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深圳市公司內(nèi)部員工持股規(guī)定
深圳市公司內(nèi)部員工持股規(guī)定
（２００１年１月１１日 深府〔２００１〕８號(hào)）
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步推動(dòng)公司內(nèi)部員工持股工作，構(gòu)建企業(yè)利益共同體，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，增強(qiáng)員工的主人翁地位和主人翁意識(shí)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于在深圳市依法設(shè)立的擁有獨(dú)立法人資格的各類公司。 第三條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》的要求，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。
第四條 根據(jù)企業(yè)的不同情況，合理確定內(nèi)部員工所持股份在公司股權(quán)總額的比例、經(jīng)營管理者所持股份在員工持股總額中的比例，以及主要經(jīng)營管理者所持股份在經(jīng)營管理者群體持股總額中的比例。
第二章 持股方式
第五條 內(nèi)部員工持股主要采取出資購股、獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)和技術(shù)折股三種方式。 第六條 出資購股是指內(nèi)部員工有償取得公司的部分或全部產(chǎn)權(quán)的持股方式。出資購股主要通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行，也可以通過增資擴(kuò)股方式進(jìn)行。
第七條 獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)是指公司對有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理者、技術(shù)骨干和員工直接給予股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的持股方式。
第八條 技術(shù)折股是指科技人員以其個(gè)人擁有的專利技術(shù)或非專利技術(shù)作價(jià)折為公司股權(quán)的持股方式。
第九條 獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)由公司經(jīng)營班子或董事會(huì)研究提出，經(jīng)股東（大）會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后實(shí)施。技術(shù)折股按照《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)技術(shù)成果入股管理辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干規(guī)定》實(shí)施。
第十條 公司可根據(jù)自己的實(shí)際情況，靈活選擇實(shí)行內(nèi)部員工持股時(shí)進(jìn)行工商登記的持股主體。包括：
（一）由持股員工以自然人的身份直接持有；
（二）由持股員工共同出資成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司（以下簡稱持股公司）持有；
（三）以工會(huì)社團(tuán)法人的名義持有。
第十一條 由員工以自然人身份直接持有股權(quán)的，持股員工按《公司法》的規(guī)定獨(dú)立行使股東的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
第十二條 由持股公司持股的，持股公司作為改制企業(yè)的法人股東按《公司法》的規(guī)定行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。持股公司不得從事與員工持股無關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并必須在公司章程中載明。
第十三條 以工會(huì)社團(tuán)法人名義持股的，公司工會(huì)必須首先依據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》第十四條的規(guī)定，依法辦理法人登記，經(jīng)核準(zhǔn)登記，取得法人資格。工會(huì)代表持股員工行使股東權(quán)利和承擔(dān)股東義務(wù)。
第三章 出資購股
第十四條 以出資購股方式實(shí)施內(nèi)部員工持股，員工的購股資格由公司自行決定，但非公司內(nèi)部員工不得以任何方式參予。
第十五條 員工出資購股應(yīng)遵循以下原則；
（一）堅(jiān)持自愿出資的原則；
（二）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的原則；
（三）堅(jiān)持公開、公平、公正的原則。
第十六條 購股方案由公司在充分征求持股員工意見的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)制定，經(jīng)公司股東（大）會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意并履行相關(guān)審批核準(zhǔn)手續(xù)后實(shí)施。公司應(yīng)依據(jù)員工的崗位、職務(wù)、職稱、學(xué)歷、工齡和貢獻(xiàn)等因素，通過綜合評分的辦法具體確定員工個(gè)人購股的數(shù)額或比例。 第十七條 員工購股程序：
（一）員工提出購股申請；
（二）審查員工持股資格；
（三）根據(jù)購股方案確定員工個(gè)人持股額度；
（四）公告員工持股額度；
（五）員工繳付購股資金；
（六）辦理工商變更登記。
第十八條 在以工會(huì)社團(tuán)法人名義持有內(nèi)部員工股時(shí)，工會(huì)還應(yīng)向持股員工出具“員工股權(quán)證明書”，妥善保管員工持股名冊并上報(bào)審批部門和登記部門備案。
