分產(chǎn)的需要，慢慢出現(xiàn)了一些分化，一人公司正好承繼了原來一些企業(yè)，成為新的市場(chǎng)主體。第四，法人獨(dú)資公司的出現(xiàn)，給一人公司帶來了新生力量。法人獨(dú)資公司擁有巨額的資本支持，又擁有靈活多樣的組織形式，為一些不便母公司直接經(jīng)營(yíng)的情況提供了一條不錯(cuò)的選擇。尤其是在社會(huì)主義國(guó)家，既要保證國(guó)家的絕對(duì)控股，又要讓市場(chǎng)活躍起來，法人獨(dú)資公司就更為普遍。 綜上所述，一人公司符合公司股權(quán)變動(dòng)的規(guī)律，也是部分投資者偏好的一種投資方式，既解決了市場(chǎng)中的一些實(shí)際問題，也為公司制度創(chuàng)新注入了新的形式。 2 一人公司的分類 �。�1）按照一人公司形成背景的不同，一人公司可以分為原生型一人公司和衍生型一人公司。原生型一人公司是指由一名發(fā)起人獨(dú)自設(shè)立的一人公司，該名發(fā)起人既可以是自然人，也可以是法人，甚至是其它組織。衍生型一人公司是指最初該公司擁有兩個(gè)或兩個(gè)以上的股東，但由于公司股東人數(shù)的變遷導(dǎo)致公司最終只有一名股東，也即是該公司所有的股權(quán)都集中到一名股東的手中，此時(shí)，原來并非是一人公司的公司最終形成了一人公司。 �。�2）根據(jù)一人公司股東實(shí)際出資情況不同，一人公司可以分為純正一人公司和不純正一人公司。純正一人公司是指該公司的股東確實(shí)是一人（自然人或法人），并且該公司的出資額或股份也為該股東全部持有；不純正一人公司包括兩種情況，一種是實(shí)質(zhì)上的一人公司，它是指形式上公司股東為復(fù)數(shù)，但實(shí)質(zhì)上只有一人為公司的“真正的股東”。③另外一種是形式上的一人公司，它是指形式上公司股東為單數(shù)，但實(shí)質(zhì)上公司的股東是復(fù)數(shù)，除了登記股東之外還存在隱名股東。 （3）根據(jù)一人公司投資主體的不同，一人公司可以分為自然人獨(dú)資公司、法人獨(dú)資公司和國(guó)家獨(dú)資公司。第一，自然人獨(dú)資公司是指由一個(gè)自然人投資發(fā)起設(shè)立的一人公司，公司的出資全部由該自然人投入，該股東也完整地控制著該一人公司。自然人獨(dú)資公司是最古老，也是最普遍的一人公司。第二，法人獨(dú)資公司是指法人獨(dú)自出資、歸法人所有和控制并且法人享有有限責(zé)任的公司法人。法人獨(dú)資公司是指由具有法人資格的實(shí)體通過單獨(dú)投資設(shè)立或通過收購(gòu)而擁有該公司全部股份的一人公司，即母公司的全資子公司。④公司或集團(tuán)為利益上的考慮（分散投資風(fēng)險(xiǎn)、投資新的領(lǐng)域在法律上的要求）往往需要設(shè)立全資子公司。第三，國(guó)有獨(dú)資公司是指國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。 （4）根據(jù)公司形態(tài)的不同，一人公司又分為一人有限責(zé)任公司和一人股份有限公司。一人有限責(zé)任公司又稱為封閉型一人公司，這類公司不公開向社會(huì)發(fā)行股票，股本由股東自己認(rèn)購(gòu)，而且是由股東一人全部出資設(shè)立而成，公司的全部股權(quán)也掌控在該股東手中；一人股份有限公司又稱為開放型一人公司，大部分該類公司都屬于衍生型一人公司。只有極少數(shù)國(guó)家承認(rèn)可以通過發(fā)行股票的方式設(shè)立一人股份有限公司，但絕大多數(shù)的國(guó)家都不允許設(shè)立原生型一人股份有限公司。 3 一人公司的獨(dú)特法律特征 3.1 一人公司的非社團(tuán)性 一人公司之所以稱之為一人，就是因?yàn)槠涔蓶|人數(shù)只有一個(gè)，并要求不存在復(fù)數(shù)股東。公司的社團(tuán)性的目的主要是保證公司融資的廣泛性以及彌補(bǔ)個(gè)人財(cái)產(chǎn)有限性。隨著社會(huì)的發(fā)展，個(gè)人的資本也越來越巨大了，同時(shí)，法人股東的出現(xiàn)更是解決了個(gè)人財(cái)產(chǎn)的有限性。也就是說，社團(tuán)性作為公司的特征隨著時(shí)代的變遷，應(yīng)當(dāng)逐漸成為歷史。⑤正如有學(xué)者指出：公司的本質(zhì)應(yīng)是獨(dú)立人格、資本聯(lián)合、有限責(zé)任以及財(cái)產(chǎn)所有與財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的分離的融合。⑥ 3.2 一人公司治理結(jié)構(gòu)的獨(dú)特性 公司的治理結(jié)構(gòu)即公司的組織結(jié)構(gòu)，使公司能夠獨(dú)立地作出意思表示，從事法律行為，參與民事生活，體現(xiàn)了公司自治。