第十九條 董事長、經(jīng)理持股額和一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上最高不超過員工平均持股額的１５倍。
第二十條 以出資購股方式實(shí)施內(nèi)部員工持股，公司必須進(jìn)行資產(chǎn)評估，員工的購股價(jià)格以評估后的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定。
第四章 資金來源和政策優(yōu)惠
第二十一條 員工購股的資金來源包括：
（一）個(gè)人現(xiàn)金出資；
（二）向銀行借款；
（三）由產(chǎn)權(quán)單位或控股股東提供借款；
（四）公司公益金結(jié)余劃轉(zhuǎn)。
第二十二條 員工購股時(shí)，可給予下列政策優(yōu)惠；
（一）允許將公司的公益金結(jié)余按照第十六條提出的依據(jù)員工的崗位、職務(wù)等因素所確定的持股比例劃轉(zhuǎn)給員工，用于購買公司的股份，但劃轉(zhuǎn)部分不得高于購股款總額的３０％；
（二）允許員工購股時(shí)實(shí)行分期付款，首期付款不得低于購股款總額的４０％，付款期限不得超過三年，一次性付款的可給予不超過３０％的優(yōu)惠；
（三）屬于退出領(lǐng)域的國有企業(yè)，員工買斷全部國有產(chǎn)權(quán)的，購股價(jià)格可給予不超過３０％的優(yōu)惠。買斷全部國有產(chǎn)權(quán)且一次性付款的，購股價(jià)格何給予不超過３５％的優(yōu)惠。 同時(shí)享受各項(xiàng)政策優(yōu)惠的，最高優(yōu)惠比例不得高于購股款總額的３５％。對特別困難的公司，經(jīng)批準(zhǔn)優(yōu)惠限額可適當(dāng)放寬。
第五章 員工持股會(huì)
第二十三條 員工以自然人身份或工會(huì)名義持股的公司，應(yīng)在工會(huì)下設(shè)專門的員工持股會(huì)。持股會(huì)是員工持股的內(nèi)部管理組織，其負(fù)責(zé)人由持股員工民主選舉產(chǎn)生。以自然人身份持股所發(fā)生的債權(quán)和債務(wù)，由持股員工按持股數(shù)額分別承擔(dān)；以工會(huì)社團(tuán)法人持股所發(fā)生的債權(quán)和債務(wù)，由工會(huì)以員工持有的股權(quán)承擔(dān)。
第二十四條 持股會(huì)應(yīng)切實(shí)維護(hù)持股員工的合法權(quán)益，并具體行使以下職能：
（一）負(fù)責(zé)主持和召開持股員工會(huì)議；
（二）制定和修改持股會(huì)章程；
（三）收集、整理持股員工意見；
（四）審查員工購股資格；
（五）確定員工個(gè)人購股數(shù)額；
（六）管理預(yù)留股權(quán)和備用金；
（七）負(fù)責(zé)股權(quán)的購回和紅利分配；
（八）定期向持股員工報(bào)告員工持股會(huì)工作情況；
（九）組織持股員工推選公司的董事和監(jiān)事。
第二十五條 員工持股會(huì)章程應(yīng)載明以下內(nèi)容：
（一）宗旨；
（二）會(huì)員資格；
（三）權(quán)利與義務(wù)；
（四）出資方式和出資額；
（五）持股會(huì)產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；
（六）持股會(huì)解散與清算；
（七）預(yù)留股份的管理；
（八）其他事項(xiàng)。
第二十六條 由持股公司持有內(nèi)部員工股的，不設(shè)持股會(huì)，第二十四條所列持股會(huì)的各項(xiàng)職能由持股公司董事會(huì)負(fù)責(zé)行使。
第六章 預(yù)留股權(quán)
第二十七條 為便于具備資格的新增員工購股，公司可在內(nèi)部員工持股總額中設(shè)置部分預(yù)留股份，但預(yù)留股份原則上不得超過員工持股總額的３０％。預(yù)留股份由持股公司或持股會(huì)籌措資金一次性購入，并具體負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作。
第二十八條 預(yù)留股份的分紅以及新增員工認(rèn)購股份繳納的購股金，應(yīng)首先用于償還持股公司或持股會(huì)購入預(yù)留股權(quán)時(shí)所發(fā)生的借款本息，借款本息還清后轉(zhuǎn)作備用金。
第七章 備用金
第二十九條 備用金是持股公司或持股會(huì)用于購買預(yù)留股權(quán)和購回脫離公司的員工所持股權(quán)的專項(xiàng)周轉(zhuǎn)資金。
第三十條 備用金的來源：
（一）以持股公司或持股會(huì)名義借入的資金；
（二）新增員工認(rèn)購股份所交納的資金；
（三）內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利。
第三十一條 備用金的用途：
（一）購買預(yù)留股份；
（二）購回脫離公司員工所持股權(quán)；
（三）償還持股會(huì)購買預(yù)留股權(quán)時(shí)所發(fā)生的借款本息。
第三十二條 備用金必須專款專用，由公司財(cái)務(wù)部門設(shè)立專門帳戶和負(fù)責(zé)核算。資金的日常支出由員工持股會(huì)負(fù)責(zé)人審批，重大支出經(jīng)持股員工討論決定，并每年向持股員工公布收支情況。
第八章 紅利分配
第三十三條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司實(shí)行同股同權(quán)，按股分紅，不得損害國有股東和其他股東的利益。
第三十四條 持股員工應(yīng)將所分的紅利，按借款合同的規(guī)定歸還借款本息，紅利分配不足償還當(dāng)年借款本息部分，逐步從員工工資或獎(jiǎng)金中扣還。
第九章 股權(quán)處置
第三十五條 員工持有的股份不能退股。脫離公司的員工，其所持股權(quán)根據(jù)公司的不同情況分別予以處置。
脫離公司包括調(diào)離、退休、自動(dòng)離職、停薪留職、被辭退或解聘、被開除或死亡等情形。 第三十六條 以自然人身份實(shí)行員工持股的，員工脫離公司時(shí)，其所持股權(quán)允許轉(zhuǎn)讓和繼承，員工轉(zhuǎn)讓其股份需符合下列條件：