⑦借助權(quán)力分離產(chǎn)生的制衡，達(dá)到了公司內(nèi)部監(jiān)督自治的目的，有效防止了公司經(jīng)營(yíng)管理者濫用權(quán)。一人公司惟一的股東可以擁有一般公司股東會(huì)所有的權(quán)利，可以行使股東會(huì)所有的權(quán)利。同時(shí)，公司惟一的出資人還可能兼任惟一的董事，行使董事會(huì)所有的權(quán)利，其可以隨意按照自己的意愿做出決策，以自己的行為代公司從事活動(dòng)。由于一人公司存在必要的制衡因素，所以，一人公司的治理結(jié)構(gòu)必然有別于普通的公司。例如，加強(qiáng)一人公司的監(jiān)事會(huì)職權(quán)，監(jiān)事必須是工會(huì)直接選舉產(chǎn)生。另外，還可以借鑒法國(guó)一人公司的做法，為一人公司設(shè)立會(huì)計(jì)監(jiān)察人制度，專門負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)方面的監(jiān)督，并且該監(jiān)察人在公司會(huì)計(jì)監(jiān)察過程中承擔(dān)著股東同等的共同連帶責(zé)任，并加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)察人的監(jiān)管和監(jiān)督。 3.3 一人公司有限責(zé)任制度的局限性 股東承擔(dān)有限責(zé)任的前提是公司與股東徹底的分離，具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一個(gè)是公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)的脫離；另一個(gè)是公司經(jīng)營(yíng)權(quán)與股東財(cái)產(chǎn)權(quán)脫離。投資股東以承認(rèn)公司對(duì)注冊(cè)資本擁有所有權(quán)的代價(jià)換取本人享有對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。股東通過有限責(zé)任的形式獲得投資安全的承諾后，又不得不遠(yuǎn)離公司的經(jīng)營(yíng)管理，這已成為了現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行所遵循的原則。⑧但是，一人公司卻在一定程度上削弱了公司對(duì)注冊(cè)資本的控制權(quán)。同時(shí)，一人公司的治理結(jié)構(gòu)又在一定程度上面無法發(fā)揮足夠的作用來限制惟一的股東濫用自己的優(yōu)勢(shì)地位。這也為一人公司的股東存在道德風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患�，F(xiàn)實(shí)中，由于公司人格與股東人格經(jīng)常交錯(cuò)在一起，不分彼此，加上內(nèi)部監(jiān)管又缺失，一人公司的股東在特殊情況下經(jīng)常濫用有限責(zé)任，從而達(dá)到轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)并逃避債務(wù)，損害相關(guān)債權(quán)人的利益。 所以，限制一人公司股東的有限責(zé)任成為了一條必由之路。為了保證一人公司股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立，保護(hù)債權(quán)人和社會(huì)公眾的利益，一人公司股東必須設(shè)立股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)公示制度，對(duì)股東的個(gè)人信用危機(jī)、自我交易、關(guān)聯(lián)交易等重要信息進(jìn)行及時(shí)、完整的披露。 注釋 �、� 張德仁，段文斌.公司起源和發(fā)展的歷史分析與現(xiàn)實(shí)結(jié)論.南開經(jīng)濟(jì)研究，1999（4）：18-26. ② [蘇]弗萊西茨.為壟斷資本資產(chǎn)階級(jí)民法.中國(guó)人民大學(xué)出版社，1956：23. �、� 朱慈蘊(yùn).公司法人格否認(rèn)法理研究.北京：法律出版社，1998：185-186. �、� 趙旭東.新公司法制度設(shè)計(jì).北京：法律出版社，2005：58. �、� 趙旭東.新公司法制度設(shè)計(jì).北京：法律出版社，2005：61. �、� 趙旭東.企業(yè)與公司法縱論.北京：法律出版社，2003：131-137. �、� [英]梅因·哈特.歐洲十二國(guó)公司法.李功國(guó)，譯.蘭州：蘭州大學(xué)出版社，1988：121. ⑧ 姜萬鎖.試論一人公司法律制度.社會(huì)科學(xué)戰(zhàn)線，1999（2）：11.
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