（一）持股期限必須滿五年；
（二）每年轉(zhuǎn)讓持股數(shù)量不得超過其持股總額的三分之一。
第三十七條 以持股公司名義持股的，員工脫離公司時(shí)，其在持股公司中所占的股權(quán)按《公司法》的規(guī)定進(jìn)行處置。
第三十八條 以工會(huì)名義實(shí)行員工持股的，員工所持股權(quán)發(fā)生為動(dòng)時(shí)，按下列方式處理：
（一）員工脫離公司時(shí)，其所持股權(quán)可以在內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，持股會(huì)有支付能力的也可以購回，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份；
（二）自動(dòng)離職、被辭退或解聘、被開除的員工，其所持股份不滿三年的，按個(gè)人出資額購回所持股份；
（三）持股滿三年的員工脫離公司和持股不滿三年調(diào)離、退休、死亡職工所持股權(quán)，按公司上年末相應(yīng)股權(quán)的帳面凈資產(chǎn)值購回；
（四）員工持股滿三年，有特殊情況確需變現(xiàn)的，經(jīng)持股會(huì)批準(zhǔn)，允許在公司內(nèi)部員工之間轉(zhuǎn)讓其所持有的股權(quán)，持股會(huì)有支付能力的也可以購回。
第三十九條 經(jīng)營管理者脫離公司時(shí)，經(jīng)離任審計(jì)確認(rèn)不再對公司經(jīng)營承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的，方可以不同方式處置其持有的股權(quán)；對公司損失負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，應(yīng)以其所持股權(quán)抵扣賠償。
第十章 監(jiān)管辦法
第四十條 國有企業(yè)的員工持股方案經(jīng)企業(yè)經(jīng)營班子或董事會(huì)研究后，按下列規(guī)定報(bào)批：
（一）郵電、銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)以及享有特許經(jīng)營權(quán)及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，報(bào)主管機(jī)關(guān)和產(chǎn)權(quán)單位批準(zhǔn)；
（二）市屬一級(jí)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，經(jīng)所屬資產(chǎn)經(jīng)營公司同意，報(bào)市國有資產(chǎn)管理
辦公室批準(zhǔn)；
（三）其他市屬企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，報(bào)所屬資產(chǎn)經(jīng)營公司批準(zhǔn)；
（四）區(qū)屬企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，按各區(qū)政府的有關(guān)規(guī)定報(bào)批；
（五）其他國有企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位同意后，報(bào)市經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室核準(zhǔn)。
第四十一條 集體所有制企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，報(bào)市或區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室核準(zhǔn)。 第四十二條 私營企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，由公司股東（大）會(huì)自主決定后，直接到市工商行政管理部門辦理變更登記。
第四十三條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司，涉及國有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的，無需到產(chǎn)權(quán)交易中心辦理產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)。
第四十四條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司違反本規(guī)定，應(yīng)追究公司主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。
第十一章 附則
第四十五條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司，員工所得紅股以及所得紅利用于購買本公司股份的，可暫緩征收個(gè)人所得稅，待股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更后再行征收。
第四十六條 實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司，可以將國有股轉(zhuǎn)為優(yōu)先股，即國有股權(quán)按約定的比例取得收益分紅，同時(shí)國有股東不再參與公司的經(jīng)營和決策；也可以將國有股轉(zhuǎn)為參與優(yōu)先股，即當(dāng)公司連續(xù)兩年經(jīng)營不善，國有股權(quán)不能按約定比例取得收益分紅時(shí)，國有股東按其股權(quán)比例行使選擇和罷免經(jīng)營者的權(quán)力。
第四十七條 本規(guī)定由深圳市人民政府負(fù)責(zé)解釋。 第四十八條 本規(guī)定自正式發(fā)布之日起施行�！渡钲谑袊衅髽I(yè)內(nèi)部員工持股試點(diǎn)暫行規(guī)定》（深發(fā)〔１９９７〕２１號(hào)）終止執(zhí)行。
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